成本分析发言稿(样板).doc

1、 生产经理司先锋尊敬的各位领导和同事好; 我是许昌市三鼎丹尼斯项目生产经理，我对本工程开工到结构封顶这段时间的工作向各位领导汇报。本工程从2009年11月26日开始施工，地下二层，地上二十七层，A座在10月3日顺利封顶，B座在9月26日顺利封顶。我将从劳务管理、现场质量技术、材料计划施工控制、安全文明施工等方面，对主体工程成本控制进行分析。一、 进度控制我谈一下项目施工进度，项目从去年11月26日，去年年底完成A、B两座完成正负零，C座完成笩板施工（基础工程进度还是比较快），今年五月中旬完成了裙楼主体施工，主体工程进度完成满足整体工程进度。进度措施如下;1、项目管理人员加强和劳务沟通工作，树立服务意识2、对施工进度量化进行分解，让劳务队明白各个节点工期的重要性。3、加强对劳务队指导工作，督促劳务队劳动力组织情况及调整，4、每到周、月节点将计划进行对比，与实际完成情况作比较分析，找出原因、进行调整制定工期纠偏措施。二、加强劳务管理：1、在施工过程中，让项目管理深入到班组，深入了解劳务管理和班组各方面情况，在进度滞后时项目部对劳务进行整体部署及时调整劳务人员，让劳务掌握在项目管理人员的手中。2、项目和劳务管理人员实行共同管理：班组在需要解决技术上、工作上、生活上的问题，项目要第一时间尽量解决处理好，让劳务施工队感觉到项目在真心帮助他，关心他，发生推诿、扯皮事件，及时果断处理，并划分责任到人。3、在施工中每周召开一次生产例会，每周进行一次全面检查，让每一次检查必须严格落到实处，让劳务管理人员和施工人员注重质量、进度、材料控制、让劳务人员感觉到项目部管理到位，并根据合同划分双方责任并对各分包单位进行总施工协调工作，做到工序穿插不乱。三、技术质量管理；1、丹尼斯工地开工以来，由于项目部重视技术质量管理，弄懂设计图纸，查找相应规范，在施工过程中做好施工方案，加强施工过程技术交底工作，（本工程从开工以来，地下室工程全是白图施工，地上工程图纸也要结合变更图和以前蓝图进行施工。）至今本项目没有造成大的返工和失误。在施工中图纸变更，工期延误等，让甲方监理确认事实，为以后索赔签证提供依据。、在施工中，项目管理人员加强了质量控制，对施工过程质量实行全程跟踪，在违反规范达不到标准的产品坚决进行返工，并对劳务处罚。在模板木方使用中项目尽量做到能用必用，小材大用，该拼就拼，该接就接，控制模板乱锯现象，（至今我项目调入驻马店方）我项目钢筋下料发包给专业下料人员，在施工现场安装严格控制数量质量，对于加工后短三级钢的余料做好对接后用在次要部位，圆钢余料用在后期构造柱和圈梁上。在混凝土施工中严格控制标高，控制楼板的平整度，做到散落在模板上砼在回收利用。可以说项目上砼不存在亏损。四、材料管理：、材料在工程中占了60比例左右，在施工中对材料进行了合理计划，并对所需材料时间和所用量计划尽量准确（租赁钢管，多进场一天，就承担过多租赁费用）。在材料进场时工程部、材料部、劳务队共同参与各种材料的验收，严格把好材料经常质量和数量关，租来的材料施工完后，及时组织劳务队分类堆码及时退场。2、由于在劳务合同中，项目材料盈亏和劳务合同签订一起。这样避免项目材料过度浪费，加强了材料双重管理。由于有了大家的努力本工程钢筋预算量7548.69吨，实际用量6926.41吨，节约655吨。商品混凝土预算量45209m3，实际用量45617m3，虽然量上存在亏损，标号上的量有赚，总的讲砼还有赚，模板木方每平米摊销336980410570031元m2，在施工过程中，按月对库存材料进行盘点，并结合工程部门进行材料节操分析，找出材料浪费原因，同时加强安保措施。