银行从业资格考试公共基础笔记.doc

银行从业资格考试笔记摘录第一篇 银行知识与业务第一章 中国银行体系概况第一节 中央银行、监管机构与自律组织概述1、中国银行体系有中央银行、监管机构、自律组织和银行业金融机构组成。2、银行业金融机构包括政策性银行（国开行、进出口银行、农发行）、大型商业银行（工、农、中、建、交）、中小商业银行（股份制商业银行和城商行）、农村金融机构（农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资金互助社）、邮储银行和外资银行。3、银监会监管的非银机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。一、中央银行1、中国人民银行成立于1948年，1984年1月1日起开始专门行使央行职能。1995年3月18日通过中华人民共和国中国人民银行法。2、中国人民银行职能：制定执行货币政策；防范化解金融风险；维护金融稳定。3、中国人民银行职责：发布履行命令规章；制定执行货币政策；发行管理人民币；监督管理拆借市场和债券市场；外汇管理；监督管理黄金市场；持有、经营、管理外汇储备和黄金储备；经营国库；维护支付、清算系统；发洗钱工作；金融业统计、调查、分析、预测；从事金融国际活动；国务院规定其他职责。二、监管机构1、银监会成立于2003年4月。2003年12月27日通过银监法，2004年2月1日实施，2006年10月31日通过该法修正案。2、银行业金融机构是指在境内【不含港澳台】设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行，金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司等。3、银监会职责：制定发布规章；机构设立、变更、终止和业务范围；董事高管任职；进行非现场监管，分析评价风险状况；进行现场检查；对机构并表监督管理；建立突发事件处置制度；编制银行业统计报表；制定审慎经营规则；管理自律组织；开展国际交流；实行机构接管和重组；机构撤销；涉嫌违法人员账户查询和申请资金冻结；取缔擅自设立机构和违法从业活动；负责国有银行监事会工作。4、监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度。5、监管目标：促进银行业合法、稳健运行；维护公众信心；保护公平竞争；提高竞争能力。具体监管目标：保护存款人和消费者利益；增进市场信心；增进金融了解；减少金融犯罪。6、监管标准：促进金融稳定和创新同步发展；提升银行竞争力；对各类监管设限要科学、合理，有所为，有所不为，减少一切不必要限制；鼓励公平竞争，反对无序竞争；对监管者和被监管者实行问责制；高效、节约的使用一切监管资源。7、监管措施：市场准入；非现场监管；现场检查；监管谈话；信息披露监管。三、自律组织1、中国银行业协会成立于2000年，主管单位是银监会。独立法人资格的全国性银行业金融机构以及在华外资金融机构为会员；各省银行业协会为准会员。2、宗旨：促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高从业人员素质、提高服务水平，促进银行业的健康发展。3、会员单位：政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行。准会员单位包括各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会。4、最高权力机构为会员大会。会员大会执行机构为理事会。日常办事机构为秘书处。四、银行业金融机构1、政策性银行：国家开发银行（最早成立）、中国进出口银行、中国农业发展银行。2、大型商业银行：工、农、中、建、交。分工：工行专营工商信贷和个人储蓄业务；农行专营农村金融业务；中行专营外汇业务并管理国家外汇；建行专营基础设施建设等长期信用业务。其中交行是第一家全国性的股份制商业银行和最早的上市银行。3、中小商业银行包括股份制商业银行和城市商业银行。股份制商业银行12家：中信银行（最早成立）、招商银行、深发展、广发展、兴业银行、光大银行、华夏银行、浦东发展、民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。股份制银行发展带来的优点：填补市场空白；满足中小企业和居民融资需求；打破国有商业银行垄断，促进形成竞争机制和提高竞争水平，带动整体服务水平、服务质量和工作效率的提高；金融创新的试验田。4、城市商业银行：第一家城市信用社在河南省驻马店成立（1979年）；城商行发展趋势：引进战略投资者；跨区域经营；联合重组；上市；改商号。5、农村金融机构全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行；第一家农村合作银行宁波 州农村合作银行。村镇银行是由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人，境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。村镇银行可代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券公司等金融机构业务。农村资金互助社由乡（镇），行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。互助社可以吸收社员存款、接受社会捐赠和其它银行融入资金作为资金来源，但不得向非社员吸收存款，发放贷款和办理其他金融业务，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。