资产管理规定

XXXXXXXXXXXXXXX资 产 管 理 制 度编号：XXXXXXXX编制：XXXXXXX共 9 页一、 目的为了加强公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产管理规范化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。二、 适用范围本制度适用于公司各部门的固定资产管理和低值易耗品管理。三、 定义本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备、器具及炊事设备等。低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。上述以外的工作用物品，归入普通办公用品之列。四、 管理职能及分工1、 综合管理中心1） 制订公司资产管理的相关制度、标准；2） 指导和监督公司的资产管理工作；3） 监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；4） 组织资产清查清理，对公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；5） 对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。6） 组织人员或协调相关部门按照安全技术规范对相关资产开展定期和不定期的检查，并进行日常保养；7） 选择合格供应商对专业设备、设施进行维保，并签订维保合同。2、 财务部1） 建立健全公司财务管理的各项规章制度。2） 负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。3） 对固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计； 对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。4） 对资产管理现状进行评价，并提出改进意见。五、 固定资产管理1、 固定资产分类1） 房屋及建筑物：包括商场用房、办公用房、住宿用房及娱乐场所等；2） 交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、送货车等；3） 机具设备：为正常行政办公而配置的大型设备，包括电梯、门禁系统、电子监控器、收银机等；4） 电脑及通信设备：包括但不限于服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等；5） 办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、老板台、空调、沙发、会议桌、冰箱、电视机及时附属设备等；6） 炊事设备：包括但不限于灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；7） 其它价格超过2000元且使用年限超过一年的物品。2、 新增固定资产管理1） 购置办公固定资产l 需求部门根据工作需要填写采购申请单及购置说明，按照审批权限，经综合管理中心和财务部审核，经相关领导按照权限审批后，由综合管理中心安排采购事宜；所有价值在5000元以上的固定资产采购，必须和供应商签订合同（专业网购平台的固定资产除外，但须附有订单）。l 固定资产采购完成后，由采购人员与使用部门，会同综合管理中心共同办理验收手续，向公司财务部提交结算报账凭证；综合管理中心将增加资产登记、编号、贴牌后入册，由财务部列入公司资产管理账目；验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。2） 购置非办公固定资产需求部门填写采购申请单及购置说明，报综合管理中心、财务部初审，按照审批权限，经相关领导签批后，由综合管理中心安排采购。3） 接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给公司的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门向公司综合管理中心、公司财务部提交资产增加单及说明，综合管理中心会同财务部合理确定资产入账价值，经综合管理中心登记、编号、贴牌后入册，由财务部门办理入账。3、 固定资产的发放发放固定资产给个人的，领用人须在固定资产入册/领用表中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。4、 固定资产盘点程序1） 固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏、盘盈及待报废资产，应当查明原因并申请处置。2） 盘点准备：提前准备盘点所需账册，确定盘点方案。3） 盘点：盘点人由综合管理中心指定专门人员担任，负责盘点记录，依实际盘点数详细记录盘点统计表，监点人由财务部门担任，负责盘点监督。4） 盘点总结：资产使用单位按照资产类别准确填写资产分类汇总表、资产盘点结果统计表、资产盘点账、物不符报告表。5） 盘点报告：公司财务部协助综合管理中心编写资产盘点报告，说明盈亏差异、原因及异常事项的处理建议等，会签后上报公司相关领导，经签批后，对盘点中发现的问题进行相应处理。6） 调整账务：综合管理中心、公司财务部根据盘点情况及相应处理结果进行账务调整。5、 固定资产的调拨因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向公司提出书面申请，经综合管理中心初审后，按管理权限报相关领导审批。6、 固定资产的出售1） 由于各种原因，公司提出固定资产出售的，由综合管理中心填写资产处置流程单，按管理权限报相关领导审批，由财务部进行账务处理及备案；出售所得款项2） 出售固定资产的相关资料报公司综合管理中心和财务部备案。7、 固定资产损失1） 固定资产损失指公司固定资产发生的盘亏、淘汰、毁损、报废、丢失、被盗等造成的损失。