债券尽职调查清单.doc

债券尽职调查提纲 债券尽职调查清单第一部分、 发行人及本期债券的资信状况1-1. 截至目前，公司及下属子公司发行债券的余额及近三年公司及下属子公司债券发行及偿还情况列表。1-2. 截至目前，公司及下属子公司已获得银行授信的相关协议及已使用授信额度的情况列表。1-3. 最近三年与主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象的说明。第二部分、 发行人基本情况2-1. 发行人营业执照、组织机构代码证、现行公司章程等工商登记文件。2-2. 截止目前，发行人重大资产重组情况，重要会议记录及会议决议，相关重大资产重组涉及资产评估事项的，提供资产评估情况。2-3. 截止目前，公司直接、间接控股企业及其他有重要影响的参股公司、合营企业和联营企业：（1） 最新营业执照、公司章程、主营业务简介（控股子公司有无在银监会平台列表内的情况）（2） 最近一年审计报告。2-4. 信用记录情况:（1）企业信用报告（2）纳税凭证、借款合同与还款凭证。2-5. 公司现任董事、监事、高级管理人员从业简历。2-6. 截至目前，本公司现任董事、监事及高级管理人员基本情况，请填写下表：姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期国籍情况兼职情况持有本公司股票或债券情况（包括直接和间接）2-7. 主要业务、主要产品（或服务）的用途、所在行业状况及面临的主要竞争状况、经营方针及战略，近三年工作总结，业务发展目标和战略规划。2-8. 发行人近三年及一期主营业务收入明细，来自政府的补助明细2-9. 发行人业务相关的情况，包括但不限于：报告期内主要产品或服务上下游产业链情况，发行人所从事的业务需要取得许可资格或资质的，应当提供当前许可资格或资质的情况。2-10. 截止目前，关联方、关联关系、关联交易，并说明关联交易的决策权限、决策程序、定价机制。2-11. 最近三年内是否存在资金被控股股东及其关联方违规占用，或者为控股股东及其关联方提供担保情形。2-12. 会计核算、财务管理、风险控制、重大事项决策等内部管理制度的建立及运行情况。2-13. 对外担保情况，提供对外担保合同或者协议，包括但不限于被担保方名称、担保金额、担保期限，被担保方经营情况和财务状况，是否具备履约能力，是否提供必要的反担保。2-14. 截至目前，公司的股权结构图、公司组织结构图。法人治理结构及相关机构最近三年内的运行情况。2-15. 截止目前，是否存在重大仲裁、诉讼和其他重大或有事项，并分析该等已决或未决仲裁、诉讼与其他重大或有事项对公司的重大影响。第三部分、 财务会计信息3-1. 近三年及一期审计报告3-2. 公司及子公司以下内容：（1）在建工程明细（包括资本化利息的明细）（2）房屋建筑物与生产经营设备的权属证明、相关合同等，固定资产是否存在抵押、质押等影响发行人正常行使其所有权的情形以及是否存在诉讼、仲裁等法律争议或权属纠纷情形（3）土地使用权、商标、专利、著作权、特许经营权等无形资产的权属证明、相关合同等，权利期限情况等，无形资产是否存在质押等影响发行人正常行使其所有权的情形以及是否存在诉讼、仲裁等法律争议或权属纠纷情形（4）收入和现金流中来自于政府财政补助的明细。3-3. 说明最近一期末有息债务的总余额、债务期限结构、信用融资与担保融资的结构等情况：（1）现有债务合同，有息债务的余额、期限结构、担保措施及主要债务起息日、到期日及融资利率情况，现有债务合同是否存在对新增债务的限制性条款（2）银行授信相关的合同、协议，综合授信额度、已使用授信情况、近期授信安排等（3）公司成本分类和金额明细。应付款项形成原因，是否存在长期延迟支付款项的情形。（4）最近