3、不过遗憾是在钢管租赁上，由于项目当时资源匮乏，只有从郑州进行租赁，加上许昌一家供应商（实力不足）,加上项目借调魏都区项目钢管，目前项目有三家材料租赁商钢管，造成项目退还钢管时，增加了大量人工费，加上郑州租赁的钢管要承担来回的运费，并要在郑州租赁地点进行退还，钢管租赁来说项目部承担了很大一笔费用。五：安全施工管理管生产就要管安全，作为一线的每一个管理人员，应该对安全足够的重视。本项目部对所有新进场的工人都进行了教育、交底。对施工中发现违规现象都及时进行制止，加大对劳务队的安全管理沟通工作，做到消除安全隐患。因工地在闹市区中心，大型设备在施工中加强维修保养，并对操作人员进行管理教育。综上虽然我项目在主体施工中，取得阶段性成绩，但是前期过程中还是存在很多不足之处，特别是在后期装修施工中，砌体抹灰进度滞后，分包队伍增多，管理难度增大。面对当前业主质量要求不断提高，为了更好控制成本，我们将继续加大管理力度，对后期装修质量进度和成本当成重中之重来抓。最后感激各位领导提出宝贵意见！谢谢大家2、技术总工 时攀(现任王帅英)： 我叫时攀，是这个项目的技术负责人，三鼎丹尼斯国际商务广场工程，在基础、主体结构的施工过程中，本着以成本管理为前提，以方案优化和技术创新为手段，实现了有效降低施工成本的目的，主要体现在以下几个方面：1. 项目在前期策划中就提出了，项目盘圆钢筋较多如何对盘圆冷拉调直，节约成本。目前项目主体结构已全部施工完毕。该项目共节约见成本分析。2、钢筋施工过程中按规范进行下料，下料表出来后项目组织技术生产对柱子及梁中的箍筋进行优化，保证箍筋间距在规范要求内为负差。3、对基础筏板、柱子、梁主筋进行电脑下料，计划好进场直条钢筋的长度，（9米或12米，直条或盘圆）减少钢筋浪费以及减少接头个数。在主体结构即将完成前对现场钢筋进行盘点控制钢筋进场数量，减少浪费。4、混凝土施工前方案交底中对楼板及梁柱结构尺寸减小1，在施工现场检查梁柱的尺寸，在规范要求的负差范围内；在梁柱交接处设计要求混凝土强度等级同柱子强度，在施工过程中将接头处混凝土全部同板混凝土一起浇注。5、在基础筏板钢筋绑扎中设计并未要求马蹬筋规格、尺寸、间距，施工方案中明确马蹬筋做法，在现场施工中我们将此调整为排架的形式，对量时依据方案进行马蹬筋对量。6、在砌体施工前，技术部门对墙体中的构造柱在CAD上进行合理的优化，打印成图纸用于施工。对于商务算量的构造柱图严格按规范要求再进行标注，打印成图用于算量。7、本工程基坑深达11米，根据地下室防水技术规范要求距墙外8001000mm范围内为灰土回填其余部分为素土回填，在方案中写明为灰土回填，在施工过程中全部为素土回填，对量时部分以灰土量予以结算。8、在主体工程方面，首先制定完善的质量控制与检验制度，在质量上明确具体要求，避免因与劳务队间质量观念存在的差异导致的用工扯皮。在检验上确保三道检查，即作业人员自检、施工员复检、质检员抽检，三道检查通过后报监理检验，保证工程质量满足设计要求，避免因质量不达标、返工造成的材料、人工、工期损失。其次，将成本控制具体到施工方案的编制中。如模板工程中，在顶板、梁模板的选择问题上，通过综合考量使用普通模板与镜面板间的差别，权衡利与弊，最终选择使用镜面板支模。镜面板的单价虽稍高于普通模板，但使用镜面板在混凝土浇筑后，混凝土表面观感好，可达到不做抹灰的要求，既缩短了抹灰工程的工期，又降低了抹灰成本（裙楼室内墙柱均未抹灰）。3、工程部经理 张俊领：各位领导、同事：大家好!我叫张俊领，是许昌丹尼斯项目工程部经理。通过这一年的工作，对现场管理在工程成本控制中起到的作用有了一点的了解。下面是自己对此的简单分析。一、 态度工作的好坏绝大部分取决于自己的态度，端正态度，积极进取，爱岗敬业，有责任心。不抱怨，不折腾，不怠慢，努力工作。不厌其烦，跟踪管理，在此地，一切苛求尽善尽美。