177-本表适用执行行政、事业会计制度、民间非营利组织.doc

本表适用执行行政 事业会计制度 民间非营利组织会计制度 和其他会计制度的服务业法人单位填报 执行行政事业单位会计制 度的单位 需要填报行政事业单位财务指标 执行民间非营利组织 会计制度和其他会计制度的单位 需要填报社团及其他单位财务指 标 如村委会 居委会 每个法人单位只按一种会计制度填报 不 能重复 行行政政事事业业单单位位财财务务指指标标 年 期 末资产 年 期 末资产 指行政事业单位在年末 或报告期末 占有 或者使用 能以货币计量的经济资源 包括流动资产 固定资产 债权和其他权利 根据 资产负债表 中的 资产合计 年 期 末数 固定资产原价 固定资产原价 0101 指使用年限在一年以上 单位价值在规 定标准以上 并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产 包括 房屋和建筑物 专用设备 一般设备 文物和陈列品 图书 其他 固定资产等 取自 资产负债表 中的固定资产原值年末数 本年收入合计 本年收入合计 0202 指行政事业单位从各种渠道获得的收入 包括财政拨款 行政单位预算外资金 上级补助收入 事业收入 事业单位经营收入 附属单位上缴收入和其他收入 根据行政事业 单位 收入支出决算总表 中的 本年收入合计 项目填报 财政拨款 财政拨款 0303 指单位本年度实际收到的本级财政拨款 含 一般预算拨款和基金预算拨款 根据行政事业单位 收入支出决算 总表 中的 财政拨款 项目填报 事业收入 事业收入 0404 指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取 得的收入 根据 收入支出总表 中的 事业收入 项目填报 经营收入 经营收入 0505 填列行政事业单位在专业业务活动及辅助活 动之外开展非独立核算经营活动取得的收入 根据行政事业单位 收入支出决算总表 中的 经营收入 项目填报 本年支出合计 本年支出合计 0606 指行政事业单位在业务活动中发生的各 项资产耗费和损失等支出情况 根据行政事业单位 收入支出决算 总表 中的 本年支出合计 项目填报 工资福利支出 工资福利支出 0707 指单位支付给在职职工和临时聘用人员 的各类劳动报酬 以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等 具体 包括基本工资 津贴 奖金 社会保障缴费和上述未包括的人员支 出 根据 支出决算明细表 中的 工资福利支出 的对应项填报 商品和服务支出 商品和服务支出 0808 指单位在开展业务活动中购买商品和 劳务的支出 具体包括办公费 印刷费 水电费 邮电费 取暧费 交通费 差旅费 会议费 培训费 招待费 福利费 劳务费 就 业补助费 租赁费 物业管理费 维修费 专用材料费 办公设备 购置费 专用设备购置费 交通工具购置费 图书资料购置费及上 述科目未包括的日常公用支出 根据 支出决算明细表 中的 商 品和服务支出 的对应项填报 取暖费 降温费 取暖费 降温费 0909 指单位取暖用燃料费 热力费 炉 具购置费 锅炉临时工工资 节煤奖以及由单位统一支付的在职职 工和离退休人员宿舍取暖费等 根据 支出决算明细表 中的 商 品和服务支出 的对应项填报 劳务费 劳务费 1010 指支付给单位和个人的劳务费用 如翻译费 咨询费 手续费等 根据 支出决算明细表 中的 商品和服务支 出 的对应项填报 差旅费 差旅费 1111 指单位工作人员出差的住宿费 伙食补助费 杂费 干部及大中专学生调遣费 调干家属旅费补助等 根据 支 出决算明细表 中的 商品和服务支出 的对应项填报 出国费 出国费 1212 指单位工作人员出国的住宿费 旅费 伙食补 助费 杂费等支出 根据 支出决算明细表 中的 商品和服务支 出 的对应项填报 工会经费 工会经费 1313 指按职工工资总额 扣除按规定边准发放的 住房补贴 的 2 计提并拨交给工会使用的经费 根据 支出决算 明细表 中的 商品和服务支出 的对应项填报 福利费 福利费 1414 指单位按国家规定提取的福利费 根据 支出 决算明细表 中的 商品和服务支出 的对应项填报 对个人和家庭的补助 对个人和家庭的补助 1515 指政府对个人和家庭的无偿性补 助支出 包括离休费 退休费 退职 役 费 抚恤和生活补助 医疗费 住房补贴 助学金和其他未包括在上述科目的对个人和家 庭补助支出等 根据 支出决算明细表 中的 对个人和家庭的补 助 的对应项填报 抚恤金 抚恤金 1616 抚恤金指按规定支付给烈士家属 牺牲病故人 员家属的一次性和定期抚恤金 革命残疾人员的抚恤金 离退休人 员等其他人员的各项抚恤金 根据 支出决算明细表 中的 对个 人和家庭的补助 的对应项填报 生活补助 生活补助 1717 生活补助指按规定支付给优抚对象 退伍军 人的生活补助费 行政事业单位职工和家属生活补助 因公负伤等 住院治疗 住疗养院期间的伙食补助费 长期赡养人员补助费等 根据 支出决算明细表 中的 对个人和家庭的补助 的对应项填 报 救济费 救济费 1818 反映按规定开支的城乡贫困人员 灾民 归侨 