2） 固定资产单项金额1万元以内、累计金额5万元以内固定资产损失，由资产使用部门提出报损申请，提供专业部门技术鉴定和减损说明，经综合管理中心、财务部确认，报常务副总裁审批；单项金额1万元以上、累计金额5万元以上的固定资产报损，除上述程序外，须由公司综合管理中心、财务部签署意见，报公司联席总裁终审。3） 固定资产损失后，由综合管理中心编制资产损失报告，提报公司财务部，重新核定资产，进行账务处理。4） 属非正常原因造成资产损失的，须认定责任并做出处理意见，并由责任人赔偿相应的经济损失，并办理注销手续。8、 采购原则1） 预算管理原则：实行统一预算管理，由综合管理中心根据公司和各部门的实际需要，与财务部根据公司销售情况制定各部门实物资产预算，按照管理权限经相关领导批准后执行。各部门实物的采购与领用原则上在预算内执行；特殊情况或预算外采购，报常务副总裁和联席总裁批示方可执行采购。2） 统一购买原则：所有实物资产原则上由综合管理中心统一购买；属专业用品的，经综合管理中心核实、公司领导批准后可由申购部门自行购买。3） 多方比较采购，控制最低价格原则：同一物品需找两至三个供应商报价，择优采购；对单件物品超过5万元，整批物品超过10万元的，须以招标的形式进行采购。4） 物料用品即购即入库原则：物品采购回后，须在当日办理验货、入库手续，并凭入库单办理财务报账手续。9、 交接新进人员到职时，向综合管理中心领用办公物品；人员离（调）职时，必须向综合管理中心办理低值易耗及固定资产归还手续，未经综合管理中心认可的，不得为其办理离职（调职）手续。六、 低值易耗品管理1、 低值易耗品的购置由综合管理中心根据公司和各部门的工作需要，上报次月所需办公物品（名称、规格、数量等），根据相关管理权限交相关领导审批后，由综合管理中心进行统一采购。2、 低值易耗品的验收由综合管理中心依据采购申请单进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品登记入册；对验收不合格的物品须进行及时调换。3、 低值易耗品的发放综合管理中心发放低值易耗品时，领用人须在低值易耗品入册/领用表中签字确认。4、 低值易耗品处置1） 范围l 处置无保留价值或报废的低值易耗品。l 拆卸下来的并无保留价值的废旧材料。2） 处置流程l 公司低值易耗品处置由综合管理中心提出书面申请，经财务部审核后，提交相关领导审批。l 低值易耗品处置后将处理说明及相关材料报送公司综合管理中心和财务部备案（含：物资的来源、数量、处理的原因、承办人、结果等）。七、 处罚1、 如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管部门领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任。1） 未认真执行资产管理制度及相关要求，对本部门或本公司所管辖资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。2） 擅自批准资产产权变动，擅自转让、处置资产造成严重后果的。3） 不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者；不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的。4） 不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。5） 未按要求对新增的资产及时、准确地入账者。6） 未按时组织资产盘点者；未按时进行资产盘点者。7） 在资产转移、出售、报损业务中，对资产的技术状况做出虚假鉴定者。8） 对于盗卖、私自调换、出售、化公为私或在出售过程中有徇私舞弊者。2、 对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。对于给公司造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报公司综合管理中心及财务部，视具体情况做出处理决定。八、 附则1、 本制度由XXXXXXXX起草并负责解释。2、 本制度自颁布之日起实施。3、 本制度的终审权归XXXXXXX，解释权属XXXXXXXX。 附表：采 购 申 请 单物品名称数量品牌型号/规格估价用途要求/ 说明注：作为文件会签审批表的附件固定资产入册/领用表品名规格数量入册日期领用日期领用人存放地点备注低值易耗品入册/领用表品名规格数量入册日期领用日期领用人存放地点备注办公用品入册、领用表品名数量领用日期领用人备注（ ）月资产变动明细表序号部门资产编号资产名称责任人变动原因变动情况备注信息变动内容变动前变动后经办人日期其它资产管理员(签字)： 主管负责人(签字)：填表说明：1、变动类型：增加、转移、报废2、变动原因：实际说明情况3、实际说明无资产编号的变动资产明细及无编号原因（ ）月新购资产明细表序号部门资产编号资产名称单价数量总价预算计划备注信息计划内计划外经办人购置日期其它资产管理员（签字）： 主管负责人(签字)：填表说明：1、列清新购资产明细，不遗漏2、简述新购原因和用途。3、实际说明无资产编号的新增资产明细及无编号原因（ ）月拟购资产计划明细表序号需求部门资产名称用途/功能新增原因单价数量总价预算计划资产管理员（签字）： 主管负责人(签字)：填表说明：1、填列预算计划内，拟购置资产的明细；2、简述新增原因、功能和用途。资产处置流程单年 月 日使用部门使用人资产名称资产编号规格型号数量购置日期购置金额已使用年限账面净值使用部门的处置意见 签字：使用部门经理签字公司资产管理负责人签字专业部门的鉴定意见综合管理中心的意见财务部门的意见常务副总裁（按需）联席总裁（按需）使用部门填写处置结果签字一式三份：（1）公司综合管理中心 （2）财务部门 （3）使用部门 盘点统计表（自盘表）盘点单位： 资产类别资产编号资产名称规格型号责任人现使用人（或管理人）存放地点资