《企业会计综合实验》账户设置(含明细账)02.xls

企企业业会会计计综综合合实实验验账账户户设设置置 序序号号 编编号号总总账账明明细细账账明明细细账账格格式式页页数数 备备注注Y/NY/N 一一、资资产产类类（1919个个账账户户+ +新新增增5 5个个账账户户=24=24个个账账户户) ) 1 1 10011001库库存存现现金金1 1 库库存存现现金金日日记记账账日日记记账账2 2Y Y 2 2 10021002银银行行存存款款1 1 银银行行存存款款日日记记账账日日记记账账3 3Y Y 3 3 10121012其其他他货货币币资资金金2 2新新增增 存存出出投投资资款款三三栏栏式式1 1N N 外外埠埠存存款款三三栏栏式式1 1Y Y 4 4 11011101交交易易性性金金融融资资产产3 3 华华电电债债券券三三栏栏式式1 1Y Y 华华药药债债券券（成成本本）三三栏栏式式1 1Y Y 华华药药股股票票（成成本本）三三栏栏式式1 1Y Y 5 5 11211121应应收收票票据据1 1新新增增 实实达达商商场场三三栏栏式式1 1N N 6 6 11221122应应收收账账款款7 7 胜胜利利一一公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 华华建建公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 三三达达公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 金金宝宝公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 得得利利公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 美美达达公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 华华联联商商场场三三栏栏式式1 1Y Y 7 7 11231123预预付付账账款款6 6 永永利利公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 天天缘缘公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 意意达达公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 天天起起公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 报报刊刊费费三三栏栏式式1 1Y Y 预预付付养养路路费费三三栏栏式式1 1N N 8 8 11311131应应收收股股利利1 1新新增增 华华药药股股票票三三栏栏式式1 1Y Y 9 9 12211221其其他他应应收收款款6 6 张张平平 三三栏栏式式1 1Y Y 李李玲玲三三栏栏式式1 1Y Y 陈陈达达三三栏栏式式1 1Y Y 谢谢平平三三栏栏式式1 1Y Y 保保险险公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 张张宝宝玲玲三三栏栏式式1 1Y Y 101012311231坏坏账账准准备备0 0三三栏栏式式1 1Y Y 1111 14011401材材料料采采购购5 5 A A材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y B B材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y C C材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y D D材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y 填填充充物物数数量量金金额额式式1 1N N 1212 14031403原原材材料料6 6 A A材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y B B材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y C C材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y D D材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y F F材材料料数数量量金金额额式式1 1Y Y 辅辅助助材材料料（填填充充物物）数数量量金金额额式式1 1Y Y 1313 14041404材材料料成成本本差差异异5 5 A A材材料料三三栏栏式式1 1Y Y B B材材料料三三栏栏式式1 1Y Y C C材材料料三三栏栏式式1 1Y Y D D材材料料三三栏栏式式1 1Y Y 填填充充物物三三栏栏式式1 1Y Y 1414 14051405库库存存商商品品3 3 甲甲产产品品数数量量金金额额式式1 1Y Y 乙乙产产品品数数量量金金额额式式1 1Y Y 丙丙产产品品数数量量金金额额式式1 1Y Y 1515 14111411周周转转材材料料1111 低低值值易易耗耗品品（办办公公桌桌）数数量量金金额额式式1 1Y Y 低低值值易易耗耗品品（文文件件柜柜）数数量量金金额额式式1 1Y Y 低低值值易易耗耗品品（电电风风扇扇）数数量量金金额额式式1 1Y Y 低低值值易易耗耗品品（计计算算器器）数数量量金金额额式式1 1Y Y 低低值值易易耗耗品品（工工具具）数数量量金金额额式式1 1Y Y 包包装装物物（木木箱箱）数数量量金金额额式式1 1Y Y 包包装装物物（纸纸箱箱）数数量量金金额额式式1 1Y Y 包包装装物物（塑塑钢钢箱箱- -在在库库）数数量量金金额额式式1 1Y Y 包包装装物物（塑塑钢钢箱箱- -出出租租）数数量量金金额额式式1 1N N 包包装装物物（塑塑钢钢箱箱- -在在用用）数数量量金金额额式式1 1N N 包包装装物物（塑塑钢钢箱箱- -摊摊销销）数数量量金金额额式式1 1N N 1616 14711471存存货货跌跌价价准准备备1 1 工工具具三三栏栏式式1 1Y Y 1717 16011601固固定定资资产产2222 