资金使用申请管理办法.doc

*有限公司预算管理办法第一章 总则第一条 为提高我公司的经营管理水平，加强全面预算管理，建立起科学、高效、有序的预算管理体系，保证各项经营活动可控、在控，特制定本办法。第二条 预算管理是采用价值形式对公司整个经营活动进行预测、决策和目标控制的管理方式。预算管理包括业务预算、损益性预算、资本性收支预算、资金预算及其他预算等内容；包括预算的启动、编制、审批、执行、分析、调整、考核及监督等环节。预算管理是全过程、全方位、全员参与的经营管理活动。 第三条 预算管理的基本任务是： 1.确定公司的战略经营目标并组织实施；2.明确公司内部各个层次预算管理责任和权限； 3.对公司的经营活动进行控制、分析和监督；4.保证公司经营目标的实现。 第四条 预算管理的基本原则是： 量入为出，综合平衡； 目标控制，分级实施； 权责明确，严格管理； 注重效益，防范风险。第二章 预算管理的组织第五条 总经理是本公司预算管理的第一责任人，各部门负责人是本部门预算管理的第一责任人。第六条 公司总经理办公会公司预算管理决策机构。总经理办公会针对预算管理的职责是：1.审定本公司的预算管理制度;2.审批本公司各部门所报预算方案;3.协调解决本公司预算编制、执行和考核过程中出现的问题；4.审批本公司预算指标的调整上报方案；5.其他需要审议的重大决策事项。第七条 公司预算管理的日常办事机构设在财务部，负责草拟本单位预算管理制度和预算管理的日常工作。第八条 公司各部门是预算责任部门，按照职责分工具体负责预算的编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司预算的综合平衡、分析、控制、调整、考核及监督等工作。第三章 预算管理的内容及职责分工第九条 全面预算管理是从公司的战略和能力出发，将业务活动和公司的整体发展及运营目标相结合的一种管理手段。主要有以下几项工作：预算目标的设定；预算的编制；预算的审批和下达；预算的执行和控制；预算的跟踪和报告；预算的分析和调整；预算的考核。第十条 全面预算管理按内容划分主要包含业务预算、损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算及其他相关预算。公司的全部经营活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，进行预算控制。业务预算是对列入年度计划的项目、业务活动和指标的财务量化过程，用财务语言表达的年度计划内容。损益性预算综合反映公司预算期内的利润目标及其构成要素情况。资本性收支预算反映公司预算期内资本性资金的筹集与使用情况。资产负债预算反映公司预算期末资产、负债、所有者权益总量的变动情况。其他相关预算是损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算等的补充预算，包括主要财务指标预算和主要经济技术指标预算等。第十一条 在预算管理过程中，各职能部门的具体分工如下：办公会负责预算的分析、调整及考核的日常管理工作。建设部是公司在建项目资本性支出，小型基建预算的归口管理部门。人力资源部是职工薪酬、劳动保护费、外聘人员劳务费、培训费等预算的归口管理部门；办公室是党团活动经费、工会经费、固定资产购置、费用预算等费用预算的归口管理部门。财务部是固定资产折旧、财务费用、主营业务税金及附加、其他业务收支、营业外收支、投资收益、资本性资金来源总额、费用预算等预算的归口管理部门；全公司业务预算、损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算等的归口管理部门；并负责汇总以上部门的预算形成财务预算报表。第十二条 上述各预算归口管理部门负责归口预算的审查汇总、跟踪分析、预算调整与考核监督；严格按照预算管理实施细则中的规定，各司其职进行归口预算管理。第四章 预算的启动、编制、审批第十四条 预算的启动。主要是确定年度预算的编制原则及要求。接分公司预算启动通知，确定下年度预算编制原则、要求，经公司总经理办公会讨论通过后，下达各部门，正式开始预算编制。第十五条 预算的编制。1.预算编制的基本原则： 以公司战略目标为前提； 以公司业务为导向； 保证生产经营目标实现； 实事求是，全员参与，充分沟通。2.预算编制的依据： 国家法律、法规、企业财务政策、会计制度及有关规定； 公司经营发展战略和目标，电力发展规划；大唐集团、大唐国际公司及分公司预算编制的总体原则及要求；公司生产经营计划、投融资计划等；公司其他重大经营事项安排。3.预算编制一般采用“自下而上、自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的方法进行。第十六条 预算的审批。经公司总经理办公会审批通过后，报送分公司财务部。第五章 预算的执行、分析、调整与考核第十七条 预算的执行。预算指标一经下达，必须严格执行。任何部门和个人不得超越权限调整、变动预算方案。第十八条 严格控制预算外支出，对于未纳入年度预算但确需发生的支出，经总经理办公会审定后，报分公司预算管理委员会审定。第十九条 预算的分析。预算归口管理部门对预算的执行情况进行跟踪分析，对预算执行不好的项目需及时上报总经理，对预算差异项目进行认真分析。第二十条 预算的调整。遇有重大