中国电子口岸网上支付子系统培训教材.doc

中国电子口岸网上支付系统培训教材中国电子口岸网上支付子系统培训教材中国电子口岸数据中心黄埔分中心编制2003年1月中国电子口岸数据中心黄埔数据分中心公共服务网首页 “系统介绍”里有网上支付等相关业务介绍链接内容。黄埔数据分中心为中国电子口岸数据中心黄埔分中心的简称，是直属海关新增的事业单位，受直属海关和中国电子口岸数据中心的双重领导，主要由直属海关领导，主要成员从熟悉海关业务的技术骨干人员中抽调。15目录第一章 系统介绍21.1. 系统简介21.2. 功能介绍61.3. 系统流程简介61.3.1. 使用“网上支付系统”的前提条件61.3.2. 企业备案申请与审批61.3.3. 海关电子税单税费通知61.3.4. 查询待支付税、费款清单61.3.5. 指定缴款单位71.3.6. 网上税、费支付7第二章 系统操作说明82.1. 用户申请82.1.1. 企业备案申请与审批82.2. 税款支付82.2.1. 指定缴款单位82.2.2. 撤消指定缴款单位102.2.3. 指定缴款银行102.3. 手续费支付112.3.1. 指定缴款单位112.3.2. 撤消指定缴款单位112.3.3. 指定付款银行112.4. 税费单查询112.5. 业务规范12第一章 系统介绍1.1. 系统简介中国电子口岸网上支付系统作为中国电子口岸的配套服务项目，由海关总署、中国电子口岸数据中心、各大银行共同开发，通过中国电子口岸数据中心将海关业务系统与银行业务系统相连接，该系统是中国电子商务在进出口业务应用中第一个真正合法化的网上支付系统，对于相关政府管理部门、企业以及中国的电子商务产生了积极深远的影响。该系统面向企业端，开通此业务的企业用户凭有相关权限的操作员IC卡登陆中国电子口岸查询到税费通知后，可在网上发布支付指令，银行接到支付指令后，可直接从用户在银行开设的预储帐号中划转税费，划转成功后，用户可直接办理相关通关手续。网上支付业务的推出将缩短通关时间，提高通关效率，降低贸易成本。2002年7月份，黄埔关区网上支付试点企业广州本田汽车有限公司通过本系统完成了中国第一次真正意义上的网上支付。网上支付系统成为了中国进出口业务中第一个真正合法化的网上支付系统，对于口岸的政府管理部门、企业以及中国的电子政务和电子商务都产生了积极深远的影响。电子口岸数据中心采用了数字身份认证技术、数字签名技术和数字加密技术，实现了电子数据的安全传送、接收和保存，使电子数据具备了防抵赖、防偷窥、防黑客、防篡改功能，保证支付交易的完整性，体现交易双方明确的意愿、承诺和责任，并提供充分的存证审核功能。解决了企业用户对电子数据保密性和电子数据发送、接收安全性的担忧问题。通过中国电信的17999专线接入服务（17999拨号、17999宽带专线或DDN专线）实现第一级数字身份认证；通过专用IC卡实现二级数字身份认证，防止了黑客的侵入。采用数字加密技术杜绝了电子数据传送途中的人为偷窥或送达后的人为篡改。要对电子口岸的电子数据进行破解，就算目前运算速度最快的计算机系统，也要连续运算10年以上，所以破解因为失去了商业价值而变得毫无意义。解决了企业在核对电子底帐帐数据时对电子数据法律权威性的担忧。采用数字签名技术杜绝了电子数据的签名冒充，使在数据安全送达后的保存数据具备了不可抵赖的法律效力，使电子政务和电子商务都受到法律保障，避免了政府部门既是运动员也是裁判员的弊端。如果政府部门在与企业的这种互动中既担当运动员也担当裁判员，从法律的角度来说对企业用户是不公平的，既不利于电子政务和电子商务的健康发展，也不适应我国加入WTO的形势要求。电子口岸作为国家级权威数字认证机构确立了其自身在电子政务、电子商务中的法律地位和作用，比如在四方协议中的中国电子口岸数据中心一方，按照国际惯例提供了原始电子数据的第三方存证审核功能，承诺将原始电子数据保存20年，并确保期间未经任何人为干预。任何一方对数据真实性等产生争议时，以中国电子口岸数据中心备份或保存的数据作为权威的法律依据，在需要时按照符合证据要求的方式出具具有法律效力的相关证明文件。解决了企业用户对使用和操作的方便性的担忧。