房房屋屋及及建建筑筑物物（办办公公用用房房）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房A A）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房B B）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房C C）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房D D）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房E E）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房F F）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房G G）三三栏栏式式1 1Y Y 机机器器设设备备（XX型型机机床床）三三栏栏式式1 1Y Y 机机器器设设备备（XX型型机机床床）三三栏栏式式1 1Y Y 机机器器设设备备（XX型型机机床床）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（丰丰田田轿轿车车）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（夏夏利利轿轿车车）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（奥奥迪迪轿轿车车）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（东东风风货货车车）三三栏栏式式1 1Y Y 辅辅助助设设备备（机机修修设设备备）三三栏栏式式1 1Y Y 辅辅助助设设备备（配配电电设设备备）三三栏栏式式1 1Y Y 辅辅助助设设备备（供供电电设设备备）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（熊熊猫猫彩彩电电）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（微微型型计计算算机机）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（打打印印机机）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（复复印印机机）三三栏栏式式1 1Y Y 1818 16021602累累计计折折旧旧2222 房房屋屋及及建建筑筑物物（办办公公用用房房）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房A A）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房B B）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房C C）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房D D）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房E E）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房F F）三三栏栏式式1 1Y Y 房房屋屋及及建建筑筑物物（厂厂房房G G）三三栏栏式式1 1Y Y 机机器器设设备备（XX型型机机床床）三三栏栏式式1 1Y Y 机机器器设设备备（XX型型机机床床）三三栏栏式式1 1Y Y 机机器器设设备备（XX型型机机床床）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（丰丰田田轿轿车车）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（夏夏利利轿轿车车）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（奥奥迪迪轿轿车车）三三栏栏式式1 1Y Y 运运输输工工具具（东东风风货货车车）三三栏栏式式1 1Y Y 辅辅助助设设备备（机机修修设设备备）三三栏栏式式1 1Y Y 辅辅助助设设备备（配配电电设设备备）三三栏栏式式1 1Y Y 辅辅助助设设备备（供供电电设设备备）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（熊熊猫猫彩彩电电）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（微微型型计计算算机机）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（打打印印机机）三三栏栏式式1 1Y Y 办办公公设设备备（复复印印机机）三三栏栏式式1 1Y Y 1919 16041604在在建建工工程程1 1 1717 三三车车间间扩扩建建三三栏栏式式1 1Y Y 2020 16051605工工程程物物资资1 1 钢钢材材数数量量金金额额式式1 1Y Y 212116061606固固定定资资产产清清理理0 0三三栏栏式式1 1新新增增Y Y 2222 17011701无无形形资资产产2 2 专专利利权权（甲甲）三三栏栏式式1 1Y Y 专专利利权权（乙乙）三三栏栏式式1 1Y Y 2323 17021702累累计计摊摊销销2 2 专专利利权权（甲甲）三三栏栏式式1 1Y Y 专专利利权权（乙乙）三三栏栏式式1 1Y Y 2424 19011901待待处处理理财财产产损损溢溢1 1新新增增 A A材材料料三三栏栏式式1 1Y Y 二二、负负债债类类（8 8个个账账户户+ +新新增增0 0个个账账户户=8=8个个账账户户) ) 2525 20012001短短期期借借款款2 2 工工商商银银行行三三栏栏式式1 1Y Y 农农业业银银行行三三栏栏式式1 1Y Y 2626 22022202应应付付账账款款3 3 光光明明公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 