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文档简介

预收账款创建日期:2007.10.23确认日期:控制编码:当前版本:1.0预收账款：是指公司预先收取客户的货款。在实际销售业务发生以后，用预收账款核销客户应该支付的货款。关于预收款的业务管理，如哪些客户需要预付款才可以发货，预收款的比例是多少，取决于公司的具体规定。在Oracle系统中体现在定单管理和信贷检查等方面。预付款管理流程：流程详细解释编号职责流程说明监控要点AR5.1.1应收出纳跟银行联系或直接查询银行帐户，确认收款已经到帐AR5.1.2应收出纳根据确认的收款，在系统中录入收款AR5.1.3应收出纳如果跨月，则本月底时，将此收款记入记帐科目，即预收帐款科目如果未标识和未核销科目设为预收帐款，月底可以不做记帐处理AR5.1.4应收出纳下月或以后发票到，则将此记帐取消AR5.1.5应收会计在系统录入应收发票，或根据销售订单导入应收发票AR5.1.6开票员具体发票开具AR5.1.7应收出纳出纳根据收款，做收款和发票的核销预收款在应收模块中，大部分业务同收款是一致的，即同样是作为收款输入系统的，差别是在输入收款时不核销发票，核销“记账”（On-Account）。处理方，“记账” （On-Account）记为预收账款科目。预收款在应收系统中处理的步骤和分录如下：1、录入预付款后，核销“记账”（On-Account）。借：现金/银行贷：应收账款未核销借：应收账款未核销贷：预收账款2、等录入发票后，取消预付款对“记账” （On-Account）的核销，然后核销发票。借：预收账款贷：应收账款为了便于财务管理，设立“预收账
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