二、 质量管理：1、材料控制：原材料的进场要严把质量关，不合格产品严禁进场。像我们工地上用的镜面板、木方、钢管、扣件，如果质量不合格，达不到要求，就会出现问题。因为施工方案是按国标进行的方案设计，材料质量降低了，直接就影响到了质量安全。a模板模板厚度强度达不到要求，模板周转次数降低，周转没几次就变软，强度降低，出现涨模、起皮现象，拆模后需要后期处理，增加人工、机械费用，费时费力。即影响了美观，又给业主不好的印象，影响公司声誉。b钢管、扣件钢管扣件如果是非标的，扣件、钢管厚度达不到要求，强度就会降低。像满堂架的搭设，方案是按国标进行设计。方案中扣件的抗扭、抗滑移、钢管的抗弯等参数都是国标，而进场的钢管扣件壁薄，抗扭、抗滑移、抗弯性能就会降低，而施工现场立杆间距、剪刀撑的间距、水平的间距，都是按方案设计进行搭设的，这样就给工程带来了一定的安全隐患，一旦出现安全事故，就会给公司蒙受一定的损失。c木方木方尺寸有些不规整，高度不一致，这就给支模带来了麻烦。因为木方是做背棱的，与模板接触，木方高度不一致，支出的模就不平整，浇筑的混凝土构件就不平。如果进场的木方高度不一致，就要在现场重新加工成一致才能利用。这样就要多投入人工费、机械费、电费，造成不必要的损失。2、 主体质量控制：a钢筋钢筋工程要做到节约控制，首先要熟悉图纸，照图施工。特别是对相关规范的账务程度，熟练运用。钢筋加工：钢筋加工时就应该进行控制。工人为了图方便，往往乱截钢筋。截下的料头不能利用，钢筋要合理搭配利用，按料单下料，一根钢筋怎样截，在什么地方截，钢筋的连接点要考虑用到什么地方即不违反规范又能利用了。还有剪力墙的拉筋，一般都是梅花布置，03G101中是这样说的，而06G901中说拉筋间距小于500mm的可以方形布置，这样我们就省了不少钢筋。钢筋锚固长度小一公分，板筋间距每空大5mm，梁钢筋连接采用搭接焊，竖向钢筋连接采用电闸压力焊等即合乎规范又节约成本。b模板加强管理，100%检查。首先是架体稳定性，保证整体支模架的安全性，不出安全事故本身就是成本节约。保证不涨模，不跑模，不漏浆。做成清水混凝土结构，减少后期处理费用。商场和屋面花架部分梁柱由于表面平整度、垂直度和棱角做的比较好，可以免于抹灰，节约成本。外墙处结构保证其垂直度，免于后期外墙抹灰增加抹灰厚度，从而增加成本。c混凝土混凝土浇筑也是一个关键。振捣一定要密实。特别是地下室外墙，振捣一定要密实，拆模不易过早，养护要及时，防止裂纹，外墙渗水。减少后期处理费用。楼面标高和平整度控制好，免于做楼面地平时增加抹灰厚度，从而增加成本。三、 安全文明施工 工地要做到安全文明施工，不出安全事故，工程中不出现安全事故本身就为工程节约了成本。让工人有好的作业环境。做好工人的安全教育工作，增强工人的安全意识。价钱安全管理。工地形象宣传至关重要，安全文明施工做好啦！这可以彰显我公司美好形象，对公司承接工程也起到了一定的宣传作用。四、 进度管理 加强进度管理。1、增加人员：要求劳务增加人员，加班加点。2、合理组织施工：分层分段施工，各分部分项工程交叉作业，流水施工。3、技术支持：利用技术手段加快施工进度。比如：伸缩缝处两面都是剪力墙，为加快进度，要求同时浇筑，可以采用定型钢模板；为了早点安装塔吊使用，塔吊基础混凝土可增加早强剂，提高标号。五、 合同管理1、 甲方合同：熟悉甲方合同，合同以外的要做好签证。2、 劳务分包合同：了解劳务分包合同内容，便于管理和工作安排，免得劳务无故要工签证。3、签证：主要指与业主之间的签证，合同之外的，无故添加的，变更的都要在合同规定的时间内办好签证工作。六、 各方关系协调：各方关系的协调也至关重要，首先就是与业主、监理之间的关系，关系搞好啦！工程也相对顺利多啦！平时就加强之间的交流，增加他们的信任感，帮我们说好话。