银行总行运营管理总部新员工业务培训——账户管理

,新员工业务培训账户管理,银行总行运营管理总部,目录,单位账户,个人账户,存款人主体,单位银行结算账户,非结算类单位账户,个人银行结算账户,个人储蓄存款账户,单位银行结算账户分类,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,存款人因办理日常转账结算和现金收付业务需要开立的银行结算账户。,存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。,存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 。,存款人为临时机构，或存款人在异地从事临时活动，或存款人因注册验资和增资验资需要用于办理资金收付而开立的银行结算账户。,账户用途,经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。,开户银行对存款人报送的申请书、账户证明文件进行审核，符合条件的可直接为其开立、变更、撤销账户，账户开立（变更、撤销）后需在完成行内系统处理后，通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行备案。,银行账户的核准制和备案制,核准类与备案类,备案类账户,单位银行结算账户,核准类账户,基本存款账户 临时存款账户（增验资临时户除外 ） 预算单位专用存款账户 QFII专用存款账户,一般存款账户、 非预算类专用存款账户,开户资料,“1卡”：预留印鉴卡(5份),1卡4证1书,“4证”：有权部门证明文件、组织机构代码证、税务登记证、身份证,“1书”：开立单位银行结算账户申请书,开户资料,审核开户资料,经办人审核客户提交开立账户资料，审核无误后递交网点负责人审核,双人审核后在核心业务系统开户,补充开户申请书要素，并签署意见，加盖印章,账户管理员在账户管理系统录入信息,核准类账户递交人行审批（备案类无需人行审批）,人行核准成功后通知客户取回资料,开户业务流程,单位存款账户开户案例,案例：信任代替制度，风险时时伴随 记一起违规开户的事件 【案例简介】 某支行的负责人陈某经朋友介绍认识了做钢管生意的曾老板。为了完成营销开立对公账户任务，陈某邀请曾老板在其支行开立单位结算账户。曾老板按约提供了开户所需的资料到陈某所在的支行办理开户手续。经办柜员A在审核曾老板的开户资料时发现钢管公司的营业执照刚过期两天，便向行长陈某反映。陈某看了曾老板提供的营业执照后，对曾老板说，“你的营业执照过期两天，能否重新提供新的营业执照开户呢？”曾老板一听，马上说：“是的，已申报资料，正在办理手续，应该过几天就可领回新的营业执照，你现在先开户，领回新的执照我马上给你送来。”陈某听后，考虑到曾老板和自己的朋友很熟悉，或先或后都要开的，便同意为曾老板先开户后补回有效的营业执照。接着吩咐当天上班的柜员待曾老板补回营业执照后这个账户才能出售支票。,单位存款账户开户案例,过了几天，曾老板到这支行的柜台前要求购买支票，当时经办柜员B不清楚曾老板开立账户的营业执照过期的问题，刚好陈某又外出办事，经办柜员B按正常的手续为曾老板的钢管公司账户出售支票。事后，陈某多次电话联系曾老板要求他提供有效的营业执照更换开户留存的过期营业执照，曾老板都以多种借口推诿。几个月后，公安人员持查询函查询曾老板的钢管公司账户的开户及余额情况，这时陈某才知道，曾老板利用在他支行开立的单位结算账户和支票，开出空头支票进行诈骗，被公安局立案侦查。,单位存款账户开户案例,【风险剖析】 上述事件，主要是负责人陈某与经办人工作责任心不强，制度执行不到位，风险防范意识差，违规操作，给银行资金安全及信誉造成较大影响。 1、风险意识薄弱，以情面代替制度，未落实客户身份识别，营业执照已过有效期，仍违规为客户开立单位结算账户。客户的单位结算账户不合法，并出售支票，致使银行陷入客户资金纠纷的风险。 2、未认真执行规章制度，人民币单位银行结算账户管理办法实施细则第十二条 存款人应以实名开立单位银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。开户网点应负责对存款人开户资料的真实性、完整性和合规性进行审查。第十五条 存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发到期营业执照的，网点不得为存款人开立单位银行结算账户。,变更业务流程,核准类账户,网点审核客户提交变更资料,账户管理员在账户管理系统录入变更资料,账户管理员在账户管理系统变更或核对,备案类账户,递交资料给人行,人行核准后在核心业务系统修改,在核心业务系统修改,销户业务流程,网点审核客户提交销户资料,递交人行审批,人行批准后再在核心业务系统结息、销户,核准类账户,账户管理员在账户管理系统作撤销处理,备案类账户,在核心业务系统销户,撤销单位银行结算账户,存款人有下列情形之一的，我行有权撤销其开立的单位银行结算账户，并将账户余额划入对公账户清理资金专户管理： 1、存款人未参加账户年检，存在工商营业执照、法定代表人或单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期限等不符合银行结算账户开立规定情形的。 2、存款人连续6个对账周期或1年未办理账户对账业务的。