外侨及其他人员的生活救济费 包括城市居民的最低生活保障费 随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业 退休人员按最低生活保障标准发放的生活费 农村五保供养对象 贫困户 麻风病人的生活救济费 精简退职老弱残职工救济费 福 利 救助机构发生的收养费以及救助支出等 实物形式的救济也在 此科目反映 根据 支出决算明细表 中的 对个人和家庭的补助 的对应项填报 助学金 助学金 1919 指支付给各类学校学生助学金 奖学金 学生 贷款贴息 出国留学 实习 人员生活费 青少年业余体校学员伙 食补助费和生活费补贴 以及按协议由我方负担或享受我方奖学金 的来华留学生 进修生生活费等 根据 支出决算明细表 中的 对个人和家庭的补助 的对应项填报 退职 役 费 退职 役 费 2020 指行政事业单位退职人员的生活补贴 一次性支付给职工或军官 军队无军籍退职职工 运动员的退职补 助 一次性支付给军官 文职干部 士官 义务兵的退役费 按月 支付给自主择业的军队转业干部的退役金 根据 支出决算明细表 中的 对个人和家庭的补助 的对应项填报 经营支出 经营支出 2121 填列行政事业单位在专业业务活动及辅助活 动之外开展非独立核算经营活动发生的支出 根据行政事业单位收 入支出决算总表中的 经营支出 项目填报 经营税金 经营税金 2222 指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税 金及附加 包括营业税 城市维护建设税 资源税和教育费附加 根据实际情况计算填列 全部从业人员平均人数 全部从业人员平均人数 2323 指在报告期内在企业工作 并 取得劳动报酬的全部人员平均人数 包括职工 再就业的离退休人 员以及在本单位中工作的其它人员 计算方法 其中 从业人员月平均人数 月初从业人员数 月末从业人员数 2 社团及其他单位财务指标社团及其他单位财务指标 年 期 末资产 年 期 末资产 指社团及其他单位在年末 或报告期末 占 有或者使用 能以货币计量的经济资源 包括流动资产 固定资产 债权和其他权利 根据 资产负债表 中的 资产合计 年 期 报告期内月数 平均人数之和报告期内各月从业人员 从业人员平均人数 末数 固定资产原价 固定资产原价 2424 指使用年限在一年以上 单位价值在规 定标准以上 并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产 包括 房屋和建筑物 专用设备 一般设备 文物和陈列品 图书 其他 固定资产等 取自 资产负债表 中的固定资产原值年末数 本年收入合计 本年收入合计 2525 指民间非营利组织从各种渠道获得的收 入 包括捐赠收入 会费收入 提供服务收入 商品销售收入 政 府补助收入 投资收益和其他收入 根据会计 业务活动表 中 收入合计 科目的发生额填列 捐赠收入 捐赠收入 2626 捐赠收入是指因接受赠送带来的资金流入 根据会计 业务活动表 中 捐赠收入 科目的发生额填列 会费收入 会费收入 2727 指会费收入是民间非营利组织根据章程等的 规定向会员收取的会费收入 根据会计 业务活动表 中 会费收 入 科目的发生额填列 提供服务收入 提供服务收入 2828 指民间非营利组织根据章程等的规定向 其服务对象提供服务取得的收入总额 根据会计 业务活动表 中 提供服务收入 科目的发生额填列 政府补助收入 政府补助收入 2929 指民间非营利组织接受政府拨款或者政 府机构给予的补助而取得的收入总额 根据会计 业务活动表 中 政府补助收入 科目的发生额填列 本年费用合计 本年费用合计 3030 指民间非营利组织为完成各种目标所发 生的费用 包括业务活动成本 管理费用 筹资费用和其他费用 根据会计 业务活动表 中 费用合计 科目的发生额填列 业务活动成本 业务活动成本 3131 指民间非营利组织为了实现其业务活动 目标 开展其项目活动或者提供服务所发生的费用 根据会计 费 用明细表 中 业务活动成本 科目的发生额填列 人员费用 人员费用 3232 根据会计 费用明细表 中 业务活动成本 科目下对应的指标本年累计数填列 日常费用 日常费用 3333 根据会计 费用明细表 中 业务活动成本 科目下对应的指标本年累计数填列 固定资产折旧 固定资产折旧 3434 根据会计 费用明细表 中 业务活动 成本 科目下对应的指标本年累计数填列 税费 税费 3535 根据会计 费用明细表 中 业务活动成本 科 目下对应的指标本年累计数填列 管理费用 管理费用 3636 指民间非营利组织为组织和管理其业务活动 所发生的各项费用总额 本项目应当根据 费用明细表 中 管理 费用 科目的发生额填列 人员费用 人员费用 3737 根据会计 费用明细表 中 管理费用 科 目下对应的指标本年累计数填列 日常费用 日常费用 3838 根据会计 费用明细表 中 管理费用 科 目下对应的指标本年累计数填列 固定资产折旧 固定资产折旧 3939 根据会计 费用明细表 中 管理费用 科目下对应的指标本年累计数填列 税费 税费 4040 根据会计 费用明细表 中 管理费用 科目下 对应的指标本