其次是与劳务之间的关系，我们与他们之间不光是管理与被管理的关系，我们在工作上要支持他们，配合他们，我们要的是他们要服从管理，好好干活，工程能顺利竣工。再者是甲分包单位，由于这是甲方分包出去的，不便于管理。他们与我们之间穿插施工，如果他们做的那部分工程出现问题，也直接影响到我们的进度，增加我们的成本，比如主体施工时的安装预埋，他们不搞完，我们也浇筑不了混凝土，所以我们也要与他们搞好关系。七、 业主评价：业主对我们的评价好，说我们好话，那是对我们工作的认可。也是活广告，给公司做了宣传，带来了无形的资产。再次谢谢大家，由于自己能力有限，不到之处还望大家指出，我必吸取。谢谢大家。4.材料主管 杨勇：材料主管：各位领导及同事大家好！ 我叫杨勇，现任许昌丹尼斯项目部材料主管工作，我把本次成本分析会节点段（2009.11.26-2010.10.25）的材料方面工作向各位汇报：一、严格按照公司的制度组织材料公开公正的招、投标方式，由公司领导、项目经理、项目合约、材料部门等有关人员同供应商就合同价格和合同条款进行协商讨论，经过双方反复磋商，最后我们完全相信公司为选择的供应商是最好，最优秀的。二、实行限额领料制度。节约时给予奖励，超出时由施工作业队自行承担。三、实行收料员、工程技术员、劳务收料员、保卫同时收料。这样可以从源头堵住很多漏洞。在这一点上我们的钢材体现的比较明显。四、有时为材料有序进场不拖工程进度时，可以说材料部是绞尽脑汁，甚至是不拆手段了，为的就是进度、进度。五、材料分析从开工到10月25号，我项目总共消耗材料费、租赁费合计为：50923525.67元。1、钢筋部分 a、采购数量：6929.41吨，金额：30563127.44元； b、型钢：108471.785元（实际采购83.926吨金额：542358.93元，按20%计成本）不进入主体钢筋用量；因为我们以后可以重复使用。 e、主体钢筋预算量：7584.69吨；实际采购量：6929.41吨；量赚655.28吨，采购均价4410.64元/吨；金额：2890203.66元。 f、钢筋赚：2890203.66+9.8钢筋处理。合计：2890213.46元原因：每次进料都有材料部，工程部，劳务收料员，保安，同时参与收料，这样才能真正从源头赌注漏洞。每个月20号钢筋都要进行材料盘点，由工程部、合约部、材料部、劳务钢筋工长各一人参予进行现场钢筋原材料及半成品盘点工作。工程部根据盘点库存量。2、商品混凝土部分a实际用量： 主体45617.9m3,金额：11665255.46元，临建483.69m3, 金额：109984.05元。合计：46101.59 m3；金额11775239.51元;均价：255.41元/m3。b、预算量：45209m3；信息均价：286.26元/m3;金额:12941700元。混凝土赚：1166460.49元。原因：浇筑混凝土由栋号长填上施工用量，然后找预算员填上预算量，最后由项目经理审签填上限额指标后，交材料部报混凝土公司发货。在浇筑过程中，材料部派人随时对混凝土搅拌站的车辆进行抽查方量，每次完成浇注混凝土后，材料部门及时统计实际数量，进行分部分项材料限额签发单的填报，完毕后交商务经理、项目经理、栋号长、施工班组各一份，由每个部门各自进行节超原因分析后，并交回材料部存档备查。3、地材部分（ 临建）地材金额：54523.12元。4、周转材料部分A、自行购买部份(模板、木方) 模板：17870张;金额：1728880元；分摊平米：16.20元/m2 木方：60424根;金额：1639162元; 分摊平米：15.36元/m2模板，木方金额：3368042元，分摊平米；31.57元/m2说明：地下室，裙楼，塔楼几何尺寸变化比较大。故增加了模板，木方的用量。