财务制度11.doc

常州市嘉发超市有限公司规章制度财务制度： 为加强公司财务工作。发挥财会人员在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。1、建立健全财务管理的各项规章制度。编制月、季、年度营销计划,加强经营核算分析，反映财务计划的执行情况。检查监督门店、专柜等部门财经纪律执行情况。 2、建立健全经营核算制度；通过预测、计划、核算、分析和考核,督促各部门努力完成和超额完成任务目标，降低损耗、节约费用、提高经济效益。3、建立健全盘店制度，目前公司仍按照拨货计价实物负责制的要求来规范门店的营销情况，按照月盘、抽盘、年终盘点掌握动态情况。写好盘后分析，提出合理化建议,当好领导参谋和助手。4、会计的凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定，对不真实，不合法的会计凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予退回，需求更正。5、凡在本公司的会计凭证、会计帐簿，会计报表和其他有价值的资料应按月，按编号每月装订成册，并标明月份、季度、年起止日，号数、单据张数会计有关人员要签字。由总经理指定专人归档保存。会计档案不得携带外出。凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。6、财务人员有权对仓库、门店、卖场的进、销、存等环节进行监督。发现问题按制度规定执行，该奖的奖、该罚的罚、不得徇私舞弊。发现执行制度不力或有徇私舞弊现象，第一次警告、第二次罚款200元、第三次罚款300元，依次类推。仓库管理制度：仓库要在保证安全的前提下；做到储的多、进出便、保管好、损耗少的原则，积极为门店、专柜提供良好的服务、提高管理水平、提高经济效益。1、 验收人员应根据商品入库单【送货单】把好验收关。对商品的名称、条码、数量、规格、质量及包装先进行感官验收。对己开箱、受潮或有怀疑的商品应拆封、开箱、脱包查验，发现问题应拒收并及时汇报总经理。2、仓库必须有商品保管台帐，正确记载商品进、出、存动态。最好能采用货检编号、层批标量、动碰复核、日记日清、月对季盘等办法？做到帐、卡、物三相符。账单、账簿及有关凭证必须按财会制度规定妥然保管，不得擅自销毁。3、商品出库【包括移库、过户、提取样品等】必须有正式凭证、仓库要认真审查提货凭证在有效的情况下才能发货。发现凭证有疑点时须经过开单方验正或更正并盖章为有效，不符合手续的仓库有权拒绝发货。4、商品出库要把好复核关，对于商品出库必须按凭证所列项目逐项复核、做到品种数量准确、质量包装完好齐全、并向提货人员或运输人员办清交接手续。5、仓库要定期向总经理反馈库存商品的情况，如长期积压，冷背残次、质量异变、包装破损、缺少、近期失效等问题。6、仓库要主动按照；以防为主、防纠结合等养护知识，认真妥善保管商品。经常检查电源、房屋、下水道是否通畅、门窗是否安完好等有无安全隐患。发现苗头性问题及时报告总经理。7、对门店，专柜的退换商品同样按入库手续办理，对有些部门没有退换、退调单据的应自制入库凭证，并有经办人,仓库接收人双方签字、报财会入账。8、仓库管理员应抽出时间对退调商品及时修复或处理。在不影响质量的前提下；盒子坏的能修则修，漏酒的能换则换，确有质量问题应分类堆放，提出处理意见报总经理。9、每月结合盘点进行一次库存结构情况分析，【书面形成】报总经理！门店、专柜岗位责任制度：为确保门店、专柜运作规范，有序，特制定门店、专柜员工的岗位责任制度管理方法：1、 门店、专柜员工应自觉遵守国家法律、法规，自觉遵守公司、卖场的规章制度，树立良好的个人形象和个人道德的修养。2、 由于烟酒是特殊商品；营业员在上岗位前应熟悉本部门商品知识，便于在销售商品时正确指导顾客买到称心，满意的商品，当好顾客参谋。