6、中国邮政储蓄银行市场定位是：充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。7、外资银行：日本输出入银行是我国批准设立的第一家外资银行代表处；2006年12月11日颁布的外资银行管理条例标志着中国正式全面开放银行业。经营全面的外汇和人民币业务必须设立具有独立资格的法人银行，即外商独资银行或中外合资银行。8、非银机构金融资产管理公司：信达、长城、东方、华融。信托公司：1979年成立的第一家中国国际信托投资公司。金融租赁公司：以经营融资租赁业务为主的非银机构。汽车金融公司：为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银机构。其中业务还含括接受境内股东3个月以上期限存款；转让和出售汽车贷款应收款业务；向金融机构借款；为贷款购车提供担保。货币经纪公司：专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，从中收取佣金的非银机构。业务范围仅限于向境内外金融哦机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。第二章 银行经营环境第一节 经济环境 一、宏观经济运行1、宏观经济发展总体目标：经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡。衡量指标：国内生产总值、失业率、通货膨胀率、国际收支。2、国内生产总值（GDP）：一国领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务的总值。3、常住居民是指本国公民、暂居外国的本国公民、长期居住本国但未加入本国国籍的居民。4、劳动力人口是指年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体。5、我国的失业率为城镇（非农业户口）登记失业率。6、通货膨胀率衡量指标：消费者物价指数（最普遍）、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。7、国际收支中的居民是指在国内居住一年以上的自热人和法人。8、国际收支包括经常项目【贸易收支、劳务收支（运输、旅游）、单方面转移（汇款、捐赠）】和资本项目【直接投资、政府和银行的借款、企业信贷】9、经济周期：繁荣、衰退、萧条、复苏。二、经济结构1、产业范围划分：第一产业【农、林、牧、渔】；第二产业【采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业、建筑业】，除此之外的均为第三产业。2从支出角度，GDP由消费【私人消费、政府消费】、投资【也称资本形成，包括固定资本形成和存货增加】、净出口构成。私人购买住房的支出，应包含在投资的固定资本形成中。3、在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资。第二节 金融环境一、 金融市场1、金融市场是金融工具的交易场所，主要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场。2、金融市场功能：货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散和风险管理功能【利用组合投资可以分散投资于单一金融资产所面临的非系统风险】、经济调节功能、定价功能。3、金融市场种类：标准种类名称按期限货币市场：以短期金融工具为媒介进行的，期限在一年以内的短期资金融通市场。我国该类市场主要包括：银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场、票据市场。资本市场：以长期金融工具为媒介进行的，期限在一年以上的长期资金融通市场。主要包括：债券市场、股票市场。按具体的交易工具债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场按交易阶段 发行市场：也称初级市场或一级市场，是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市场。流通市场：也称二级市场，是对已上市的金融工具（如债券、股票等）进行买卖转让的市场。按交割时间现货市场：当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割（即一方支付款项，另一方交付证券等金融工具）的市场。期货市场：将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间（一般在一个月以上，一年以内）进行的市场。按交易场所场内交易市场（有形市场）：有固定场所、有组织、有制度的金融交易市场，如股票交易市场。场外交易市场（柜台市场或无形市场）：没有固定场所的市场。4、金融市场发展对银行的影响：促进作用：促进银行的业务发展和经营管理；为银行提供风险管理工具，提高风险管理水平；为银行客户评价和风险度量提供参考标准；为银行创造和培养客户。挑战作用：加大银行经营管理特别是风险管理难度；放大银行风险事件；减少银行资金来源，造成优质客户流失。二、金融工具1、金融工具种类：标准种类名称按期限短期金融工具：期限一般在一年以下的，如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等。长期金融工具：期限一般在一年以上的，如股票、企业债券、长期国债等。按融资方式直接融资工具：包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。