5周转材料外租部份时间：开工-10月25号;租赁费：1084712.94元；运 费：89417元；扣件螺丝：5850元；合计：1174119.94元。分摊平米：11元/m2说明：因公司为我们选择的租赁公司距离太远，加大了运输和人员成本。6、辅材部分金额：833771.61元；说明：工程辅材在采购材料时，我们选择了两家供应商，目的就是谁的质量好，服务好，我们就让他多供有些。其二有一个互补性，不宜出现断货现象。最后说一句：这也大家心愿。在公司领导，和项目班子的英民戴领下。我们一定会有一个好的收成的。谢谢。5.收料员 罗广积：尊敬的各位领导、同事：大家好！我是许昌市三鼎丹尼斯国际商务广场的收料员罗广积。下面我把收料作单汇报：一、严格收料、严控材料出场。杜绝少料、次料事情发生按照公司材料管理制度，严格按制度办事。对供货商送来的材料本着认真、负责的态度进行审查价格、质量、尺寸、数量。对于部分特殊材料严格审查产品的合格证、材质书、检查报告。杜绝以次充好、少量多报。对达不到要求的材料坚决拒收。每次材料进场都要求在门卫进行登记。比喻钢材：材料员先根据需用计划、送货单、材质书对进场材料进行核对，后叫材料主管、质检员、栋号长、劳务材料员、保安共同参与计量，并作好现场验收记录。、盘螺计重量严格实行每一件现场过磅，高线钢筋每捆点数，并且是多人参与。作好现场验收记录。以现场过磅为准。材料的数量精确计算。按实际的数量登记、开收料单。并及时填写材料送检通知单，以便试验员及时送检。模板、木方进场。我们是请劳务木工班组一起参与，现场开锯模板验货。零星材料进场都是根据谁计划谁参与验收。坚持是计划多少收多少用多少。做到零库存。材料的出场每次都是先报出场计划。办好出门证。几个部门参与管理。二、下面我把主材收料数量给大家汇报一下砂子804.09立方；石子1319.3立方、水泥142.4吨、免烧砖238600块、木方60424根、模板17870张、钢材6929.41吨、型材83.931、对劳务队伍领取用项目部模板、木方严格控制下料。控制钢管、扣件进场时间，基本控制在零库存。浇注混凝土爆模现象采取拍照、计量、开单的形式让其赔偿；2、会同技术部门严格控制钢材下料，做到了废料部分尽量再次利用；3、坚持限额领料，认真做到了工长算量、认真盘点、内部分析、做好整改。三、爱岗敬业，廉洁自律严格规范自己的行为，廉洁处事，奉公守法，做到了心正、人正、事正，严格按制度办事，避免了因人为因数给项目造成的经济损失。下一步我将继续认真落实好公司材料管理制度，加强材料管理，进一步强化内部管控，提升管理效益。工作中本人也有不足之处。以后还要多向大家学习。谢谢大家！6.设备主管 张业明：各位领导大家好：我叫张业明，是项目部设备主管，现对主体结构封顶这一节点做出以下分析：序号费用名称金额1设备租费塔吊租费（3台）40.5万元46.7万元塔吊进场费用6.2万元2水电费电费11-9月24万元24万元水费无（地下水）3电动工具摊销多级泵4000220000.325万元125012504特种工人员工资电工1-2人3.9515.55万元指挥4-9人11.65合计86.58万元一、 机械设备费用 许昌市丹尼斯工程，在主体施工中共有外租大型设备三台，其中QTZ5013型塔吊3台，塔吊每台月租金为1.5万元，进退场费用每台1.6-2.4万元（含税及人工工资）至本次节点租赁费为40.5万元，进退场费6.2万元，共计46.7万元，在塔吊使用过程中，我们一直坚持配合施工班组，服务施工班组，对租赁单位加强安全教育，做好日常保养管理避免因设备故障给工期造成影响消耗。二、 水电费到本次节点11-9月电费估计24万元，因为电费是在工程完成后结算，现在只能估计。