资产管理制度.doc

资产管理规定编制部门：人事行政部编制日期：2011年3月9日执行日期：自下发之日起制度审批人：目 录目 录 第2页第一章 总则 第3页第二章 分则 第3页第三章 附则 第6页第一章 总 则第一条 目的为加强公司资产管理，保证公司资产合理、有效使用，维护公司资产安全和完整，结合本公司实际情况，制定本制度。第二条 适用范围本规定适用于公司范围内所有资产的管理。第三条 管理部门 统一归口人事行政部、物业管理部、财务管理部负责第四条 管理原则 审批购买原则； 资产调拨、报销、报废审核原则； 月度盘点，账目处理原则；资产编号原则。第五条 管理职责公司人事行政部及物业管理部负责对资产实物进行归口管理，负责资产的申请、购置、登记、维修、调配和报废等各项程序。公司财务管理部负责对资产的账务进行归口管理，包括入销账、折旧等。第二章 分 则第六条 资产的定义本规定中的资产概念既包括固定资产（单价超过2000元人民币，使用年限超过1年的物品），也包括手机、办公桌椅等价格低，但使用时间较长的耐用物品。具体指以下种类：建筑物：房屋、活动办公室；交通工具及附属品：小客车、小轿车；车载CD机、车载冰箱等；办公设备：笔记本电脑、计算机、打印机、复印机、传真机、摄像机、打卡机、打孔机、装订机、碎纸机、数码照相机、普通照相机等；办公家具：保险柜、文件柜、办公桌、班台、会议桌、折叠桌、电脑桌、台案、折叠椅、班椅、办公椅、沙发、茶几等；通讯设备：手机、对讲机、集团电话、直线电话、车载电话等。电器、机械设备：空调、抽送风机、电扇、洗衣机、冰箱、饮水机、草坪机等。其他设备：防护设备(警卫、医疗)、装潢设备、康乐设备、炊事设备、劳保设备（单人床、上下铺）等。第七条 资产的购置资产的购置分为办公用资产和工程用资产办公用资产由人事行政部负责购买和管理，资产使用部门根据需要定期向人事行政部提出申请，由人事行政部根据相关资产购置制度进行购买和发放。工程用资产由物业管理部负责购买和管理，资产使用部门需提前向物业管理部提交购买申请表，申请中著名购买资产的规格型号，物业管理部根据购买资产的性质区分需招标资产和不需招标资产。需要招标的资产物业管理部及时上报集团公司招标采购部；不需招标的资产物业管理部经总经理、财务部及集团公司相关部门批准后由材料采购部按照有关规定购买，必要是可由资产使用部门随同购买。资产购置需经使用部门负责人申请人事行政部审批财务部审批总经理审批方可购置。第八条 资产的入库办公用资产资产验收入库由人事行政部、财务部共同负责。人事行政部填写“资产验收单”，财务部审核，并制作资产台账。工程用资资产到达现场后，由物业管理部牵头组织相关部门进行资产验收，必要时还应聘请外部专业人员参与验收。验收完毕后，由物业管理部填写“固定资产验收单”，一式两联，随报销票据送交财务一联，物业管理部存根一联，财务部和资产使用部门在 “资产验收单”上签字确认。物业管理部为其资产进行编号，填写“固定资产卡片”后随资产转入仓库，仓库管理员办理入库手续，填写入库单，入库单一式三联，存根一联，物业管理部一联，随报销票据送交财务一联。物业管理部、财务部及仓库管理员对其管理的资产进行全面登记，仓库管理员妥善管理资产附带的资料及固定资产卡片。第九条 资产的报销购置资产入库后，由经手人填写费用报销单或付款申请单，必须附所购置资产的合法发票、清单明细及“资产验收单”和“入库单”，根据费用报销制度或付款审批制度签字后方可报销。第十条 资产的使用管理办公用资产的使用：每月每部门根据需要到人事行政部领用所需资产，分配给个人使用的资产，使用人员应对大额资产的安全、完整负责。实行资产使用责任落实到人,当责任人工作调整或离职时，须将使用的全部资产进行移交，在其办理所用资产移交手续后，方可办理离职手续。工程用资产的使用：分配于个人的工程用资产，使用人员应对资产的安全、完整负责。实行资产使用责任落实到人,当责任人工作调整或离职时，须将使用的全部资产进行移交，在其办理所用资产移交手续后，方可办理离职手续；在库的工程用资产，仓库管理员随时对资产的使用状况进行登记，领用资产时，领用人须填写“资产借用单”，仓库管理员审核领用人资产借用手续齐全后，方可发出资产，并在在“资产登记簿“中做详细登记。收回资产时，仓库管理员应对领用资产做仔细检查，有无损坏情况，如发现领用资产损坏，仓库管理员可拒接该资产，并提请部门领导处理相关事宜。如仓库管理员由于工作疏忽未检查出资产损坏情况，一经发现，由仓库管理员本人及部门领导赔偿。资产的维修: 资产维修包含办公用资产和工程用资产，资产使用人实用的资产发生损坏，需要维修资产者，需填写资产维修单，待审批完成后方可进行资产维修，维修金额在500元及以上金额者，需总经理签字，特殊维修事项无论金额大写均需总经理签字审批。“资产维修单”一式两份，资产管理部门一份，登记资产管理台帐备注用，随票据报销送交财务一份。资产的处置：包括转让、报废、变卖等，需由使用单位说明情况，物业管理部提交书面报告，经财务部经理签字、总经理批准后方能进行。因保管或使用不当以及其他人为因素造成资产的丢失或损坏，由责任人负责赔偿或维修，如原因不明，则对使用部门负责人给予一定的处罚。闲置封存的资产由公司办公室统一管理，闲置封存的资产由申请使用部门向行政办公室提出申请，经总经理审批后，方可启动闲置封存的资产。第十一名条 资产的调拨因调配等原因进行的资产转移由公司行政办公室办理，填写资产调拨单，资产转入单位负责人需在行政办公室资产台帐上签字。其他个人和单位不得擅自对资产进行调用。第十二条 资产的盘点清查行政办公室及物业管理部在对公司现有资产进行一次性清理的基础上，对资产进行台帐管理。行政办公室及物业管理部对各类办公用物品和工程用资产进行登记，大件物品进行编号管理。物品的各项特征（如名称、品牌、型号、购买日期、价格等）、转移记录（如转移时间、去向、使用单位签收等）以及报废记录（如报废日期、报废原因等）均在资产台帐上体现。为了保证公司资产的安全和完整，做到资产的帐物相符，行政办公室、各部门与财务部定期都要对本单位资产进行全面清查盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的资产，保证账物相符，对于盘亏、毁损、报废的资产，要查明原因，写出书面报告，上报集团总裁，经批准后做报废核减资产台帐处理。行政办公室资产管理人员要每月对各部门资产管理工作进行抽查，发现问题及时上报公司领导做出处理。第十三条 资产编号原则根据资产的定义将资产分为七大类，资产大类的编号为01至07，然后根据购买的具体资产名称和数量进行编号，例如购买电脑7台，电脑的资产大类属于第三类，则此次购买电脑的名称编号为“电脑0301、电脑0302”依次类推，再如购买打印机三台，则名称编号为“打印机0301、打印机0302”第十四条 资产管理职责 资产管理部门设立专岗进行资产管理；资产使用部门，由部门负责人