会计模拟帐套.doc

附录1 综合实验资料实验一、系统管理实验资料1. 操作员信息编号：001 姓名：张伟 口令：1编号：002 姓名：王方 口令：22账套信息(1) 账套信息账套号：888账套名称：北京旭日科技有限责任公司账套路径：（默认）启用会计期：2010年08月(2) 单位信息单位名称：北京旭日科技有限责任公司单位简称：旭日科技(3) 核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：张伟是否按行业预置科目：是(4) 基础信息客户是否分类：否供应商是否分类：否存货是否分类：否有无外币核算：有(5) 编码方案科目编码级次：42222其他科目编码级次采用默认值。(6) 系统启用启用总账子系统3. 权限分配 (1) 张伟-账套主管具有系统所有模块的全部权限。(2) 王方会计具有“总账”、“财务报表”模块的的全部操作权限。实验要求 以“Admin”的身份注册系统管理。实验内容1设置操作员2建立账套3操作员权限分配实验二、系统初始化实验资料1基础档案（1）部门档案部 门 编 码部 门 名 称部 门 编 码部 门 名 称1管理部2财务部3采购部4销售部（2）职员档案职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门101李同管理部201张伟财务部202王方财务部301赵海采购部401刘刚销售部（3）客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001北京志新小学志新小学北京市朝阳区开拓路1号100011002上海智宏公司智宏公司上海市和平区胜利路2号200022（4）供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编001北京力达有限公司北京力达北京市海淀区小营路3号100022002深圳华光软件公司深圳华光深圳市新华区南京路4号500055（5）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8. 5。2会计科目(1) 会计科目及2005年1月份期初余额表科 目 名 称辅 助 核 算科目类型方向币别计量期 初 余 额现金(1001)日记资产借5000银行存款(1002)银行日记资产借125000工行存款(100201)银行日记资产借80000中行存款(100202)银行日记资产借美元45000应收账款(1131)客户往来资产借30000其他应收款(1133)个人往来资产借2000库存商品(1243)资产借 硬件(124301)数量核算资产借台90000 软件(124302)资产借65000固定资产(1501)资产借228000累计折旧(1502)资产贷45000短期借款(2101)负债贷55000应付账款(2121)供应商往来负债贷25000应交税金(2171)负债 应交增值税(217101)负债 进项税(21710101)负债 销项税(21710102)负债实收资本(3101)权益贷300000利润分配(3141)权益贷未分配利润(314115)权益贷120000本年利润(3131)权益贷主营业务收入(5101)损益贷主营业务成本(5401)损益借营业费用(5501)损益借管理费用(5502)损益借工资(550201)部门核算损益借办公费(550202)部门核算损益借差旅费(550203)部门核算损益借其他(550204)部门核算损益借3凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,1002024期初余额 (1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）(2) 辅助账期初余额表会计科目： 1131 应收账款 余额：借 30000元日 期客 户摘 要方向金额2004-12-26志新小学销售商品借30000会计科目：1133 其他应收款 余额：借2000元日 期部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2004-12-25管理部李同出差借款借2000会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 25000 元日 期供 应 商摘 要方向金额2004-12-20北京力达购买商品贷25000实验要求 以“张伟”的身份进行系统初始化。实验内容1设置基础档案 2设置会计科目 3设置凭证类别 4输入期初余额实验三、日常账务处理实验资料1月经济业务如下：(1) 3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付。 (付款凭证) 摘要：购办公用品借：营业费用(5501) 500 贷：现金(1001) 500(2) 5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。 (付款凭证) 摘要：提现借：现金(1001) 9000 贷：银行存款/工行存款(100201) 9000(3) 6日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1:8. 5。 (收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202) 170000 贷：实收资本(3101) 170000(4) 7日，采购部采购电脑10台，每台4000元，货款以银行存款支付。 (付款凭证) 摘要：购电脑借：库存商品/硬件(124301) 40000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 6800 贷：银行存款/工行存款(100201) 46800(5) 11日，销售部收到北京志新小学转来一张转账支票，金额30000元，用以偿还前欠货款。 (收款凭证) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款(100201) 30000 贷：应收账款(1131) 30000(6) 12日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，单价10元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） (转账凭证) 摘要：购光盘借：库存商品(124302) 5000 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 850贷：应付账款(2121) 5850(7) 16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费(550203) 2000 贷：其他应收款(1133) 2000(8) 23日，销售部售给上海智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售A软件，款未收借：应收账款(1131) 23400 贷：主营业务收入(5101) 20000 应交税金/应交增值税/销项税额(21710102) 3400(9) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 (转账凭证) 摘要： 结转A软件成本借：主营业务成本(5401) 8000 贷：库存商品(124302) 8000(10) 31日，结转收入和费用。 (转账凭证) 摘要： 结转收入和费用。借：主营业务收入(5101) 20000 贷：本年利润 9500主营业务成本(5401) 8000 管理费用/差旅费(550203) 2000 营业费用(5501) 500(11) 31日，结转本年利润。 (转账凭证) 摘要： 结转本年利润。借：本年利润 (3131) 9500 贷：利润分配/未分配利润(314115) 9500实验要求以“王方”的身份填制记账凭证。以“张伟”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。实验内容1填制记账凭证 2审核记账凭证 3记账 4凭证查询 5账簿查询实验四、结账实验资料 以实验三的结果数据为依据。实验要求以“张伟”的身份进行结账。实验内容1结账实验五、编制会计报表实验资料1报表格式资产负债表（简易）编制单位：旭日科技 单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分利润固定资产净值所有者权益合计合计合计说明：标题“资产负债表（简易）”设置为“黑体、14号、居中”。其他内容均设置为“楷体、10号”。2报表计算公式资产项目公式：货币资金期末数= QM(“1001”,月)+ QM(“1002”,月)应收账款期末数= QM(“1131”,月)其他应收款期末数= QM(“1133”,月)库存商品期末数= QM(“1243”,月)固定资产期末数= QM(“1501”,月)累计折旧期末数= QM(“1502”,月)固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数负债及所有者权益项目公式：短期借款期末数= QM(“2101”,月)应付账款期末数= QM(“2121”,月)应交税金期末数= QM(“2171”,月)负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数实收资本期末数= QM(“3101”,月)未分利润期末数= QM(“