销售收款、审核及入账流程.doc

销售收款、审核及入账流程一、 单据的设计A：收银员收入登记明细表一式四联，第一联：会计联（白色），第二联：审计联（粉色），第三联：收银主管联（绿色），第四联：收银员存根联（黄色）。B：营业收入缴款单一式三联，第一联：会计联（白色），第二联：审计联（粉色），第三联：收银主管联（绿色）。C：审核确认单一式三联，第一联：会计联（白色），第二联：审计留存联（粉色），第三联：成本主管联（绿色）。二、销售收款、审核及入账流程A:收银员交款第一步：收银员结账后，打印收银结账小票、清点现金及相关票据。第二步：按规定填写一式四联的收银员收入登记明细表。第三步：收银员与收银主管，当面点清现金和相关票据；确认无误后，双方在收银员收入登记明细表上签字，收银员将收银员收入登记明细表第四联：收银员存根联（黄色）留存，将其余三联、现金及相关票据（结账小票、收银小票附在审计联后）交收银主管。B:收银主管缴款第一步：收银主管将各收银员上缴的现金、收银员收入登记明细表进行整理。第二步：按规定填写一式三联的营业收入缴款单。第三步：收银主管与出纳员，当面点清现金，确认无误后，双方在营业收入缴款单上签字确认。第四步：收银主管将各收银员提供的收银员收入登记明细表第一联：会计联（白色）附在营业收入缴款单第一联：会计联（白色）后，与现金一同交给出纳员。第五步：收银主管将各收银员提供的收银员收入登记明细表第二联：审计联（粉色）与相关票据，附在营业收入缴款单第二联：审计联（粉色）后，交给审计主管。第六步：收银主管将各收银员提供的收银员收入登记明细表第三联：收银主管联（绿色），附在营业收入缴款单第三联：收银主管联（绿色）的后面存档。C:审计主管审核第一步：从收银主管处取得营业收入缴款单第二联：审计联（粉色），检查后面是否附有各收银员提供的收银员收入登记明细表第二联：审计联（粉色）与相关票据。第二步：从收银系统后台打印出相关报表。第三步：将收银主管提供的数据与系统后台打印的数据进行整理。第四步：根据整理出的相关数据填写一式三联的审核确认单。第五步：对比数据，如有差异在审核确认单备注处说明情况，并签字确认。第六步：将审核确认单第一联：会计联（白色），送财务经理，第三联：成本主管联（绿色），送成本主管。第七步：将收银主管提供的相关资料与系统后台打印出的报表附在审核确认单第二联：审计留存联（粉色）后存档，以备检查。D: 出纳收款第一步：与收银主管当面清点现金，核对是否与营业收入缴款单上填写的相一致，检查营业收入缴款单后附的各收银员提供的收银员收入登记明细表第一联：会计联（白色）中相关数据是否与营业收入缴款单中的填写的相一致，确认无误后，双方在营业收入缴款单上签字。第二步：出纳员留存营业收入缴款单第一联：会计联（白色）及各收银员提供的收银员收入登记明细表第一联：会计联（白色）。第三步：根据收到现金登记现金日记账。第四步：将营业收入缴款单第一联：会计联（白色）及相关附件交财务经理。E:财务经理记账第一步：财务经理将从出纳处取得的营业收入缴款单第一联：