间接融资工具：包括贷款、：银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。按投资者所拥有的权利债权工具：代表是债券，可分为企业债、国债、金融债。股权工具：代表是股票。混合工具：代表是可转换公司债券和证券投资基金。按金融职能用于投资和筹资的金融工具，如股票、债券等。用于支付，便于商品流通的金融工具，如票据。用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等。三、货币政策1、货币政策由货币政策目标【最终目标、中介目标、操作目标】和货币政策工具【公开市场业务、存款准备金、再贴现、再贷款、利率政策、汇率政策、窗口指导】两部分内容构成。2、现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币；中介目标是货币供应量。3、我国基础货币构成：存款准备金、流通中的现金、库存现金。4、我国货币供应量层次划分：M0=流通中现金M1【狭义货币】= M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款M2【广义货币，货币供应量】= M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款5、央行采用利率工具主要是：调整基准利率【再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率】调整法定存贷款利率；制定金融机构存贷款利率的浮动范围；制定政策对各类利率和档次进行调整。6、利率种类：市场利率、官方利率、公定利率；名义利率和实际利率；短期利率和长期利率；即期利率和远期利率。7、汇率种类：基本汇率和套算汇率；固定汇率和浮动汇率；即期汇率和远期汇率；官方汇率和市场汇率。8、汇率政策通常包括三个方面内容：选择相应的汇率政策【最基础、最核心】；确定适当的汇率水平；促进国际收支平衡。9、财政政策运用工具：税收；政府支出；政府债券。第三章 银行主要业务一、负债业务存款人民币存款个人存款单位存款同业存款外币存款个人外汇存款机构外汇存款借款短期借款同业拆借证券回购协议向中央银行借款长期借款普通金融债券次级金融债券混合资本债券可转换债券1、个人存款业务活期存款、定期存款、定活两便、通知存款、教育储蓄原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。2、我国自2004年4月1日起实行个人存款实名制。3、活期存款：计息金额：存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入；分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存取多长，一律不计复利。计息时间：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。计息方式：利息=本金实际天数日利率；日利率=年利率/360天积数计息（计算活期存款利息）：利息=累计计息积数日利率逐笔计息（计算整存整取利息）：利息=本金年（月）数年（月）利率；计息期有整月又有零头天数的，计息公式为：利息=本金年（月）数年（月）利率+零头天数日利率。4、单位存款业务单位活期、单位定期、通知存款、协定存款、保证金存款单位活期存款基本存款账户（唯一性）、一般存款账户（可缴存但不可支取现金）、临时存款账户、专用存款账户（有效期不超过两年）保证金存款可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金。5、目前我国开办的外币存款业务币种9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。外币存款业务可分为外汇储蓄业务和单位外汇存款单位经常项目外汇存款唯一性和采用美元核定、单位资本项目外汇存款（贷款账户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户）。6、同业拆借特点：期限短、金额大、风险低、手续简便。7、商业银行向央行借款途径：再贷款和再贴现。8、商业银行发行金融债券应具备的条件：良好的公司治理；贷款损失计提充足；核心资本充足率不低于4%；连续三年盈利；风险监管指标达标；最近三年无违法违规行为。二、资产业务（一）个人贷款业务【住房贷款、消费贷款、个人经营贷款、信用卡透支】1、住房贷款包括：按揭贷款、二手房贷款、公积金贷款、住房组合贷款、转按揭贷款、住房最高额抵押贷款。2、消费贷款包括：个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、住房装修贷款、耐用消费品贷款、权利质押贷款。3、个人汽车贷款在贷款额度规定：所购车为自用的，贷款额度不超过汽车价格的80%；所购车为商用的，贷款额度不超过汽车价格的70%；商用载货车额度不超过60%；所购车为二手车的，额度不超过汽车价格的50%。贷款期限方面(max)，自用车为5年；商用车和二手车为3年。4、个人消费额度贷款：质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90%；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70%。5、个人经营贷款一般需要经营实体作为借款基础，经营实体一般包括个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人。