县本级预算执行和其他财政收支审计结果整改情况报告.doc[范本]

县本级预算执行和其他财政收支审计结果整改情况报告 主任、各位副主任、各位委员：我受县人民政府委托，向县人大常委会报告xx县20*年度财政预算执行和其他财政收支审计中发现问题的整改情况，请予审议。县第十五届人大常委会第十九次会议听取和审议了关于xx县2013年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告。为全面督促财政“同级审”发现问题的整改落实，我局就2013年县本级财政预算执行和其他财政收支审计结果整改情况进行了后续跟踪监督与审计回访。从总体看，今年的审计整改落实工作在县人大常委会的关心、督促xx县政府的重视下，有关部门单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，在整改中注重建章立制，从制度上加以规范，各项整改工作取得了明显成效。一、县本级财政预算执行审计发现问题的整改情况（一）预算编制与执行方面1.关于预算编制尚不完善的问题。一是关于尚未编制国有资本经营预算问题，县财政局已起草xx县人民政府关于试行xx县国有资本经营预算的意见，并在2015年预算中予以纳入；二是关于社会保险基金预算不规范问题。县财政局将从2015年开始单独编制社会保险基金预算；三是关于年初预算编制不完整问题。2014年县财政局已将50124万元项目比较固定、金额变化不大的省市转移支付资金纳入年初部门预算，2015年的预算安排尽可能地将省市指标纳入年初预算。2.关于部分非税收入未纳入预算管理的问题。关于2013年底272.59万元非税收入账中未缴国库问题，已于2014年6月全部上缴国库；关于我县向xx市供水集团有限公司应收2013年度水资源费432万元问题，县财政局、水利局、水务集团等相关单位正在协调中。3.关于公共财政预算追加率较高的问题。县政府出台了xx县预算追加管理办法（试行），今后严格按照办法执行。（二）财政资金管理方面1.关于暂付款余额大、可收回性小的问题。2013年末预算内外暂付款及预拨经费合计272222万元，其中用于项目建设的215745万元，用于人员经费支出的1306万元，上述暂付、预拨资金基本上已属于列支项目，形成实际支出，无再收回的可能。根据目前我县地方可用财力情况，一下子难以全部核销和整改到位，地方财政风险依然存在。2.关于2013年末财政专项资金结余大，部分资金长期挂账未安排使用的问题。一是关于2013年末本级财政预算项目省市指标累计结转金额80293万元问题，县财政局在今年年初已按照上级有关文件要求进行清理，至10月已安排使用45222万元；二是关于扶贫资金余额1458万元问题，至10月末已拨付219万元，收回统筹11.2万元，其他资金属于部分项目正在实施未完工及项目未有落实形成的结转资金。3.关于部分投资公司资金长期闲置的问题。2014年10月份县委发文，对岩头镇、枫林镇、岩坦镇、大若岩镇、碧莲镇、巽宅镇、鹤盛镇等7个镇新农村建设投资有限公司依法予以撤销，目前正在清理中，闲置资金由财政局予以收回并重新安排使用。（三）部门预算监督管理方面关于预算编制不够细化的问题。部门项目年初预算不细化，财政部门已相当重视，督促预算单位项目预算要尽可能的细化，预算支出要尽可能的均匀，预算结余要尽可能的清理消化。（四）地方政府性债务管理方面1.关于政府性债务收支计划未编制的问题。从2015年开始县财政局将根据新的预算法及相关规定，着手编制政府性债务收支管理计划。2.关于2013年偿债准备金未计提的问题。因我县财力严重不足，偿债准备金一时难以计提到位。二、专项审计调查发现问题的整改情况（一）县本级2013年度公务支出公款消费专项审计调查发现问题的整改情况1.关于公务接待费支出中存在的问题。相关单位表示今后严格执行县委县政府有关公务接待管理的规定，严格落实“三严四禁”等有关规定，严格公务接待费支出管理，公务支出明显下降。2.关于公务车购置及运行费支出中存在的问题。一是关于抽查发现县国土局等5个单位超发个人车改补贴20.60万元问题，上述单位均已按审计决定要求收回上缴财政。二是关于远程公务交通专项经费使用不合规问题。县食品药品监督管理局在远程公务用车经费中列支培训费及差旅费1.42万元，也已收回上缴财政。三是关于违规留用下属单位车辆问题。县国土资源局已归还下属单位，县质监局尚在使用下属单位3辆汽车，要求暂缓清理，并于下次车改时一并解决。