,撤销单位银行结算账户,3、1年以上未发生业务、且账户余额低于1万元的不动户。 4、核准类账户申请销户，在通过人民银行核准后两个月内尚未到开户网点办理账户销户手续的。 5、存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的。 6、存款人累计签发空头支票超过8张且无整改意愿的。,账户使用规定,现金支取规定,除基本存款账户外其他性质单位银行结算账户现金支取规定： 1、一般存款账户和财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用存款账户可以办理现金缴存，不得支取现金。单位银行卡备用金专用存款账户不得办理现金收付业务。 2、临时存款账户和粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、业务支出、党、团、工会经费专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理，无需报人民银行当地分支行批准。,现金支取规定,3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户，以及其他按规定需专项管理和使用资金的专用存款账户需要支取现金的，应报人民银行当地分支行批准。 存款人申请专用存款账户支取现金，应提交下列资料： （1）专用存款账户现金支取业务审批表。 （2）存款人法定代表人签署的专用存款账户现金支取书面申请及相应证明文件，书面申请应包括存款人名称、账号、专用存款账户资金性质、支取现金理由等要素。 （3）存款人基本存款账户开户许可证复印件。 （4）人民银行要求的其他资料。,以下情 况之一,1年以上未发生业务的单位不动户,存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的,逾期未办理年检业务，且存在工商营业执照、法定代表人或单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期限等不符合银行结算账户开立规定情形的,连续6个对账周期或1年以上未与我行进行对账的,停止办理支付结算业务的四种情况,验资,基本规定,资金的划转和驳回,资金来源,种类：开户验资、增资验资,开户流程,审核客户资料,核心系统开户,账户控制及维护,在登记簿进行登记,风险点：不允许出售支票给验资账户,开具注册入资通知书,验资成功处理,审核资料,账户资金解除验资止付,验资资金划转至基本存款账户,风险点：验资成功后资金必须转回基本存款账户,审核要点,验资驳回处理,审核资料,账户资金解除验资止付,验资资金划回,划款凭证上的收款人、进账单上的收款人与验资资金缴存的出资人是否一致,现金缴存验资资金，其提交的“现金缴款单”回单与网点留存的复印件是否一致，提交的领取现金经办人的身份证件是否真实、有效，是否为缴存人本人,收回的两联公司（企业）注册入资专用存款账户余额通知书与留存账户资料档案袋的一联核对是否相符,支付凭证上的印鉴是否与存款人预留印鉴相符,名称,审核要点,验资案例,案例：为留存款违规进行资金划转 记一起增资验资不规范的事件 【案例简介】 某支行2010年5月14日办理不在本网点开立的基本存款账户的客户1000万元增资成功后的资金划转业务，划入资金的收款账号非开户许可证上的他行基本存款账户账号，而是4月23日在该网点开立的一般存款账户账号。,验资案例,【风险剖析】 我行单位银行结算账户管理办法中明确规定“公司（企业）经工商部门核准注册登记或增资的，其验资资金只能划转到该公司（企业）的基本存款账户” ，业务操作网点为留住存款违规将增资验资资金划入在本网点开立的一般存款账户，而非他行开立的基本存款账户，这严重违背了人行及我行的规章制度，存在较大的资金风险。,单位银行结算账户年检,基本规定,时间：截至时间为11月30日。其中基本存款账户截止时间为8月31日,范围：本年度1月1日前开立的账户。其中注册验资、增资验资开立的账户除外。,年检流程,客户提交年检资料,审核客户资料,签署意见并加盖业务公章,加注年检标识,有年检标识的营业执照,有年检标识的组织机构代码证,开户许可证正本,法人或负责人身份证,其他需要提供的资料,基本存款账户和临时存款账户,年检提供资料,注：以上资料均需提供复印件，并加盖单位公章。,基本存款账户年检申请书,其他需要提供的资料,一般存款账户和专用存款账户,年检提供资料,注：如不能提供以上资料，可提供年检全套资料重新年检。,年检其他规定,年检发现存款人账户信息不一致的，需要先办理账户变更再办理账户年检。年检时，对存款人不符合规定的单位结算账户，应停止办理支付结算业务，并通知存款人撤销账户。发现存款人有伪造、变造证明问题的，应及时向当地人民银行报告。未办理年检，银行应停止办理除“税款缴纳、贷款偿还、社保费用缴纳、工资发放”外的支付结算业务。,非结算类单位存款账户分类,单位定期账户,基本规定,起存金额：10000元,期限：三个月、半年、一年、二年、三年、五年,存款来源：单位结算账户,销户去向：单位结算账户,单位定期账户开户流程,证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证,指定机构收回申请人的开户证实书，通过凭证互转，将证实书转换为单位定期存单，加盖公章后交申请人,提前解除质押或质押期满后，通过凭证互转将单位定期存单转换为开户证实书，收回的定期存单作附件,单位定期存单质押,单位协定存款账户,基本规定,定义:银行为了方便企事业单位、农村社队和机关团体的闲散资金、预算外资金及自有资金的储存而开设的一种存款种类。