（二）公司贷款【流动资金贷款、固定资产贷款、房地产贷款、银团贷款、国际贸易融资、国内贸易融资、票据贴现】1、流动资金贷款流动资金贷款按期限分类临时流动资金贷款3个月以内（含），用于临时性资金需要短期流动资金贷款3个月至1年（含），用于周期性，季节性资金需要中期流动资金贷款1年至3年（含），用于经常占用的、长期流动性资金需要按贷款方式分类整贷整偿贷款一次性提取全部贷款，到期还清本息整贷零偿贷款一次性提取全部贷款，分期偿还本息循环贷款多次提取、逐笔归还、循环使用法人账户透支核定账户额度、直接透支支取2、固定资产贷款包括：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。3、房地产贷款包括：房地产开发贷款【住房开发贷款、商业用房开发贷款】、土地储备贷款、商业用房贷款、个人住房贷款。对非住宅部分投资占总投资比例超过50%的综合性房地产项目，其贷款也视同商业用房开发贷款。4、银团贷款【辛迪加贷款】原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担。牵头行其承担份额原则上不少于银团融资总额的20%；分销给其他成员的份额不低于50%。5、贸易融资【国内贸易融资、国际贸易融资】 国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资。银行融资服务种类进口商或出口商的融资需求进口方银行为进口商提供减免保证金开证进口商申请开立信用证时需要交存保证金提供担保货物先于正本货运单到港，进口商希望先提货进口押汇进口商收到单据后需要支付货款出口方银行为出口方提供打包放款出口商收到信用证后需要资金以准备出口货物出口押汇出口商发货之后，收到货款之前，出现资金缺口国际保理福费廷出口票据贴现现在银行基本上只开不可撤消信用证、跟单信用证、不可转让信用证和办理进口信用证项下的进口押汇业务。6、票据贴现：指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，在贴付一定利息后，将票据权利转让给商业银行的票据行为，是商业银行向持票人融通资金的一种方式。通过贴现，票据持有人卖出票据，提前拿到了现金，而银行买入了一项资产【即票据】，相当于发放了一笔贷款。（三）债券投资业务1、债券投资目标：平衡流动性和盈利性，降低资产组合的风险、提高资本充足率。2、投资对象：国债、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债券、公司债券。国债：凭证式国债和记账式国债金融债券：政策性金融债券、商业银行债券【普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券】、其他金融债券央行票据：央行面向全国银行间债券市场成员发行，期限在3年以内的中短期债券。央行于2004年第二季度正式开始发行央票资产支持债券：是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构重组，将其转变为可以在金融市场出售和流通的证券，据以融通资金的机制和流程。2005 年12月15日发行开元证券和建元证券。企业债券和公司债券：在我国企业债券发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业和国有控股企业，体现的是政府信用。公司债发行主体是上市公司，信用保障是发债公司的资产质量、经营状况、盈利水平和持续盈利能力，其信用风险高于企业债券。3、债券投资收益：名义收益率又称票面收益率，是票面利息与面值的比率名义收益率=票面利息/面值100%即期收益率票面利息与购买价格之间的比率即期收益率=票面利息/购买价格100%持有收益率债券买卖价格加上利息收入后与购买价格之间的比率持有收益率=（出售价格购买价格+利息）/购买价格100%到期收益率收回金额与购买价格之间的差价加上利息收入后与购买价格之间的比率（收回金额购买价格+利息）/购买价格100%4、债券投资的风险：信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险。（四）现金资产业务【主要包括：库存现金、存放央行款项、存放同业及其他金融机构款项】商业银行在央行存款构成：法定存款准备金和超额准备金。三、中间业务特点：不运用或不直接运用银行自有资金；不承担或不直接承担市场风险；以接受客户委托为前提，为客户办理业务；以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；种类多、范围广、所占比重日益上升。1、交易业务【包括：外汇交易业务即期外汇交易、远期外汇交易和金融衍生品交易业务】金融衍生品交易业务：金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。其基本种类：项 目定 义分 类远期交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产。利率远期合约和远期外汇合约期货由期货交易所统一制定的，规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。商品期货：铜、原油金融期货：标的物为某种金融产品或金融指数，如外汇、债券、利率、股票指数掉期（互换）交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行互换。利率互换和货币互换期权期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可与期权的存续期内或到期当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。与远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。