本工程用水为地下水，使用3KW潜水泵抽到水池，在使用多级离心泵加压到施工现场，本套装置我们全部采用自动化，有人用水时自动开机，无人用水时自动关机，在晚上无人施工时停止供水，这样既节约了用水，又节约了用电。现场大的照明灯如3.5KW镝灯，采用时间继电照控制。根据实际需要调节照明时间，做到既保证施工又保证安全的要求又避免长明灯。从而达到节约用电的目的。满合劳务队生活区用电依据项目部对劳务队的双方协议，其宿舍及食堂电费自行承担，我们对每间宿舍安装了电度表，工程完成后再结算。三、 特种工人员工资。 项目部根据不同的施工要求，及时调整聘用人员，聘用电工1-2名，月工资2200-2500元，聘用塔吊指挥4-9名，每台2-3名，月工资1600-1900元（生活费自理）。11-9月份电工及塔吊指挥工资共计15.55万元。 以上是本项目开工至结构主体封顶这一节点的分析，共计86.58万元。不足之处还望各位领导批评指正。 谢谢大家！7.办公室主任 徐春辰：各位领导、同事：大家好！现我就本项目关于办公室成本管理作如下汇报： 办公室成本管理主要体现在以下几个方面： CI费用、办公费、差旅费、食堂费用、电话费、房租及水电费。CI费用：截止目前项目前期时CI覆盖费用达3.2万元。包括办公区及生活区形象已基本覆盖完毕，楼层覆盖根据施工进度也基本完毕，旗杆从温哥项目调用，节约5000元。 2、办公费：总支出3.8万元。其中大件办公费总支出近3万多元，占了约90%。都是前期项目刚开工所购置，如办公桌椅，文件柜、电脑、打印机、空调、网线及电话线等主要办公设备，此块费用也是必须的。其他零星办公费如笔记本、打印纸、打印机耗材、饮用水水费之类，前期因项目刚成立，需求量较大，此类费用比较集中。项目对办公用品管理成立了办公用品管理制度，从申购采购使用回收都是按制度管理。特别是采购都是通过货比三家，采用最低价购买。我们发扬勤俭的精神是从一张纸、一支笔开始，无特殊要求，我们打印纸必须都是正反面使用，内部资料的传阅通常用的是用过的两面纸。对笔等消耗品都是以旧换新，对用完的毛芯等为了环保办公室统一回收废弃。大型办公设施，都明确到责任人并进行签字确认。综合办对其有监督管理的职责。3、差旅费：总费用4.6万元此项费用包括市内交通费和租车费、油费、管理人员去公司办事交通费及住宿费及公司检查人员住宿费等费用，项目租车1辆，每月的加油费及停车费都没有超出公司标准，项目部控制的比较好。4、食堂费用：伙食费：总支出4.8万（不包括员工自付部分），此类费用包括塔吊司机及电工的生活费，每餐标准控制在5元以内。尽量做到不剩菜剩饭，尽量集中在一家购买所需米类、油类、菜类，综合办不定时的对厨师进行菜价的抽查,让大家以最低的生活标准，享受到较高的生活水平。前期购买厨具费用约2000元。5、招待费：18万元此类费用从去年9月份至今年10月份项目招待费，用来招待业主、监理政及协调周边关系的日常招待，包括日常招待所需的烟、酒，及春节、五一、中秋节、国庆节给业主、监理等人所送的充值卡，包括项目举行封顶仪式业主、监理等招待费。6、电话费：3.6万元电话费：项目部根据要求办理了网络2条宽带，安装了一台固定电话，每个月可电话费控制在400元左右，手机费：项目上对每个管理员都有订出相适应的标准。少按实际数报，超则按标准报。、房租及水电费房租及水电费共计4.7万元，由于现场小没有搭设管理人员住宿的临建彩板房，项目部在外面租房三套，每套房子租金平均500元/月左右。以上为我项目综合办所发生支出的几大块，费用支出都比较平衡，所花费用也是必须的。我们可以在平时工作中节约尽量压缩项目日常开支，坚持节约，不该花钱的尽量不花；最大限度降低工程成本，杜绝浪费，以达到增加工程效益的目的；节约成本就是我们从平时的细节做起，让我们大家提高节约意识，共同努力为丹尼斯项目创造更好的效益。谢谢大家！8.预算员 邢静静：各位领导、各位同事：大家好！