,起存金额：10万元,核算：使用存款单位原结算户的科目，在该科目下设分户 反映,风险点：协定存款账户开户起点金额须是10万元的倍数,单位协定账户开户流程,单位通知存款账户,基本规定,存期：1天和7天,起存金额：50万,通知取款通知：约定通知,风险点：通知存款约定支取金额须大于或等于10万,单位通知账户开户流程,实名制,2000年3月20日，中华人民共和国国务院令第285号个人存款账户实名制规定颁布，自2000年4月1日起施行实名制规定。 规定要求凡办理业务需要出示有效身份证件的，自2000年4月1日起，应严格执行实名身份证件的有关规定。,有效身份证件种类,有效身份证件,中国公民,港澳居民,台湾居民,外国公民,中国公民：居住在中国境内16周岁以上的中国公民，有效身份证件为居民身份证或临时居民身份证；中国人民解放军军人，有效证件为军人身份证件(天津)；中国人民武装警察，有效证件为武装警察身份证件（包括士兵证、军官证、警官证等）（重庆）。居住在中国境内16周岁以下的中国公民，有效身份证件为户口簿。如需开立个人银行账户，应由其监护人代理，出具监护人的有效身份证件以及能证明代理人与账户使用人监护关系的资料。,香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证,台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。,联网核查,人民银行为进一步落实银行账户实名制，促进征信体系建设和反洗钱工作开展，维护正常的经济金融秩序，会同公安部建成了联网核查公民身份信息系统，并自2007年6月22日起推广运行。 联网核查公民身份证信息：是指通过联网核查公民身份信息系统核对或查询相关个人的公民身份信息，以验证相关个人的居民身份证所记载的姓名、公民身份证号码、照片及相关签发机构等信息。,证件核查要求,1,核对内容：材料、有效期、联网核查结果,2,核查结果：、联网核查结果一致、联网核查结果不一致,3,第二代身份证鉴别仪器,个人银行结算账户：用于办理个人转账收付和现金存取。,个人储蓄存款账户：用于办理现金存取业务，个人合法收入款项可转入。,个人存款账户基本分类,个人存款账户开户流程,打印凭证并加盖公章，提交客户,风险点：开户时需认真审核客户身份证件真实性、有效性,柜员收取开户现金并审核客户资料,网点负责人审核客户开户资料,柜员上机操作,个人银行存款账户开户案例,案例：把好开户这一关 记一起违规代办客户开户【案例简介】 某香港客户A是我行优质客户，并于2010年7月1日在我行某支行申请了贷款业务，并由信贷营销人员B审核了客户A提供的相关资料，其中包括客户的港澳居民来往内地通行证、户口簿等相关证件。2010年7月22日16时52分，支行营销人员B代香港客户A前来辖下网点开立活期一本通账户用于贷款发放，其留存的客户身份资料为代办人B的身份证复印件和香港客户A的港澳居民来往内地通行证复印件，但在实际办理开户业务过程中，代办人B出具的是两个第二代中国居民身份证原件及两个复印件，未见出示香港客户A的港澳居民来外内地通行证原件，经办柜员未对此提出异议，并照常通过联网核查系统对代办人A出具的两个身份证进行联网核查，并开立了活期一本通账户。且在开户业务过程中复核人及公章持有人均未对客户出具的身份证件提出疑问。,个人银行存款账户开户案例,【风险剖析】 1、支行营销人员迫于业绩压力，容易出现为了完成营销任务而违反我行内控制度的做法，且网点人员为了完成存款业绩考核，也需要和营销人员搞好关系，增加网点存款量，所以遇到营销人员代理办理相关业务时就容易出现人情代替制度，不按我行规定流程进行相关业务操作的情况。 2、复核人员在执行业务复核过程中流于形式，未达到重点业务按规定流程进行复核的基本要求。 3、营业网点负责人毫无风险防范意识，在明知客户身份不符的情况下仍不阻止业务人员办理相关业务、对于风险隐患较大的业务未及时对业务人员进行业务提醒，未达到对网点人员进行监督、管理的要求。,变更账户信息,账户信息,注：身份证号码由15位变为18位的正常升位，可由他人代办,个人账户变更流程,柜员审核客户提交修改账户资料,柜员上机操作,打印修改凭证，提交客户,网点负责人审核客户资料,风险点：修改时需认真审核客户身份证件真实性、有效性,个人账户销户业务流程,柜员审核客户提交销户资料,网点负责人审核客户资料,柜员上机操作,打印销户凭证，将销户金额及资料提交客户,需预留银行印鉴,开户时需本人办理,支票有效期：10天（节假日顺延）,起存金额5000元,非本地居民需担保人,不受理票面要素不全支票的挂失,个人支票账户,个人支票账户开户流程,柜员审核客户提交资料（客户已开立个人结算账户）,网点负责人审核客户资料,柜员在核心系统进行个人支票申请及维护,打印凭证，进行出售支票操作,业务提示：个人支票户并非一类新账户，只是在原有结算账户的基础上增加一种支取凭证。,出票金额超过账户实际余额或印鉴不相符,空头支票处以票面金额的5%但不低于1000元的处罚,一年内累计签发3张（含）以上空头支票或签发与其预留印鉴不符的存款人将被列入“黑名单”,空头支票,储蓄存款种类,活期储蓄存款,定期储蓄存款