2012年经济师考试--建设项目风险管理.docx

建设项目风险管理本章内容框架第一节 建设项目风险第二节 建设工程风险管理第一节 建设项目风险考试内容风险的含义和分类；业主的风险，承包方的风险，咨询和监理工程师的风险内容提要1.风险的含义2.风险的分类3.业主或投资商风险4.承包商风险5.咨询和监理工程师风险内容详解一、风险的概念（一）风险的含义1、风险指在给定情况下和特定时间内，实际结果与主观预料之间的差异2、风险实质上是一种不确定性，若两种可能性各占50%，则风险最大3、定义中包括损失或失败等不良趋势，还包括盈利或收益的损失例1风险实质上是一种（）A.肯定性B.损失或收益C.不确定性D.随机性答案：C解析：风险的实质是一种不确定性。（二）风险的分类1、按造成的不同后果分类（1）纯风险只会造成损失而不会带来收益的风险，且相同条件下可重复出现，可预测概率（2）投机风险可能造成损失也可能创造收益，重复概率小，预测准确性差2、按风险产生的根源分类（注意管理风险的概念）（1）政治风险（2）经济风险（3）金融风险（4）管理风险（5）自然风险（6）社会风险3、按分布情况分类（1）国别风险（2）行业风险4、从风险控制的角度（1）不可避免又无法弥补损失的风险（2）可避免、可转移的风险（3）有利可图的投机风险注意要记分类的依据，以及每一类的具体种类。2010真题关于风险的说法，正确的有（）。A.风险可根据其造成的不同后果分为纯风险和投机风险B.风险按分部情况可分为政治风险、经济风险等C.风险只能产生损失不能获得收益D.风险实质上是指一种不确定性E.风险的存在是因为人们对未来的任何结果不可能完全预料答案：ADE解析：关于B风险按分部情况分为：国别风险与行业风险；而分为政治风险、经济风险等的分类方法是按风险产生的根源不同的分类。关于C风险可能造成损失，也可能创造额外收益，所以C的说法也是不正确的2009真题将风险分为纯风险和投机风险的标准是（）。A.风险产生的根源B.风险造成的后果C.风险分布的情况D.风险控制的角度答案：B解析：本题考核的是风险的分类。风险可根据其造成的不同后果而分为纯风险和投机风险。2009真题下列纯风险与投机风险的说法中，正确的有（）。A.投机风险只会造成损失而不会带来收益B.纯风险可能造成损失，也可能创造额外收益C.铤而走险的“险”，通常指投机风险D.纯风险一般可重复出现，因而预测的准确性相对较高E.纯风险与投机风险常常同时存在答案：CDE解析：本题考核的是纯风险与投机风险。AB是错误的。纯风险只会造成损失而不会带来收益；投机风险可能造成损失，也可能创造额外收益。二、建设项目风险类型（三类主体）（一）业主或投资商风险（四类）1、人为风险人的主观因素导致的风险2、经济风险（1）宏观形势不利（2）投资环境差劣（3）物价不正常上涨（4）通货膨胀幅度过大（5）投资回收期长（6）基础设施落后（7）资金筹措困难3、自然风险（1）恶劣的自然条件（2）恶劣的气候与环境条件（3）恶劣的现场条件（4）地理环境不利4、特殊风险（FIDIC施工条件中规定由业主承担的风险）记忆要诀承包商或工程师只对自己的错误承担责任，除此之外的所有风险，不论是业主自身的原因，还是第三方的原因，还是客观条件所致，其风险均由业主承担。2009真题在工程所在地，发生因地雷、炸弹、导弹等引起的破坏和人身伤亡等的风险由（）来承担。A.政府部门B.施工方C.业主方D.总承包商答案：C解析：本题考核的是建设项目风险类型。不论何时何地发生任何因地雷、炸弹、导弹等引起的破坏和人身伤亡等均应视为特殊风险的后果。特殊风险是由业主承担的风险。2008真题下列风险中，应由业主或投资商承担的有（）。A.市场物价不正常上涨造成建设项目的决算大大超过预算B.恶劣的自然条件造成工程成本增加C.因战争造成建设项目的损毁D.因承包商报价失误给投资商带来的额外收入E.因主管部门设置障碍导致工程延期给投资商造成的损失答案：ABCE解析：按原则判断。（二）承包商风险（三种情况）1、决策错误风险主要是报价失误风险2、缔约和履约风险3、责任风险（1）主要体现在工程的技术和质量上，法律责任主要是民事责任（2）由于技术错误或人为造成房屋倒塌、伤害人命等，承包商承担刑事责任（3）承包商还应承担分包商过失的连带责任（4）承包商对企业的每个成员的人身安全、就业保证及福利待遇负有责任（三）咨询和监理工程师风险1、来自业主的风险（1）业主希望少花钱多办事（2）可行性研究缺乏严肃性（3）宏观管理不力，投资先天不足（4）盲目干预2、来自承包商的风险（1）承包商投标不诚实（2）承包商缺乏商业道德（3）承包商素质太差3、职业责任风险（1）设计不充分不完善（2）设计错误和疏忽（3）投资估算和设计概算不准（4）自身的能力和水平不适应2008真题下列风险因素中，属于咨询和监理工程师风险的是（）。