电子口岸的业务系统不断的完善使用功能，提供更友好的人机操作界面，设立在直属海关的各数据分中心也为企业提供了直接的业务和技术支持。 相对海关给予某些企业先放后征优惠待遇，网上支付的通关速度仅取决于网上支付操作成功的时间，但税费查询和支付的方式手段发生了质的变化，随着企业对数字签名等数字认证技术的认知和认可信赖，企业相关的内部管理模式也可根据网上支付业务进行优化。网上支付对比柜台支付有以下区别：网上支付与柜台支付的区别：1、通过柜台支付，即使涉税报关单已经由海关审单中心审结，但由于审结信息没有发布在公网上，也不直接通知企业（EDI用户除外）。因此企业有关管理层不能实时掌握通关情况，开通了网上支付业务后，海关审结涉税报关单后即发送电子税费通知到数据中心，企业可随时登陆数据中心网站查询该税费通知，有税费通知就意味着对应报关单在海关已经审结，企业也可以查询该税费通知的海关处理状态在海关放行后变为“已放行”。2、网上支付手段的数字签名技术已经完全取代柜台支付业务中企业在相关纸貭单证上的手工签名,配合手续办理往返次数的减少则减少了两个环节（最后的银行环节不算在通关时间内）,因此可以大大缩短税费交纳所占用的通关时间。3、在通关过程中，海关现场打印的纸质税费缴款凭证先不交给企业，银行核单入库后才由银行交还给企业，实现了通关过程的税费支付业务的无纸化。报关员也省却了必须附带税费缴款凭证进行通关以及通关后与财务部门的交接。4、银行提供的其他服务：某些银行应对网上支付业务，通过审核企业的资质、诚信后提供给企业限期免息或超期有息的透支额度服务，使守法企业享受到更方便快捷的电子商务服务，并且对先放后征的企业也有相当的吸引力。同时各银行都提供了针对企业存款的网上银行配套服务。 中国最大的资料库下载网上支付与柜台支付有以下的转换关系：一、网上支付成功后在货物放行前都可转柜台支付，在货物放行后不可转柜台支付。1、对于享受先放后征的企业，即使网上支付成功，都可以在通关现场递单审核的时候向海关要求转为柜台（先放后征）。2、转柜台支付并放行后(发送实扣指令)，海关通关系统自动向中国电子口岸发送“撤消缴款”指令，该指令通过电子口岸到达银行内部会计系统，银行做退款处理后向中国电子口岸发送“退款”回执,税费状态在税费支付里记录取消， 综合查询里显示为”报关单已删除或转柜台”。二、没有进行网上支付或网上支付不成功，则只能在海关现场直接进行柜台支付，柜台支付后不可以转网上支付。1.2. 功能介绍中国电子口岸系统网上支付子系统“企业用户端”，提供企业用户进行税费通知单查询、税费支付确认等功能，主要由以下几个功能组成：一、税费支付提供用户登录网上支付子系统，查询税通知，指定缴款单位，网上支付确认功能；二、手续费支付提供用户登录网上支付子系统，查询费通知，指定缴款单位，网上支付确认功能；三、 综合查询提供用户登录网上支付子系统，查询税费情况等功能；四、 业务规范介绍本系统的具体使用方法。1.3. 系统流程简介1.3.1. 使用“网上支付系统”的前提条件通过中国电子口岸网上支付系统进行网上支付业务的企业需具备条件：s 取得中国电子口岸的法人卡及操作员卡s 利用中国电信17999专线接入服务进行网上操作s 开设用于支付税费的银行帐户，开户行及帐号对海关不保密s 向海关、银行进行数据备案并获审批通过s 与中国电子口岸数据中心、海关、银行签订四方服务协议1.3.2. 企业备案申请与审批用户通过“中国电子口岸”网站向海关和银行提出企业备案、操作员备案及授权的申请，企业签定四方服务协议后，海关和银行通过中国电子口岸企业管理子系统，对企业的申请进行审批。1.3.3. 海关电子税费通知企业用户向海关报关申报，海关审结报关单后，生成海关“税费通知”传至数据中心，该“税费通知”对申报单位、经营单位和收货单位开放。1.3.4. 查询待支付税、费款清单海关“税费通知”上网后，企业登录“中国电子口岸”主页，查询属于自己的“税费通知”，如有异议，则通过手工方式与海关联系，如无异议，则可继续进行网上付税的有关操作。1.3.5. 指定缴款单位企业网上指定税费缴款单位。