欢迎大家参加我项目主体结构节点成本分析会，由我向大家汇报许昌三鼎丹尼斯国际商务广场项目本次成本分析的具体情况，不到之处请指正。一、 工程概况本工程为商务住宅一体化，工程总建筑面积为106676.27m2,由地下2层，裙房5层和塔楼22层组成。该项目采用费率合同，工程量据实结算。合同暂定价款12000万。二、 节点编制时间及工程节点项目本次成本分析节点时间为项目开工（2009-11-26进场）2010年10月25日；工程考核节点为主体结构封顶。三、 费用由来收入：总收入按合同约定根据图纸计算，土建部分：与业主委托咨询公司核对后双方共同认可的工程量作为收入依据；主材调整部分按主合同约定计入（钢筋5%、混凝土8%范围之外进行了调整）；机电安装：按照业主委托咨询公司认可的金额计入。支出：1、主体劳务人工费按预算建筑面积106676.27计取，零星用工、超高费等均计入成本，临建、安全文明CI措施费等劳务用工均计入临建劳务费；2、材料费按材料设备部提供的2009年11月25日2010年10月25日的许昌三鼎丹尼斯国际商务广场项目材料耗用盘点报表，其中：（1）钢材耗用量为整个项目全部使用量，钢筋价格按加权平均采购单价进入成本；（2）混凝土按实际采购分临建和主体两个部位全额计入；（3）模板和木方按实际采购数量和单价全额计入；（4）低值易耗品按使用性质分别计入工程实体消耗、临建、CI耗用、安全施工耗用；3、机械费中电费用依据设备部提供数据计入，其它部分费用依据材料部门提供的许昌三鼎丹尼斯国际商务广场项目材料耗用盘点报表和设备租赁合同根据实际发生日期整月计入扣除春节放假20天；4、专业分包部分以每次结算单金额计入，机电安装支出按项目审定金额90%计入。5、人工费用中外聘人员工资、机械费用机操人员工资、其他直接费、间接费由财务统计并全额计入。四、 整体盈亏情况累计预算收人8412.94；累计成本支出7513.3万元（不含上管理费5%），不含上交公司管理费盈利899.57万元，累计产值利润率为10.69，上公司管理费（总收入的5）为 420.64万元，上交后项目盈利478.93万元，上交后项目利润率5.69。主要盈亏点：1、人工费亏损:333.48万元；2、材料盈利：8.31万元（一）、钢材（1）亏损：实际采购价差亏损：3707.66-4410.64=-702.98*7584.69=-533.19万元；（2）盈利：现场管理：7584.69（实际预算量）-6929.41=655.28*4410.64（采购平均价）=289.02万元；亏损:-244.16万元（3）可冲抵钢筋成本：钢筋处理：9.8万元；5%以上价格差价：372.12万元（详见钢筋调差表）剩余钢筋：6.4万5%以内价格调差：128.1万元（详见钢筋调差表和责任书）小计：272.26万（二）、商砼：（1）亏损：合同亏损（价差8%不调整）：-55.395万元； （45365.4-45617.9）*255.83=-10.15万元（2）盈利：价格上盈利137.8万元 共计：127.65万元 （3）可冲抵砼成本：8%以上价格调差：41.38万元；（详见砼调差表）3、机械费盈利：579.45万元4、其他直接费盈利：208.9万元；5、间接费盈利：18.81万元；6、专业分包盈利：78.36万；7、合同利润：439.22万元；8、税金抵消：5.60万元；9、合同下浮：665.18万元。五、 盈亏原因分析及措施：1、 人工费累计人工费收入为1319.26万元，支出为1652.7万元，亏损333.48万元，亏损率为25.3。