A.业主或投资商的执行人员道德败坏、贪污受贿B.职业责任风险C.恶劣的现场条件D.通货膨胀幅度过大答案：B解析：ACD属于业主风险。职业责任风险属于咨询和监理工程师的风险之一，这种风险一般由设计不充分不完善、设计错误和疏忽、投资估算和设计概算不准、自身能力和水平不适应四个方面组成。第二节建设工程风险管理考试内容风险管理的含袋和意义；风险辨识的步骤，风险衡量的含义；风险分析与评估的含义、意义、步骤；风险的防范手段，风险回避、损失控制、分离风险、风险分散、风险转移等风险控制手段，风险的财务转移、风险自留、自我保险等财务对策。内容提要1.风险管理概述2.风险辨识3.风险衡量4.风险分析与评估5.风险防范与对策内容详解一、风险管理概念、人们对潜在的意外损失进行辨识、评估，并根据具体情况采取相应的措施进行处理，从而减少意外损失或进而使用风险为我所用1、风险管理的意义（1）风险管理事关企业存亡（2）风险管理直接影响企业的经济效益（3）风险管理有助于提高重大决策的质量（4）风险管理能减弱企业年利润和现金流量的波动（5）做好风险管理，有助于确定企业良好信誉，加强企业的社会地位2、风险管理的内容（三大内容）（1）风险辨识与衡量（2）风险分析与评估（3）风险防范与对策二、风险辩识与衡量（一）风险辨识（六步）1、确认不确定性的客观存在2、建立初步清单起点，列出风险清单3、确立各种风险事件并推测其结果重点是财务结果4、制定风险预测图曲线中每一曲线均表示相同的风险，离原点越远，风险越大5、进行风险分类便于分类管理6、建立风险目录摘要2010真题风险辨识的第一步工作是（）。A.确认不确定性的客观存在B.建立初步清单C.确立各种风险事件D.进行风险分类答案：A2005真题风险辨识过程通常分为6个步骤：I确认不确定性的客观存在；建立初步清单；进行风险分类；建立风险目标摘要；制定风险预测图；确立各种风险事件并推测其结果。其正确的次序是（）。A.IB.IC.ID.I答案：C（二）风险衡量1、目的比较确定各种风险的相对重要性2、考虑内容（1）损失发生的频率或概率（2）损失的程度（严重性）更重要3、方法研究风险的概率分布2010真题关于风险预测图的说法，正确的有（）。A.在进行风险分类前，先制定风险预测图B.风险预测图中，不确定性因素的评价与其发生概率相关C.风险预测图中的曲线离原点越近，风险越大。D.风险预测图中，风险的评价与潜在的危害相关E.风险预测图采用立体的三维结构，其中一维表示风险的分布答案：ABD解析：关于C:风险预测图中的曲线离原点越远，风险越大；关于E:风险预测图采用立体的二维结构。2008真题衡量风险的潜在损失最重要的方法是（）。A.考虑损失发生的频率B.考虑损失发生的严重性C.风险防范与对策D.研究风险的概率分布答案：D解析：本题考查风险衡量的概念，衡量风险的潜在损失的最重要的方法是研究风险的概率分布。三、风险分析与评估1、目的与性质（1）目的是评价风险的可能影响（2）它是风险辩识和管理之间联系的纽带，是决策的基础2、作用（1）使项目在成本估计和进度安排方面更现实、可靠（2）使决策人更好、更准确地认识风险、风险对项目的影响及风险之间的相互作用（3）有助于决策人制定更完备的应急计划，有效地选择风险防范措施（4）有助于决策人选定最合适的委托或承揽方式（5）能提高决策者的水平，提高管理水平3、风险分析的步骤（1）采集数据（2）完成不确定性模型（3）对风险影响进行评价四、风险防范与对策两大手段：1、运用风险控制措施降低企业预期损失或使损失有可测性（事前）（1）风险回避（2）损失控制（3）风险分离（4）风险分散（5）风险转移2、运用财务对策处理已经发生的损失（事后）（1）风险的财务转移（2）风险自留（3）自我保险（一）风险控制措施1、风险回避主要是中断风险源，使其不发生或遏制其发展。是一种消极防范手段，回避风险同时也放弃了获利的机会，因此并不主张使用（1）手段拒绝承担风险放弃业经承担的风险以避免更大的损失如转包2009真题下列关于风险回避的说法中，正确的是（）。A.风险回避是指对风险单位进行分隔、限制，以免互相波及发生连锁反应B.风险回避是一种积极的防范手段C.工程分包是回避风险的有效手段D.转包工程是回避风险的有效手段答案：D解析：本题考核的是风险回避的相关内容。A选项错误，风险回避主要是中断风险源，题干中表述的是风险分离；B选项错误，风险回避是一种消极的防范手段。