第八章国际货款的支付案例.ppt

8国际货款的支付,国际贸易理论与实务TheTheoryandPracticeofInternationalTrade,8国际货款的支付,8.1支付工具汇票、本票和支票8.2支付方式汇付和托收信用证8.3各种支付方式的选择,汇票,汇票的定义中国票据法：“汇票是出票人(drawer)签发的，委托付款人(drawee)在见票时或者在指定时间无条件支付确定的金额给收款人(payee)或者持票人的票据。”汇票的必备内容表明“汇票”字样无条件支付委托确定的金额付款人的名称收款人的名称出票日期出票人签章,汇票,汇票的种类出票人的不同商业汇票commercialdraft银行汇票bankersdraft付款时间的不同即期汇票sight(demand)draft远期汇票time(usance)承兑人的不同商业承兑汇票commercialacceptancedraft银行承兑汇票bankersacceptancedraft是否随附货运单据光票cleandraft跟单汇票documentarydraft,远期汇票,远期汇票的付款日期有以下规定方法：（1）见票后定期付款：如“见票后天付款”（Atdaysaftersight）；（2）出票后定期付款：如“出票后天付款”（Atdaysafterdate）；（3）提单签发日后定期付款：如“提单签发日后天付款”（AtdaysafterdateofB/L）；（4）定日付款（FixedDate）。例：出票日为5月1日，见票日为5月31日，at90daysaftersight;at90daysafterdate;at90daysfromsight;atonemonthaftersight的付款日分别是哪天？,汇票,汇票的使用出票draw限制性抬头:PayCo.only/notnegotiable指示性抬头:PayCo.ororder持票人或来人抬头:Paybearer/holder提示presentation见票sight承兑提示presentationforacceptance付款提示presentationforpayment承兑acceptance付款payment背书endorsement限制性背书，空白背书，特别背书拒付dishonour追索recourse,汇票,【CaseStudy5-1】甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？,本票,本票的定义票据法：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的必备内容表明“本票”字样无条件支付的承诺确定的金额收款人的名称出票日期出票人签章,本票,本票的种类商业本票/一般本票generalpromissorynote即期本票sightpromissorynote远期本票timepromissorynote银行本票bankerspromissorynote;cashiersorder,支票,支票的定义中国票据法规定：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”支票的必备内容表明“支票”字样无条件的支付委托确定的金额付款人的名称出票日期出票人签章支票的种类,汇付,汇付（Remittance），又称为汇款，是指汇款人（进口人）主动通过银行将款项汇交收款人（出口人）。其所使用的支付工具，委托通知、汇票流动方向等与资金的流向相同，属于顺汇。,汇付,汇付方式的当事人汇款人remitter-buyer汇出行remittingbank汇入行receivingbank，解付行payingbank收款人payee-seller汇付的种类信汇M/T电汇T/T票汇D/D,汇付,信/电汇的收付程序,收款人,汇款人,汇入行,汇出行,汇付,票汇的收付程序,收款人,汇款人,汇入行,汇出行,汇付,汇付的特点依靠商业信用资金负担不平衡风险大手续简便，费用低廉汇付的使用预付货款货到付款,汇付,【CaseStudy5-2】出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款，买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。,托收,托收的含义托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其它条件交出单据。（URC522Art.2）托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款。,托收,托收方式的当事人委托人principal-seller(drawer)托收申请书托收行remittingbank托收委托书代收行collectingbank提示行presentingbank付款人payer-buyer(drawee)需要时的代理principalsrepresentativeincaseofneed,托收,托收的种类光票托收cleancollection跟单托收documentarycollection付款交单documentsagainstpayment,D/P即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Paftersight承兑交单documentsagainstacceptance,D/A,托收业务流程,委托人（出口人）,付款人（进口人）,托收行,代收行,承运人,贸易合同,托收,【CaseStudy5-2】我某公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/Pat30daysaftersight,后外商要求该为D/Aat30daysaftersight，请问：我方能否答应？为什么？,托收,托收的性质与作用商业信用风险分析托收方式下的融资托收出口押汇托收进口押汇信托收据trustreceipt,T/RD/PT/R,托收,【CaseStudy5-2】我某公司向日本某商以D/P即期方式推销某商品，对方答复：如我方接受D/P见票后90天付款，并通过他指定的A银行为代收行则可接受。试分析日方提出此项要求的出发点是什么?,托收,使用托收时的注意事项根据进口人的资信情况确定信用额度。出口合同尽可能地采用CIF术语成交。对贸易管制和外汇管制较严的国家时慎用。熟悉进口国对托收的习惯做法。由进口人指定代收行时一般应征求托收意见。托收的单据种类、内容、份数应严格按照买卖合同的规定办理，否则进口人有权拒付。运输单据的收货人（Consignee）时一般作成空白抬头，并背书。,托收,【CaseStudy5-3】我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸公司直接向A商索取货款。,信用证,信用证(LetterofCredit，L/C)含义（UCP600）指信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。进口地银行(开证行)根据进口商(申请人)的申请和指示向出口商(受益人)开立的，凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的银行书面保证文件。,信用证,信用证的当事人开证申请人applicant(buyer)开证行issuingbank受益人beneficiary(seller)通知行advisingbank议付行negotiatingbank付款行payingbank,draweebank偿付行reimbursingbank,clearingbank保兑行confirmingbank,信用证,信用证的支付程序议付信用证（NegotiationL/C）的收付程序,开证申请人,付款行,开证行,通知行,议付行,受益人（出口人）,信用证,信用证的特点信用证是一种银行信用信用证是一项自足文件信用证是一种单据买卖,信用证,【CaseStudy5-3】某出口公司对美成交女上衣600件，合同规定绿色和红色面料的上衣按3：7搭配，亦即绿色的180件，红色的420件。后收到对方开来的信用证上又改为红色的30%，绿色的70%。但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，遭到银行拒付。问（1）银行为什么拒付？（2）收到来证后，我方应如何处理？,信用证,信用证的种类跟单信用证和光票信用证保兑信用证和不保兑信用证即期付款、延期付款、承兑和议付信用证可转让信用证和不可转让信用证循环信用证对开信用证和对背信用证备用信用证,根据受益人款项兑付时间与方式划分的信用证类型,信用证,【CaseStudy5-4】我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证1份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？,信用证,【CaseStudy5-5】某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期信用证，正准备按信用证规定发货时，突然接开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？,信用证,【CaseStudy5-5】国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦500吨。合同规定，2002年1月20日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至2月17日并将信用证有效期延长至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月17日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。问题：(1)银行是否有权拒付货款?力什么?(2)作为卖方，应当如何处理此事？,信用证,【CaseStudy5-5】某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？,各种支付方式的选