3、 门店、专柜在验收时应认真核对送货单上的商品名称、条码、单位、单价、包装等是否相符，发现差错，立即纠正。验收商品时应拆箱，脱包查验，并在送货单上签明收货人姓名，日期。（差错上报时间最长不超过48小时）。对已验收入库 、入柜、的商品及包装袋、应安然保管。防止人为原因造成的商品及包装袋缺少、破损、霉变等情况发生，否则由当事人员赔偿。【 除验收单上注明的外。查不出当事人的，由所在部门赔偿】4、 在销售过程中，应始终保持高度警惕，防止一些人使用掉包计、假币、等欺骗手段来蒙骗我们，应先收货款【经验钞机】再拿商品给顾客，对该环节发生差错 由当班营业员承担赔偿责任。5、 严格执行价格规定，门店专柜应按照商品验收单的价格入帐。如需调整应报请总经理同意（应有短信或书面凭据）。做到一品一卡帐物卡相等。【发现帐、卡、物价格不一致，罚款50元】。6、 已开通收银系统的门店，每笔销售应进入收银系统。同时记好每日销售货单，不能事后重抄、要保持原始记录凭证的真实性，否则财会不予受理。发现违规一次扣款元。7、 自营门店每天的销售货款必须在当天缴到公司指定银行账户。不缴款一次罚款50元。缴款后的销货款应存入保险柜。抽斗内不能存放现金过夜，抽查发现抽斗内有现金时公司除没收外还需双倍罚款（罚款由当班营业员负责）。8、 交接班应认真做好交接手续，双方签字有效，发生差错立即查轧，做到有差错不过夜!查不出原因由当营业员赔偿。9、 门店每5日做一期对账单，每月盘点一次，并由柜长用书面形式写好盘后分析,提供合理化建议，当好领导参谋。10、 自营门店及卖场专柜应如实记录每笔销售情况（即记录好销售商品的条码、名称、单位、单价、数量及金额）。公司财务将不定时抽查销售记录。如发现有漏记，记错或事后重抄等现象均属违规，发现一次扣款50元，以保证记录真实性。同时每日销售表应在每月的5号10号15号号，25号及月底传真到公司，漏传一次扣款10元（扣款在下月提成奖中扣除）。11、 加强安全保卫措施，门店下班时应检查电源、门窗等是否关闭。备用金及有价证券是否放置在安全位置。报警器是否已打开，如留住人员晚上不能超过十点钟进店。盘点制度：为确保商品在进、销、存各环节的正确性。加强全体员工的工作责任性，保护公司财务的完好完整。特制定本制度。一、 盘点方式；二、 月度盘点；每月一次。抽查盘；盘点日期及部门由公司确定，临时通知为原则。年终盘点；每年年终盘点。交接盘点；人员轮换，休假时盘点。三、 人员的指派与职责；1、 总盘人；由总经理担任负责公司盘点工作的总指挥；督导盘点工作进行及异常事项的裁决。2、 主盘人:由总经理根据需要指派财会，办公室人员负责盘点监督与结算。3、 盘点人；有门店、专柜、负责人，负责盘前准备，盘中清点数量、盘后结报工作。4、 参盘人:有门店、专柜员工参加协助盘点时的清点、搬运、整理工作。无 论何种盘点均须3人以上参加盘点方可有效。盘点前的准备事项：1、 盘点前力求把仓库、门市、货架上的商品按分类分品钟整理好，堆放好、陈 列好、做到整齐、集中、分类、并置标。2、 整理好应收应付并按类整理列出清单。3、 做一期盘前对账单，轧平账面，向财务提出盘点申请。4、 有财务部门报总经理同意后通知部门盘点。盘点时应注意事项：1、 对现金、有价证券、银行汇款单及其他应付应收单据有监督人会同盘点人按照所列明细清单点盘核对。2、 清点商品时，应仔细清点核对商品各种名称、条码、单位、单价及包装带等。不能凭平时记忆、猜想、填写数据、以免造成盘点错盘。3、 盘点时应对有问题商品 、破损、缺包装袋、霉变滞销等商品在盘表上做记 号，为盘后整理分析提供依据。4、 商品清点结束。结算盘点表时应细心、认真、发现差错立即查轧，原则上差 错不过夜。【商品短少或现金短少均由门店或专柜赔偿】。5、 盘点开始至工作终了期间、参加盘点人