原因：1) 支出中包含外聘人员的工资及三金（考虑与财务口径一致）；2) 劳务人工中包含了前期减少一台塔吊的补助130000及事故费用； 3) 因为本项目实际情况，位于许昌市市中心为了加强安全及公司形象，在生活区及临街处搭设安全通道及高压线维护；单层施工面积大增加卸料平台产生费用；措施：4）人工费亏损占了总成本亏损相当大的比率，是项目以后管理的一个重点，应加强 成本管理，在平时的工作中多收集经验数据。5）在施工过程中尽量减少和避免零星用工和预算外用工；如果发生我们现场管理人员要及时办理零星用工任务单，并认真、及时执行签证审核程序。每月整理作为报月结算的依据之一。其中，后两项工作是我们合约部的工作重点，一定要把工作做细做好。2、主要材料1) 钢筋 1、预算收入：2812.15万元； 实际支出：3056.3万元，亏损：244.16万元，亏损率-8.7。 2、 钢筋处理：9.8万元；价格差价：372.12万元+128.1万元（详见钢筋调差表）剩余钢筋：6.4万原因:由专业人员钢筋下料，严把钢筋尺寸，从而节约了钢筋。价格上以后和业主恰谈合同尽量争取主材零风险，与信息价同步，降低此项亏损；钢材采购单价与付款条款相关联，根据项目资金情况，整体考虑，尽量降低单价从而达到降低成本的目的。2) 砼1、预算收入：1294.17万元； 实际支出：1166.5万元，盈利127.65万元，盈利率为9.9。 2、砼调差41.38万。原因：施工主合同亏损8%，在以后的工作中特别是砼浇筑过程中加强控制，防止泵管爆管、超厚现象发生；材料部严格监磅，限额领料。 3）零星材料控制比较好，零星材料我项目采用合约部和材料部共同议价，根据市场行情，合理给供应商利润，保证了项目利润。 3、其他直接费主要原因：外架按照建筑面积6.8元/，其他防护、安全通道、文明施工不再产生任何零星用工。4、间接费主要原因：支出中的办公费中桌椅电脑、空调等大件办公设备、管理人员工资、保险等按一次性进成本。六、 下步主要风险防范1) 做好结算基础资料：变更部分首先我们做到资料充足，有根有据；整理签证单，检查签证的完善性，防止业主方在最终结算扯皮的情况；最后，感谢项目经理、项目每个管理人员对商务合约工作的支持，感谢公司领导对我项目的支持与帮助，百忙之中参加我项目成本分析会。各位领导及同事大家好！9. 财务代表 孙永红：各位领导，同事大家好：许昌丹尼斯项目自2009年11月26日正式开工，于2010年10月25日主体封顶，由于财务和商务的节点不同，财务提供数据均为2010年10月31日数据一、产值：财务账面截止2010年10月31日，财务产值为：8922.35万元，商务截止10月25日产值数据为：8642.07万元，两部门数据差别为：280.28万元，原因应公司要求多报产值二、成本：截止10月31日，财务账面成本为：8104.69万元，已扣减从甲方借款产生的利息36.8万元，招待费里面包含了73.95万的走账费用。商务部成本为：8112.77万元包含税金和管理费，查其差异有以下几个方面：1人工费：财务包含18万挖土机械费，78.59万元防水，25.52万安装，未进成本：事故处理：22.5万，塔吊补助13万，钢筋下料5万元，外架预算外费用10.3万元，50.26万元进安全生产费， 09年12月份多预提冲减人工费147.6万元，商务有72.54万元进了安全费，合计：126.57万元2、材料费：财务已抵消处理废钢材98122.6元，废模板11370元，包含加砌块，砂石1351123元，水泥169065元，09年12月预提材料费7707477.95元，财务有490508.91元材料及237612.4元钢管扣件进安全费，商务有542358.93元型钢，水泥，商混，地材，低值易耗品662345.27元进安全生产费，合计：9594756.2元，财务材料费减差异部分与商务差-24171.77元为9月份金桥多计入。财务人工费加差异部分与商务完全对上。3机械费：根据预算