看涨期权和看跌期权欧式期权和美式期权2、清算业务【常见模式：实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算】国内联行清算【系统内联行清算、跨系统联行清算】同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行。当资金结算业务发生在同一银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统联行往来的资金必须通过人民银行办理。大额实时支付系统 HVPS 小额批量支付系统 BEPS清算账户管理系统 SAPS 支付管理信息系统 PMIS国际清算【内部转账性和交换型】3、支付结算业务传统结算方式“三票一汇”：汇票、本票、支票和汇款。银行为国际贸易提供支付结算方式：汇款、信用证和托收。三 票分 类汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据银行汇票 :由出票银行签发的商业汇票:由出票人签发商业承兑汇票（付款人承兑）银行承兑汇票（银行承兑）本票：银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据定额银行本票银行本票提示付款期限为两个月不定额银行本票支票：出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给付款人或持票人的票据。现金支票：支票上印有“现金”字样，用于支取现金转账支票：印有“转账”字样，只可转账，不可提现普通支票：可提现，可转账。左角划线，只可转账汇款：电汇【特点：安全、快捷、费用高】、票汇、信汇信用证：是银行根据申请人的要求，向受益人【收款人】开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。主要特点：信用证是一项独立于贸易合同之外的契约；信用证业务处理的事单据，而不是与单据有关的货物。托收：委托人【收款人】向账户所在银行【托收行】提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。光票托收：仅附金融单据；跟单托收：金融单据和发票等商业票据。四、银行卡业务1、功能：支付结算、汇兑转账、储蓄功能、循环信贷、个人信用、综合服务。（1）信用卡消费信贷特点：循环信用额度。一般给予2056天的免息期，给予的最高信用额度5万元；无抵押物担保贷款；一般有最低还款额【要求应还金额的10%】；短期、小额、无指定用途；除信用借款外，具备银行卡功能。（2）借记卡：先存款，后使用，不具备透支功能。分为转账卡、专用卡、储值卡。五、代理业务类 别定义或分类代收代付业务商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的业务，目前主要是委托收款和托收承付两类。代理银行业务代理政策性银行业务，业务包括代理资金结算、现金支付、专项资金管理、贷款项目管理代理中央银行业务，业务包括代理财政性存款、国库、金银等业务代理商业银行业务，主要是代理结算业务，具体包括银行汇票业务和汇兑，委托收款、托付承付业务等。代理银行汇票业务最具典型性，其又可分为代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票。代理证券业务一级清算业务【法人间】；二级清算业务【法人与下属间】代理保险业务其他委托业务委托贷款业务代销开放式基金代理国债买卖六、托管业务1、资产托管业务：指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。2、代保管业务七、担保业务1、银行保函业务类别保函种类融资类借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函非融资类投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函2、备用信用证业务：开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。其特征开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。而在一般的信用证业务中，只要受益人所提供的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行义务，银行都要承担对受益人的第一付款责任。八、承诺业务商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺业务分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度（有效期通常为一年）、票据发行便利。九、理财业务对公理财个人理财理财顾问综合理财服务私人银行业务理财计划十、电子银行业务电子银行网上银行电话银行手机银行自助终端第四章 银行管理一、风险管理1、银行风险的种类银行风险的特点：自有资金在其全部资金来源中占比很低，属高负债经营；经营对象是货币；外部负面效应大。类别（9大类）要 义信用风险是银行最为复杂、最主要的风险种类市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险操作风险分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的风险流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险国家风险分为政治风险、社会风险和经济风险声誉风险法律风险合规风险战略风险2、银行风险管理经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。