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文档简介

大酒店财务部会计档案制度 大酒店财务部会计档案制度 1、会计档案是记录和反映经济业务活动的重要史料和证据，必须加强管理，建立和健全会计档案的立卷档、保管、调阅和销毁等制度，切实把会计档案管好。 2、会计档案是指会计凭证、会计账簿、会计报表、电脑磁盘和其他会计核算资料，按其重要性分为四类，分别存档保管第一类会计凭证、会计账簿、会计报表、会计师事务所年审、验资报告、会计移交清册、会计档案保管清册、销毁清册、账户余额表、工资奖金发放表。 第二类各类辅助账、计划统计报表及分析资料、各类经济合同、第三类各类日报表、各类账簿、发票、收据、领用单、其他。 第四类电算化会计档案管理详见会计电算化管理制度。 3、计财部应设会计档案室或专用柜，并指定专人负责会计档案管理工作，会计档案管理人员调离必须办理移交手续。 4、每年形成的会计档案应由计财部按照归档要求，负责立卷或装订成册。 当年会计档案在会计年度终了后可暂时由计财部保管一年，期满之后，由计财部编造清册归档入库。 5、已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封的，应由会计档案管理人员处理。 会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 6、酒店保存的会计档案应根据业务需要，积极给予利用。 酒店内部查阅会计档案，须经有关负责人同意，按规定进行登记，查阅后及时归档。 7、外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人应出示身份证，经财务总监批准后，才能办理登记查阅手续。 8、查阅会计档案必须由保管人陪同，查阅的会计档案需保持原样，不得拆抽、涂改，如需复印的，需经财务总监同意。 会计档案原则上不得出错。 9、会计档案保管期按国家规定一类档案保管期为15-20年；二类档案保管期为5年；三类档案一般保管二年。 档案销毁时，应指定专人鉴定审查，编造会计档案销毁清册，经酒店总经理同意，报上级部门批准后方能销毁。 对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，别行立卷，保管到结清债权债务为止。 建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。 10、在销毁会计档案时，计财部应派员监督。 在
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