会计报表附注格式.doc

长治市 有限公司会 计 报 表 附 注2011年度 单位：元本会计报表附注属会计报表的组成部分。一、公司概况长治市 有限公司根据中华人民共和国公司法，经山西省工商行政管理局批准，领取了注册号为 的企业法人营业执照，于 年 月 日正式成立。 住 所：注册资本： 万元整实收资本： 万元整法定代表人：企业性质：有限公司经营范围：二、主要会计政策、会计估计1、会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度。2、会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账原则和计价基础本公司会计核算以权责发生制为记账原则，以实际历史成本为计价基础。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、存货核算方法存货主要包括库存商品、原材料。存货购进时采用实际成本计价，发出时采用加权平均法。6、固定资产的计价及折旧政策固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。固定资产以实际成本计价，折旧采用直线法。7、收入确认原则销售产品为将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。三、税项税 项适用税率所 得 税城 建 税增 值 税教育费附加四、年度财务评价指标项 目2011.12.31资产负债率流动比率速动比率速动比率=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债五、会计报表主要项目注释1、货币资金项 目期初余额期末余额现 金银行存款合 计2、应收账款账 龄期初余额期末余额1年以内1-2年合 计其中主要欠款单位列示如下： 项 目2011.12.313、坏账准备项 目期初余额期末余额坏账准备 4、预付帐款账 龄期初余额期末余额1年以内1-2年合 计其中主要欠款单位列示如下：项 目2011.12.315、其他应收款账 龄期初余额期末余额1年以内1-2年合 计其中主要欠款单位列示如下：项 目2011.12.316、存货项 目期初余额期末余额合 计7、待摊费用项 目期初余额期末余额待摊费用8、固定资产及折旧 (一)原 值期初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物办公用品运输设备机器设备合 计(二)累计折旧(三)净 值9、在建工程项 目期初余额期末余额合 计10、无形资产项 目期初余额期末余额合 计11、递延资产项 目期初余额期末余额合 计12、短期借款借款行期 限利率条件2011.12.31合 计13、应付帐款项 目期初余额期末余额合 计14、预收账款 项 目期初余额期末余额合 计15、其他应付款项 目期初余额期末余额合 计16、应付工资项 目期初余额期末余额应付工资17、应付福利费项 目期初余额期末余额应付福利费18、未交税金项 目期初余额期末余额未交税金19、未付利润项 目期初余额期末余额未付利润20、其他未交款项 目期初余额期末余额合 计21、长期借款项 目期初余额期末余额合 计22、长期应付款项 目期初余额期末余额合 计23、实收资本投资者名称投资金额比例（%）合 计24、资本公积项 目期初余额期末余额资本公积25、盈余公积项 目期初余额期末余额盈余公积26、未分配利润项 目期初余额期末余额未分配利润27、主营业务收入28、主营业务成本29、主营业务税金及附加30、销售费用31、管理费用32、财务费用33、营业外收入34、营业外支出35、以前年度损益调整36、所得税37、净利润六、现金流量情况项 目2011年度 现金及现金等价物净增加额其中：经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量