3、2004年6月，巴塞尔新资本协议的出台，标志着现代商业银行风险管理由单纯的信贷风险管理模式向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段并举的全面风险管理阶段。4、全面风险管理是一种以先进的风险理念为指导，以全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员风险管理文化为核心的新型管理模式。5、为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，银行可以采取统一授信管理、资产组合管理以及资产证券化、信用衍生品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各类风险。6、银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。风险控制采取的措施：分散、对冲、转移、规避和补偿。二、公司治理1、注册资本在10亿元以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。2、监事会由职工代表出任的监事，股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中外部监事的人数不得少于2人。3、商业银行应披露下列公司信息：年度内召开股东大会情况；董事会的构成及工作情况；监事会的构成及工作情况；高级管理层成员构成及基本情况；银行部门与分支机构设置情况；独立董事工作情况。三、内部控制1、银行内部控制是对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。2、商业银行内部控制目标：确保法律法规和内部规章制度的贯彻执行；确保发展战略和经营目标的全面实施和充分体现；确保风险管理体系的有效性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。3、内部控制原则：全面原则；审慎原则；有效原则；独立原则；经济原则。4、商业银行内部控制包括内部控制环境、风险识别和评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。5、内部控制措施：高层检查；行为控制；实物控制；风险暴露限制的审查；审批与授权；验证与核实；不兼容岗位的适当分离。除上述外，应还特别注意：计算机系统环境下的控制和应急准备与处置。四、资本管理1、银行资本概念分别是：会计资本、监管资本、经济资本【风险资本】。2、银行资本作用：满足银行正常经营对长期资金的需要；吸收损失；限制银行业务过度扩张和承担风险；维持市场信心；为银行管理者尤其是风险管理提供最根本的驱动力。3、巴塞尔新资本性协定提出监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成资本监管“三大支柱”： 第一支柱：最低资本要求【资本充足率=（资本扣减项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）】；第二支柱：外部监管；第三支柱：市场约束。4、巴塞尔新资本协定要求银行披露信息的范围包括：资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。5、我国实施巴塞尔新资本协议安排：中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的原则。在其他国家或地区（含港澳）为何有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自2010年底起开始实施巴塞尔新资本协议；如暂不达标，最迟2013年底前执行；其他银行可以自2011年起自愿申请实施。6、监管资本包括核心资本和附属资本核心资本包括实收资本、资本公积【资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积】、盈余公积【法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金】、未分配利润、少数股权。附属资本包括：重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债务。商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。重估准备计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：A.债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；B.债券不可持有者主动回售；C.未经银监会事先同意，发行人不准赎回。商业银行发行的混合资本债券，要计入附属资本，需满足三个条件：A.商业银行若未行使混合资本债券的赎回权，在债券距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%；B.商业银行混合资本债券不得由银行或第三方提供担保；C.商业银行提前赎回混合资本债券，延期支付利息，或债券到期时延期支付支付债券本金和应付利息时，需事先得到银监会批准。银行发行普通的、无抵（质）押担保的长期次级债工具可计入附属资本，在到期日前的最后5年，其可计入的附属资本的数量每年累计折扣20%，如第六年为100%，直至第10年为20%。