缴款单位必须是报关单上的申报单位、经营单位、收（发）货单位三者之一。指定缴款单位后此“税费通知”只对缴款单位开放。其余二者只能可查询不能支付该“税费通知”。1.3.6. 网上税费支付缴款单位发布支付指令后处理步骤如下：一、缴款单位登记进入中国电子口岸网上支付系统，填入“付款银行”及“付款帐号”等信息，发布网上支付指令。二、数据中心收到企业的支付指令后，将对应“税费通知”发往银行。银行在接收到支付指令后，将支付指令转往内部会计系统进行税费扣款。在支付过程中如果由于预储帐户的余额不足造成付款失败，用户可在接到银行“支付失败”通知后，通过手工方式或银行的网上银行系统将其备用帐户的资金转入预储帐户，待款项收妥后，用户可以通过数据中心再次提交支付指令。三、数据中心接收到银行“支付成功”回执后，数据中心向缴税单位、申报单位和收货单位开放以供其查询付税情况。四、用户可通过数据中心查询税、费的处理状态，得到税费为“支付成功”状态后，准备有关纸质报关单及随附单证到海关现场办理接单、货物验放手续。五、海关打印的纸质税费缴款凭证由银行到海关收取，根据规定的纸质税费缴款凭证递交方式及时交付企业用户。第二章 系统操作说明2.1. 用户申请2.1.1. 企业备案申请与审批（以向银行申请为例）企业法人卡持卡人登录“中国电子口岸”企业管理子系统，进行企业备案操作。企业备案信息可分为三部分：企业基本信息、帐户信息与操作员信息。用户用企业法人卡登录中国电子口岸系统，点击进入“企业管理”“数据备案”功能菜单，内有企业备案、企业权限、IC卡备案、IC卡权限备案四个子菜单，但向银行的数据备案申请只需做企业备案、IC卡备案两项功能，具体操作如下：一、点击“企业备案”按钮，进入企业备案中的“银行”界面，录入相关信息，暂存后申报。二、点击“IC卡备案”按钮，进入IC卡备案界面，选择相应操作员统一编号，录入相关信息，暂存后申报。申报后的数据经银行审批后，该操作员卡即具有网上支付的相应权限。在海关对报关单审单通过并发出“海关税费通知”后，用户即可在网上查询并可在网上进行指定缴款单位、发布税、费支付指令等操作。2.2. 税款支付用户用企业操作员卡登录中国电子口岸系统，点击进入“网上支付”子系统。2.2.1. 指定缴款单位点按菜单区中的“税款支付”进入查询条件设定页面（见图1，在状态除支付成功和已放行以外的税费单记录里进行查询）图1点击开始查找则进入报关单相应的税费通知列表页面，点击要选择的报关单号，进入如图2图22.2.2. 撤消指定缴款单位当指定的缴款单位有误时，在指定的缴款单位未进行支付前可通过点击撤消缴款单位按钮来重新进行设定缴款单位。2.2.3. 指定缴款银行进行支付确认点击指定缴款单位页面中税费单列表部分中相应的税费单，则进入指定缴款银行页面，该操作只有被指定为缴款单位的企业可进行。（见图 3）指定缴款银行分为两个部分，缴款银行信息录入和税费单信息辅助查询。当缴款银行未指定时，可在缴款银行信息录入部分进行缴款银行的指定。当缴款银行信息录入部分为灰色时，表示缴款银行已指定。当相应的内容录入完毕后，可根据IC卡的权限点击支付初审、支付复审或支付按钮， 如对付款确认窗口中的确认信息确认无误后，可点击确认支付按钮以提交付款信息。提交成功后，系统则将支付流水号和提交日期显示在屏幕上，指定付款银行完成。图32.3. 手续费支付手续费支付同样分为两个阶段：指定缴款单位、指定付款银行进行制服确认。2.3.1. 指定缴款单位具体操作同税款支付，详见税款支付。2.3.2. 撤消指定缴款单位具体操作同税款支付，详见税款支付。2.3.3. 指定付款银行具体操作同税款支付，详见税款支付。2.4. 税费单查询点按菜单区中的“综合查询”，点击其中的税费单查询按钮，进入查询条件设定页面（见图4），其中的“按支付起止日期查询”功能可生成财务月度报表用的TXT文档数据。图42.5. 业务规范用于介绍本系统的操作说明。点按菜单区中的“业务规范”，则系统弹出“企业操作指南窗口”。企业操作指南分项地介绍了系统的各项功能，为用户使用的随机帮助。