发票报销管理规定

精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创1/10发票报销管理规定发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，其中的报销规定你清楚吗。下面是为你整理的发票报销管理规定，希望对你有用发票报销管理规定为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定一、发票报销相关规定。、餐饮费用报销需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。、住宿费报销发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。、燃油费报销发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。、搬运费销毁费报销需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创2/10、与外单位协同办案差旅费报销严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。注外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。、举报费报销举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人经办人要求三人以上签字，经办人和举报人不能为同一人在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。二、报账规定。当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月0号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。汇总表统一表格见下张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注04年6月日和公安人员到凉风调查访问烟农6000合计经办人签字部门负责人签字日期备注发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创3/10章，开具单位店家专用章，印章为椭圆形。票据的开据日期、名称和金额明显。房地产发展有限公司发票报销管理规定第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。一发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。二发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。三发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。四收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创4/10做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。五经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。一车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。二住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。三报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创5/10销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。第七条发票报销时，应填制封面。一二使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。三发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。四发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。五单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。第八条发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。一购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的工程项目，结算付款时必须附上发票和工程项目的验收单。政府部门的行政事业性收费收据、精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创6/10购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后方可给予报销。二不符合财政部发布的发票管理办法的发票，不得做为财务报销凭证，财务人员有权拒绝。三财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据财务信用管理试行制度对其采取必要的监管措施。第九条发票批报程序及流程。一发票和缴库单齐全后，经办人员必须及时整理填制报销封面，经证明人签字确认后，呈交部门负责人签署意见，交财务部负责人审核，财务部核定报销金额后，呈交总经理审批。二票据传递流程经办人制单证明人签字部门负责人审核签字财务负责人审核签字总经理审批出纳处报销或冲抵借款。整个流程原则上在七天内结束。集团发票报销规定根据公司实际情况，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创7/10、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。、会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。、承租个人房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创8/10时报销的，需作出书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后，可以在次年月3日前报销。2月日含以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。0、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。2、业务经办人员必须严格区分业务归属主体。发票户头、业务归属主体、报销单填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要认真仔细，熟练判断区分业务归属主体。3、现在经济活动中假发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创9/10属地2366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。、关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起适当说明支出的用途或合理性数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸就是自己签字的那张纸条。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。5、发票粘贴要求，要求使用费用报销粘贴单横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。6、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。7、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创10/10数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。8、营改增后费用报销需提供国家税务局出具的票据。对