计算资本充足率应从资本中扣减项目：商誉；对未并表金融机构的资本投资；对非自用不动产和企业资本投资。计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣减以下项目：商誉；未并表金融机构资本投资的50%；对非自用不动产和企业投资投资的50%。7、银监会的资本干预措施对资本充足银行的干预措施【资本充足率8%；核心资本充足率4%】A.完善风险管理规章制度；B.提高风控能力；C.加强资本充足率的分析预测；D.制定资本维持计划，限制介入部分高风险业务。对资本不足银行的干预措施【资本充足率8%；核心资本充足率4%】A.下发监管意见书；B.要求接到监管意见书两个月内制定切实可行的资本补充计划；C.限制商行资产增长速度；D.降低商行风险资产的规模；E.限制商行固定资产购置；F.严格审批和限制商行增设新机构和开办新业务。对资本严重不足银行的干预措施【资本充足率4%；核心资本充足率2%】A.要求商行调整高管人员；B.依法对商行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。8、商行提高资本充足率主要途径：增加资本【分子对策】；降低风险加权总资产【分母对策】。分子对策：包括增加核心资本【来源于发行普通股、提高留存利润】和附属资本【主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债】。分母对策：主要是降低风险加权总资产【具体方法是贷款出售和贷款证券化】以及市场风险和操作风险的资本要求【减少交易账户】。综合措施：具体方法是银行并购。五、合规管理1、合规风险管理基本要素：合规政策；合规管理部门的组织架构和资源；合规风险管理计划；合规风险识别和管理流程；合规培训与教育制度。2、合规管理部门基本职责：持续关注法律法规最新发展，正确理解法规精神，准确把握法规对商行经营的影响，及时为高管层提供合规建议；制定并执行合规管理计划；审核商行各项政策、程序和操作指南的合规性；进行合规培训；组织制定合规管理程序以及合规手册；积极主动识别和评估合规风险；收集筛选可能预示潜在合规问题的数据；实施合规风险评估和测试；保持与监管机构日常工作联系。六、金融创新1、金融创新基本原则合法合规原则；公平竞争原则；知识产权保护原则；成本可算原则；风险可控原则；信息充分披露原则；维护客户利益原则；“四个认识”原则【认识你的业务；认识你的风险；认识你的客户；认识你的交易对手】。2、在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽职、充分信息披露、引导理性消费；客户资产隔离；妥善处理利益冲突；客户教育六个方面保护客户利益。第二篇 银行业相关法律法规第五章 银行业监管及反洗钱法律法规一、中国人民银行法相关规定人民银行可以建议银监机构对金融机构进行检查监督。银监部门应自收到建议之日起30日内予以回复。二、银监法相关规定1、关于违反审慎经营规则的监管措施国务院银行业监督管理机构或其省一级派出机构应当责令其限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，可采取下列措施：暂停部分业务，停止开办新业务；限制分配红利和其他收入；限制资产转让；责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；调整董事、高管人员或者限制其权利；停止批准增设分支机构。银行整改后，银监部门应自验收完毕三日内解除前款规定措施。2、关于银行业金融机构的接管、重组、撤销和宣告破产的监管措施银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，国务院银行业监督管理机构可以依法对该银行业金融机构实行接管【最长不超过2年】或者促成机构重组。银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序，损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高管人员和直接责任人可以采取下列措施：直接负责的董事、高管人员和直接责任人限制出境；申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。3、其他监督管理措施对与涉嫌违法事项的单位和个人进行调查。经设区的市一级以上银监部门负责人批准，可以对涉嫌违法事项有关单位和个人【业务关联紧密的民事主体，通常是银行的客户、股东、实际控制人等；为银行提供产品和服务的企业，市场中介机构和专业人士】采取下列措施：询问并作相关情况说明；查阅相关资料；对有关资料、财产予以登记保存。监管谈话；强制信息披露；查询涉嫌违法账户和申请司法机关冻结有关涉嫌资金。三、违反有关法律规定的处罚措施类 别处罚措施对从事监管工作人员的处罚措施违规审查批准机构设立、变更、终止以及业务范围和品种的；违规进行现场检查；未按规定报告突发事件的；违规查询账户或申请冻结资金的；违规对机构采取措施或处罚的；滥用职权、玩忽职守的。对有上述情形的依法给予行政处分；构成犯罪的依法追究刑事责任。对擅自设立银行机构或者非法从事银行业务活动的单位和个人的处罚银监部门予以取缔；构成犯罪的追究刑事责任；尚不构成犯罪的，没收违法所得，违反所得50万元以上的，并处15倍罚款；不足50万元的，处50万元200万元罚款。对银行业机构处罚措施未经批准设立分支机构的；未经批准变更、终止的；违规从事未经批准或未备案的业务活动的；违规提高或降低存款利率的。 责令改正，没收违法所得，违反所得50万元以上的，并处15倍罚款；不足50万元的，处50万元200万元罚款；情节特别严重或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。