2008真题下列有关风险回避的说法中，正确的有（）。A.拒绝承担风险是风险回避的一种手段B.放弃已经承担的风险以避免更大的损失是风险回避的一种手段C.建立企业内部保险机制是风险回避的一种手段D.回避风险是最有效的风险管理手段E.回避风险虽然能避免损失，但同时也失去了获利的机会答案：ABE解析：本题考查风险回避的概念，有两个手段。建立企业内部保险机制属于自我保险，是风险财务转移的一种手段，选项C有误；回避风险是一种消极的防范手段，选项D有误；回避风险能避免损失，但同时也失去了获利的机会，选项E正确。2、损失控制主动采取措施，以预防为主，防控结合（1）内容预防损失减少损失损失控制10条控制办法（理解即可）（2）分析风险的两个方面损失分析危险分析3、风险分离是指将各风险单位分离间隔，以避免发生连锁反应或互相牵连，可以将风险局限在一定范围内常用于承包工程中的设备采购，如：设备的分隔存放4、风险分散通过增加风险单位以减轻总体风险压力，达到共同分摊集体风险的目的，如：工程的联合承包5、风险转移风险转移并非损失转嫁，因为利己未必损人，如：分包、转包、技术转让或财产出租等（二）运用财务对策控制风险1、风险的财务转移是指风险转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险分类：（1）保险的风险转移通过保险，将风险转移给保险公司（2）非保险的风险转移通过契约合同如通过担保，将风险转移给担保人风险中性化，主要为了保值，如进行期货交易，只能防身.2、风险自留风险由自己承担，不予转移可以是被动，也可以是主动行为（1）决定风险自留必须符合下列条件之一自留费用低于保险公司收取的费用企业的期望损失低于保险人的估计企业有较多的风险单位企业的最大潜在损失或最大期望损失较小短期内企业有承受最大潜在损失的经济能力风险管理目标可以承受年度损失的重大差异费用和损失支付分布在很长的时间里，因而导致很大的机会成本投资机会很好内部服务或非保险人服务优良2008真题决定风险自留必须符合的条件是（）。A.自留费用低于保险公司所收取的费用B.短期内企业没有承受最大潜在损失或最大期望损失的经济能力C.企业的期望损失高于保险人的估计D.企业的最大潜在损失或最大期望损失较大答案：A3、自我保险指企业内部建立保险机制或保险机构来承担企业的风险2010真题建设单位向保险公司买保险的做法，属于风险防范手段中的（）。A.损失转嫁B.风险控制措施C.风险财务转移D.风险自留答案：C解析：财务措施处理业经发生的损失，包括购买保险、风险自留和自我保险。所以，选C2010真题业主要求承包商出具各种保函的做法，属于风险控制措施中的（）。A.风险分离B.预防损失C.减少损失D.风险回避答案：B解析：业主要求承包商出具各种保函就是为了防止承包商不履约或履约不力，属于预防损失的范畴2008真题下列风险防范的手段中，属于风险财务转移手段的有（）。、A.购买保险B.通过担保银行或保险公司开具保证书或保函C.承包商担心原材料价格变化进行套期交易D.承包商委托专业材料供货单位供货E.承包商在不同国家采购设备，采用多种货币付款答案：ABC解析：风险防范措施包括采用风险控制措施和采用财务措施，其中选项ABC属于财务转移措施；选项D属于预防损失，选项E属于风险分离，均属于风险控制措施。2009真题某建设单位建设一热电厂。该单位委托甲工程监理公司对工程进行监理，委托乙施工单位作为项目的施工总承包单位，并决定向美国丙重型设备制造商订购发电设备。甲监理公司的总监理工程师在主持编制监理规划时，安排了一位专业监理工程师负责风险分析和相应监理规划内容的编写工作。根据该项目的具体情况，监理工程师对建设单位的风险事件提出了相应的风险对策，并制定了相应风险控制措施，见下表。序号风险事件风险对策控制措施1通货膨胀风险转移建设单位与承包单位签订固定总价合同2承包单位违约风险转移要求承包单位提供第三方担保或提供履约保函3建设单位购买的昂贵设备运输过程中的意外事故风险转移从现金净收入中支出4第三方责任风险自留建立非基金储备乙施工单位投保了建筑工程保险和附加第三者责任险。在施工过程中；对材料进行分隔存放。建设单位向丙公司预定产品。订货合同规定了设备类型和数量，并规定了以美元作为支付货币，建设单位支付10%的定金。生产时间通常是4个月至9个月建设单位担心人民币兑美元可能贬值；决定对风险套期保值，有效地使人民币的美元价值固定，从而使设备合同的美元价值固定。1.从风险控制角度来说，乙施工单位对材料分隔存放，属于（）。A.风险分散B.风