当需要查找某部分的操作介绍时，只需逐项点击相应的项目即可找到相应的帮助内容企业内部管理注意事项目前可实行网上支付的税费：进出口关税、反倾销税、特别关税、进口增值税、进口消费税以及缓税利息，监管手续费目前暂不实行网上支付的税费：船舶吨税、行邮税、退补税、手工开具税单、保证金、滞报金、滞纳金和按手册或电子帐册预征的监管手续费在进行网上支付开通业务的办理过程中，企业可凭法人IC卡设置操作员IC卡的权限，网上支付的权限有5个：查询、指定缴款单位、支付初审、支付复审和支付确认。企业凭法人卡进行的权限设置、企业内部相关业务管理制度与网上支付业务的顺利操作密切关联，比如：对于支付初审和支付复审权限，其操作并没有向银行发送预扣指令（只有支付确认操作才向银行发送预扣指令），在企业对系统提供的功能认识不足的情况下，企业操作员的权限范围设置过窄，而没有重叠权限的备份企业操作员，或者网上支付金额权限设置太低，都将阻滞网上支付业务，使网上支付业务不能顺利进行； 对于支付确认权限，一是企业习惯了旧有的在纸本上多重签名确认的柜台支付管理模式，但该旧模式完全不适应有数字签名功能的网上支付业务，会人为地降低网上支付业务的完成效率；二是企业具备支付确认权限的IC卡只有唯一一张的情况下，则在持卡人不在的情况下，网上支付确认操作没法进行下去。另外，由于银行内部系统的限制，企业的账号资金只能直接划转国库，不可能出现划转到其他地方的情况，账号资金的流向固定，税费多了少了也可以通过退补税进行处理。因此黄埔分中心为了提高企业的网上支付效率，建议企业应该尽量放开IC卡的权限，并结合试点企业的运作经验和网上支付系统所提供的功能，专门针对企业操作员卡的权限设置和相关内部业务管理问题所提出了以下基准建议，可提供给企业负责人做参考研究，并在理解的基础上结合企业自身情况进行灵活设置。企业操作员卡权限设置建议 报关员和一般财务人员权限可设置为除支付确认外的所有权限，金额权限尽量设置为最大数目 高级财务人员和企业负责人（如总经理）权限可设置为所有权限，金额权限的设置可以尽量设置为最大数目。 可设置岗位制度规定操作员的平时权限，当某权限操作员不能操作时，可由有重叠权限的操作员作备份代替，避免了因为某操作员不能操作而影响企业的网上支付业务 可通过IC卡权限设置来建立部门之间的无缝衔接的业务操作。如规定报关员进行“支付初审”业务操作，则财务人员以“已初审未复审”为查询条件即可进行无缝衔接的业务操作。以上基准建议可提供给企业在开展网上支付业务时做参考，在理解的基础上结合企业自身情况进行灵活设置。如报关员可设置为除支付确认权限外的所有权限，以减轻财务部门的操作压力；财务人员可设置为所有权限，金额权限可设置为最大，以放开财务人员税费的支付确认权。 企业内部管理建议 报关部门把通过操作员卡在网上查询的税费通知打印作为业务流转单证移交财务部门，它并不作为入帐依据，只作为财务部门进行网上支付操作的纸面凭证。 一般财务人员完成支付初审、复审操作后把业务流转单证移交财务主管。财务主管对于在其金额权限范围的税费通知进行支付确认操作，对于超过其金额权限范围的税费通知则移交企业负责人（如总经理）进行支付确认操作 该流转单证没必要进行手工签名确认。通过IC卡权限设置和岗位制度建立部门之间无缝衔接的业务操作后，可彻底取消部门之间的纸面流转单证。办理海关通关手续注意事项 递单审核环节：企业务必在本系统查询到税费支付的状态为支付成功后才到海关现场办理通关手续，并且企业无论是税费支付成功或不成功，都可以在海关现场办理递单手续时转为柜台支付，因此本系统已经充分满足了企业在各种通关情况下对税费支付方式的灵活要求。 验放环节：办理放行手续时系统检查税费单是否打印，若税费单未打印则系统不能通过税费检查，不予放行并退回前岗位处理。海关不验核网上支付纸质税费单据。但同票报关单中的非网上支付税费单据仍按规定验核。 报关单修改：放行前修改,税费产生变化的，不管是否进行了网上支付，系统重新计算税费并自动向电子口岸发送新的税费通知以覆盖原税费通知，同时自动通过中国电子口岸系统向银行发出取消税费指令，银行根据该指令作退款处理，将原预扣款项加计银行活期存款利息退回企业帐户，并向中国电子口岸系统传送退款回执，该税费通知的数据状