未经资格审查任命董事、高管人员的；拒绝或阻碍非现场监管或现场检查的；提供虚假的或隐瞒重要事实的报表、报告等文件资料的；未按规定进行信息披露的；严重违反审慎经营规则的； 责令改正，并处20万元50万元罚款；情节特别严重或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对不按规定提供报表、报告等文件资料的银行金融机构的，责令限期改正；逾期不改正的，处10万元30万元罚款。对违法违规银行从业人员可采取以下措施：责令对直接负责的董事、高管人员和其他直接责任人给予纪律处分；尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高管人员和其他直接责任人给予警告，处5万元50万元罚款；取消直接负责的董事、高管人员一定期限直至终身的任职资格。禁止直接负责的董事、高管人员和其他直接责任人一定期限直至终身从事银行业工作。 四、反洗钱法律制度1、洗钱过程通常分为三个阶段：处置阶段、培植阶段、融合阶段。2、洗钱常见方式：借用金融机构；藏身保密天堂；使用空壳公司；利用现金密集行业；伪造商业票据；走私；利用犯罪所得直接购置不动产和动产；利用证券和保险业洗钱。3、反洗钱法：2006年10月31日通过，2007年1月1日实施。4、金融机构反洗钱义务：健全反洗钱内控制度；建立客户身份识别制度；建立客户身份资料和交易记录保存制度；执行大额交易和可疑交易报告制度；开展反洗钱宣传和培训。5、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法：2006年11月6日通过，2007年3月1日施行。大额交易具体包括：单笔或累计人民币交易20万元以上或外币交易等值1万美元以上的现金收支。单位银行账户之间单笔或当日累计人民币200万元以上或外币等值20万美元以上的转账；个人银行账户之间，以及个人银行账户与单位银行账户之间单笔或当日累计人民币50万元以上或外币等值10万美元以上的款项划转；交易一方为个人，单笔或当日累计等值1万美元以上的跨境交易。免于报告的交易包括：同一金融机构开立的同一户名下的存款互转；自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换；交易一方为党和国家的权利机关、军队；金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易；金融机构在黄金交易所进行的黄金交易；金融机构内部调拨资金；国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易；国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易；商业银行、城信社、农信社、邮储机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。6、违反反洗钱规定的法律责任类 别处罚措施主管部门工作人员责任追究违规进行检查、调查或采取冻结措施的；泄露国家机密、商业秘密或个人隐私的；违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的；其他依法不履行职责的。对有上述情形的依法给予行政处分。对金融机构责任追究未按规定建立反洗钱制度的；未按规定设立专门反洗钱机构和或指定内设机构负责反洗钱工作的；未按规定对职工进行反洗钱培训的。 由国家反洗钱主管部门或设区的市一级以上派出机构责令改正；情节严重的，可建议依法责令对直接负责的董事、高管人员和直接责任人给予纪律处分。未按规定履行客户身份识别义务的；未按规定保存客户身份资料和交易记录的；未按规定报送大额交易报告或可疑交易报告的；与身份不明的客户进行交易或为客户开立匿名账户、假名账户的；违反保密规定、泄露有关信息的；拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；拒绝提供调查材料或故意提供虚假材料的。 由国家反洗钱主管部门或设区的市一级以上派出机构责令改正；情节严重的，处20万元50万元罚款，并对直接负责的董事、高管人员和直接责任人给处1万元5万元罚款。有前款行为致使洗钱后果发生，处50万元500万元罚款，并对直接负责的董事、高管人员和直接责任人给处5万元50万元罚款。情节严重的，可建议责令停业整顿或吊销其经营许可证。有前两款情形的机构直接负责的董事、高管人员和直接责任人可建议责令给予纪律处分，或者建议依法取消其任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。第六章 银行主要法律规定一、存款业务法律规定1、存款业务基本法律要求经营存款业务特许制；以合法正当方式吸收存款；依法保护存款人合法权益。2、对单位存款查询、冻结、扣划的条件和程序类别有权部门特别规定时限查询单位存款（县级）以上法院、检察院、公安机关，须出示本人工作证或公务证以及协助查询存款通知书（下同）冻结单位存款（县级）以上法院、检察院、公安机关 如遇冻结账户上存款不足，在冻结期内，仍可继续冻结，直至达到需要的金额。 银行无权私自解冻，必须以冻结决定单位通知书为凭。 冻结款项不属于赃款的，应计付利息；属于赃款可不计利息。如冻结有误，须计补利息。最长不超过6个月；如需延期，最长不超过6个月扣划单位存款（县级）以上法院、检察院、公安机关；还须提供法律文书副本通知书要素不符或缺少法律文书副本可以退回。3、存款利率的法律管制主要内容人民银行是利率管制的唯一权利机关；各类金融机构和各级人行都必须严格遵守利率政策和规定；对擅自或变相提高降低利率的将予以处罚；各机构有义务如实