四是关于公车改革后续管理不到位问题。县公车服务中心制订财务报销管理制度和财产物资管理制度，加强公车管理。3.关于部分单位违规发放津补贴的问题。审查发现县国土资源局等6个单位在“阳光工资”之外，另行违规发放津补贴25.69万元，上述单位均已按审计决定要求进行清退，并上缴财政。同时，为进一步加强对我县各单位公务支出公款消费的审计监督，县委、县政府出台了关于建立健全公务支出公款消费审计制度的意见（永委办发201482号），从制度层面强化公务支出、公款消费的监督管理，促进党政机关厉行节约。（二）全县财政涉农资金专项审计调查发现问题的整改情况1.关于部分项目虚报投资或多头申报，相关部门审查不严，造成财政资金损失的问题。除岩头镇楠溪码头饭店重复享受财政补助6万元未收回外，其他6个单位涉及财政补助80.30万元已全部收回。2.关于部分财政涉农资金补助在政策设置层面存在重叠，易引发重复补助隐患的问题。县领导已对该问题进行批示，要求有关部门在后续结算中予以扣除，目前尚在整改落实中。3关于个别项目补助依据不充分或未达验收条件，有关部门仍予以补助的问题。浙江五井公司有关农业产业化相关项目补助内容与补助事项不符的问题，已移送县检察院，目前处于公诉阶段。岭上人家农业专业合作社有关项目未达验收条件多补助6.74万元，已全额收回。同时，在涉农资金审计过程中，审计机关向县检察院移送1起案件，经县检察院侦办，县财政局农业科科长胡某某因涉嫌玩忽职守罪、受贿罪被县检察院提起公诉。另外县委农办（农业局）行政审批与法规科科长潘某某被给予党内严重警告处分，并被免去科长职务。（三）全县村级财务管理状况专项审计调查发现问题的整改情况1.关于村账审计监督不到位的问题。除桥下、大若岩等7个镇已制订相关内审制度和成立内审领导小组外，其他镇街尚未建立相应的内审制度和内审机构。目前，除江北街道聘请社会中介机构对个别行政村村级财务进行审计外，其他镇街道依然没有开展村账审计监督工作。2.关于案件线索移送处理情况。在移送的8起案件线索中，一是关于鹤盛镇村级会计业务代理中心未按时做账的问题，县纪委监察局对5位当事人进行了纪律处理；二是关于岩坦镇罗垟村农房改造工程建设指挥部存在的问题，该指挥部人员及原村干部麻某等4人已被县检察院以嫌贪污公款提起公诉；三是关于东城街道平坑村存在的问题，该村自来水工程涉嫌虚假列支材料款，县公安局已立案侦察，二位涉案人员已被取保候审；四是关于大若岩镇都溪村存在的问题，经县纪委、大若岩镇及相关部门复查，给予违反财经纪律行为的原村委会主任陈某某给予党内严重警告处分，另2人给予党内警告处分；五是鹤盛镇上日川村重复支出水泥款7810元的问题，重复支出的水泥款已予以收回村集体，鹤盛镇党委给予上日川村两委和原村委会主任周某某通报批评；六是关于北城街道李家坑村存在的问题，县纪委根据初步调查结果，向县公安局做了移送，要求进一步核查；七是关于桥头镇朱涂村支付与村无关联款项45530元的问题，经桥头镇纪委进一步查处，已由朱涂村收回；八是关于桥头镇前下村账外核算的自来水收入的问题，经桥头镇纪委查处，已将自来水收入余额24万元进入代理中心核算，收回应收未收自来水款6116元。3.关于村级非生产性支出控制不严的问题。2013年7月，县纪委等五个部门出台了关于进一步加强村级非生产性开支监督管理若干规定，相关镇街道也相继出台了村级非生产性开支监督管理若干规定，加强村级非生产性支出管理。4.关于会计委托代理制实施中存在的问题。县委县政府出台了xx县村级财务管理规定，县委农办（县农业局）下发关于规范村集体经济组织财务报销入账内容的通知、关于开展村级财务代理人员培训班的通知，推进村级财务规范化管理。5.关于民主理财和财务公开制度执行不严的问题。县纪委出台了关于推进村务监督委员会提质工程的实施意见，开展了专项检查，提升村务监督工作水平。岩头、沙头镇等举办了村监督委员会主任培训班，东瓯、黄田街道等街道举办村级财务培训，加强村级财务运行管理。（四）全县2013年城镇保障性安居工程专项审计调查发现问题的整改情况1关于专项资金1301万元未及时分配、拨付问题。今年已分解到桥下镇城中村改造等5 个城市棚户区改造项目,到10月底,县财政局、住建局根据工程进度对1055.50万元予以拨付。2.关于42套保障性住房空置未用超过一年的问题。由于我县未出台公共租赁住房管理相关政策，截至2014年10月，上述住房尚空置未处理。3