胜胜利利二二公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 石石市市第第一一箱箱包包公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 2727 22032203预预收收账账款款4 4 华华西西机机电电商商场场三三栏栏式式1 1Y Y 亚亚东东商商场场三三栏栏式式1 1Y Y 华华达达公公司司三三栏栏式式1 1Y Y 市市五五交交化化商商场场三三栏栏式式1 1Y Y 2828 22112211应应付付职职工工薪薪酬酬7 7 应应付付工工资资三三栏栏式式1 1Y Y 住住房房公公积积金金三三栏栏式式1 1Y Y 养养老老保保险险金金三三栏栏式式1 1Y Y 医医疗疗保保险险金金三三栏栏式式1 1Y Y 失失业业保保险险金金三三栏栏式式1 1Y Y 工工会会经经费费三三栏栏式式1 1Y Y 职职工工教教育育经经费费三三栏栏式式1 1Y Y 2929 22212221应应交交税税费费6 6 城城建建税税三三栏栏式式1 1Y Y 未未交交增增值值税税三三栏栏式式1 1Y Y 所所得得税税三三栏栏式式1 1Y Y 教教育育费费附附加加三三栏栏式式1 1Y Y 营营业业税税三三栏栏式式1 1Y Y 1919 应应交交增增值值税税（进进项项税税额额、已已交交税税 金金、销销项项税税额额、转转出出未未交交增增值值税税 、进进项项税税额额转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）4 4Y Y 3030 22322232应应付付利利息息2 2 短短期期借借款款利利息息三三栏栏式式1 1Y Y 长长期期借借款款利利息息三三栏栏式式1 1Y Y 3131 22412241其其他他应应付付款款1010 工工会会经经费费三三栏栏式式1 1Y Y 临临时时工工押押金金三三栏栏式式1 1Y Y 包包装装物物押押金金三三栏栏式式1 1Y Y 应应付付工工资资三三栏栏式式1 1Y Y 代代扣扣水水费费三三栏栏式式1 1Y Y 代代扣扣电电费费三三栏栏式式1 1Y Y 住住房房公公积积金金三三栏栏式式1 1Y Y 养养老老保保险险金金三三栏栏式式1 1Y Y 医医疗疗保保险险金金三三栏栏式式1 1Y Y 失失业业保保险险金金三三栏栏式式1 1Y Y 3232 25012501长长期期借借款款1 1 本本金金三三栏栏式式1 1Y Y 三三、共共同同类类（0)0) 四四、所所有有者者权权益益类类（4 4个个账账户户+ +新新增增1 1个个账账户户=5=5个个账账户户) ) 333340014001股股本本0 0三三栏栏式式1 1Y Y 343440024002资资本本公公积积0 0三三栏栏式式1 1Y Y 3535 41014101盈盈余余公公积积2 2 法法定定公公积积金金三三栏栏式式1 1Y Y 任任意意盈盈余余公公积积金金三三栏栏式式1 1Y Y 363641034103本本年年利利润润0 0三三栏栏式式1 1新新增增Y Y 3737 41044104利利润润分分配配1 1 未未分分配配利利润润三三栏栏式式1 1Y Y 五五、成成本本类类（1 1个个账账户户+ +新新增增1 1个个账账户户=2=2个个账账户户) ) 3838 50015001生生产产成成本本9 9 基基本本- -甲甲（原原材材料料、工工资资、其其他他 直直接接费费用用、制制造造费费用用、转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 基基本本- -乙乙（原原材材料料、工工资资、制制造造 费费用用、转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 基基本本- -自自制制半半成成品品（原原材材料料、工工 资资、制制造造费费用用、转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 基基本本- -丙丙（原原材材料料、工工资资、制制造造 费费用用、转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 辅辅助助- -机机修修（工工资资、制制造造费费用用、 转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 辅辅助助- -车车队队（原原材材料料、工工资资、制制 造造费费用用、其其他他、转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 2929 辅辅助助- -供供电电（原原材材料料、工工资资、制制 造造费费用用、转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 辅辅助助- -供供水水（原原材材料料、工工资资、制制 造造费费用用、转转出出） 多多栏栏式式（专专用用）2 2Y Y 自自制制半半成成品品数数量量金金额额式式1 1Y Y 393951015101制制造造费费用用 0 0（工工资资、职职工工福福利利基基金金、折折旧旧 费费、修修理理费费、办办公公费费、水水电电费费、 运运输输费费、机机物物料料消消耗耗、工工会会经经费费 、职职工工教教育育经经费费） 多多栏栏式式（专专用用）2 2新新增增Y Y 六六、损损益益类类（0 0个个+ +新新增增1313个个账账户户=13=13个个账账户户) ) 404060016001主主营营业业务务收收入入0 0（甲甲产产品品、乙乙产产品品、丙丙产产品品）多多栏栏式式2 2新新增增Y Y 414160516051其其他他业业务务收收入入 0 0（使使用用权权收收入入、运运输输费费收收入入、 出出租租包包装装物物收收入入） 多多栏栏式式2 2新新增增Y Y 4242 61016101公公允允价价值值变变动动损损益益1 1新新增增Y Y 华华药药债债券券多多栏栏式式2 2Y Y 434361116111投投资资收收益益 0 0（手手续续费费收收入入、股股票票股股利利、股股 票票收收益益、债债券券收收益益） 多多栏栏式式2 2新新增增Y Y 444464016401主主营营业业务务成成本本0 0（甲甲产产品品、乙乙产产品品、丙丙产产品品）多多栏栏式式2 2新新增增Y Y 454564026402其其他他业业务务成成本本 0 0（包包装装物物摊摊销销、无无形形资资产产摊摊销销 、对对外外加加工工/ /运运