陕西杰盟物业有限公司财务管理流程.doc

陕西杰盟物业有限公司 财务操作流程（意见稿）为了使公司的财务管理工作快捷、流畅、高效、便利。密切各职能部门的协作。实现“活而不乱，严而有序”的工作氛围，强化企业整体素质。在公司财务管理制度的基础上，制订财务管理流程。1、 会计、出纳基本工作原则： 1、会计和出纳具有相互配合、相互监督、相互牵制的职能和特效。不能两者合一，更不能相互代替。2、帐款分离：出纳只能负责钱款的收支和保管，会计负责帐款的核算和发票的制作。即出纳管钱不管帐（票），会计管账（票）不管钱。3、同岗同职：收支实现“两条线”。既不混岗、也不窜岗，更不能缺岗。4、日清月结：每天出纳员现金收支，要和会计帐（票）相符。月底核结现金和银行存款余额应和会计帐面一致，做到账款相符。5、严格过程控制，堵塞工作漏洞，将问题和矛盾消灭在盟芽状态。6、出纳应在会计的领导及业务指导下开展工作，财务部对外承报的所有事宜都应经过会计同意和批准，否则，将不承担任何责任。 二、费用报销流程：1、报销费用的填制要求：1 费用报销人原则上应在费用发生后3个工作日，到财务部办理报销手续。2 将原始凭证剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的正面左边。3 用钢笔或签字笔如实填写报销单的内容：如报销时间 、报销人、费用摘要、单据张数等。4 采购类经营费用，须凭有效正式发票到库房办理物品验收入库手续，并将入库单、直拔单附在报销单据的后面。5 非采购类的行政、办公或其他费用，根据有效的（购物计划），直接填制报销单据。2、 报销单据的审核：1 费用报销单据首先应由部门主管签字确认。2 再由财务总监在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的签字，交送董事长审批。3 经审核报销单据不符合费用开支标准或有其他疑问，将其退回报销人。3、 费用的支出1 报销人将审批手续完整的报销单，拿财务部出纳处签名领取报销费用。2 凡单位价值在2000元以下的报销费用，由出纳员现金支付。3 凡单位价值在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员支票支付。4 如有预借款，应先 冲减预借款 ，不能多借多支。3、 工资的发放： 1、计算工资金的规定：1 凡公司的正式员工每人每月享受4天轮休假。2 每人每月出勤天数，应按当月实有天数减去4天轮休假计算。3 不享受国家节假日加班工资待遇。4 每个人的全额工资是由四部分组成 ：基本工资40%+岗位工资15%+工令工资5%+绩效工资 40% 2、工资的计算：1 公司办公室每月4日前将员工考勤簿及绩效考核表送财务室。2 会计每月8日前根据考勤表及绩效考核表，计算上月1-30日工资，并编制工资发放表。报公司财务总监审核。3 每月的12日前，财务总监必须将审核后的工资表报送董事长签字审批。3、 离职人员的工资计算及发放：1 离职人员凭审批手续完整的（员工离职表），到财务部结算工资。2 会计根据（员工离职表），在一个工作日内计算该员工离职工资。3 员工离职工资经财务总监审核，董事长审批后生效。4 未办理离职手续，擅自离职的员工，将扣发未领工资。4、 材料物资管理流程： 1、购进的材料物资，原则上是先进库后领用。 2、对维修中急需或零星的辅助材料，确需直拨使用的，除按规定审批外。须经维修领导签名同意，方可报销。 3、工程完工后，应将剩余的材料办理退库手续。 4、材料物资每年应在年底盘点一次。会计人员必须现场监督盘点，财务总监应对盘点的真实性负责。 5、对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈亏的原因，提出改进措施。 六、财产管理： 1、公司的财产分为固定资产、家俱用具、低值易耗品等。 2、凡单位价值在2000元以上，使用年限在1年以上 ，并能单独使用，均属固定资产。否则，均属家俱用具或低值易耗品。 3、固定资产由设备动力科负责管理，家俱用具及低值易耗品由办公室统一管理发放。 4、对于购回的固定资产及家俱用具，应填写一式两联的验收单。财务部凭验收单、购物发票及采购计划审批表，办理报销手续。 5、部门领用时，应填写领用单，并由使用保管人在登记卡上签名。实行一物两卡制，一卡随物走，另一卡留底备案。 6、如若人员变动，应及时核实调整，更换卡牌。 7、为确保固定资产及家俱用具帐、卡、物的准确性。财务人员应会同管理部门，每年进行盘点核对一次，财务总监对盘点的真实性负责。7、 收取管理费流程： 1、管理费是指：物业管理费、电梯使用费、公摊费、停车费、 装修押金等。 2、物业管理费收取的原则是：每季度收取一次。 3、若连续3个月欠缴管理费的住户，由财务人员发出限期交款通知单，限期5天内交清欠款及滞纳金，否则，按有关规定处理。 4、对前来购水、电的住户，应掌握现余数量，一次购买量应控制在一定的范围内，避免囤积水电，造成一定工作难度