美萍餐饮ERP财务管理操作指南.doc

财务管理是餐饮ERP系统中一个重要的组成部分，他为财务人员提供了一套快速记账的解决方案，本系统采用了最简洁的会计处理流程，快速准确的反映出企业的经营情况。此系统核算规则仅适合于餐饮娱乐行业。一、软件开始使用前需做一些必要的初始化工作 1.打开系统设置-使用向导 科目设置：会计科目是会计记账的基础。设置好本单位所使用的会计科目是会计建账的基础工作。 摘要设置：摘要是用简短的语句反应一笔经济业务的内容，一般情况每张凭证反应一笔经济业务，都要有相关的摘要说明。 初始化数据：公司的经济业务都是连续的，在使用本软件时，需要初始化当前会计科目的余额，这样才能体现会计工作的连续性和正确性。 在以上项目都初始化后，就可以启用账套，正式使用本系统了。 二、财务处理（平时记账的工作流程） 1.凭证录入(必选)：记账凭证又称记账凭单，或分录凭单，会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。在实际工作中，为了便于登记账簿，需要将来自不同的单位、种类繁多、数量庞大、格式大小不一的原始凭证加以归类、整理，填制具有统一格式的记账凭证，确定会计分录并将相关的原始凭证附在记账凭证后面。 2.提取营业数据(可选)：此功能是和餐饮前台营业数据的对接点,可提取指定时间段的营业数据自动生成收入和费用相关凭证 3.提取仓库数据(可选)：此功能是和餐饮仓库管理的对接点,可提取指定时间段的进销存业务自动生成库存费用等相关凭证 4.凭证审核(必选):所有填制好的记账凭证，都必须经过其他会计人员认真的审核。在审核记账凭证的过程中，如发现记账凭证填制有误，应当按照规定的方法及时加以更正。只有经过审核无误后的记账凭证，才能作为登记账簿的依据。 1）记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。 （2）应借应贷的会计账户（包括二级或明细账户）对应关系是否清晰、金额是否正确。（3）记账凭证中的项目是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。 5.凭证过账 (必选)：凭证经过审核后即可登记入账。按照经济业务发生时间的先后顺序作出分录并进行登记的账簿，为下一步形成”科目发生额及余额“和“各种明细账”提供准确的会计凭证。 6.结转损益:(必选)按照企业会计制度规定，期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。系统提供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。 7.为了总结某一会计期间 ( 如月度和年度 ) 的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。三、账薄报表 1.明细账 ：明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。 2.总账:总账是指总分类账簿（General Ledger）也称总分类账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。 3.资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。 4.利润表:利润表主要提供有关企业经营成果方面的信息。利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表,由于它反映的是某一期间的情况，所以，又称为动态报表。有时，利润表也称为损益表、收益表。通过利润表，可以反映企业一定会计期间的收入实现情况，即实现的主营业务收入有多少、实现的其他业务收入有多少新准则下的利润表、实现的投资收益有多少、实现的营业外收入有多少等等；可以反映一定会计期间的费用耗费情况，即，耗费的主营业务成本有多少、主营业务税金有多少、营业费用、管理费用、财务费用各有多少、营业外支出有多少等等；可以反映企业生产经营活动的成果，即，净利润的实现情况，据以判断资本保值、增值情况。将利润表中的信息与资产负债表中的信息相结合，还可以提供进行财务分析的基本资料，如将赊销收入