目前基层国库资金风险防范问题分析.doc

目前基层国库资金风险防范问题分析2007年第6期jf主融工作研究建议总行国库局能根据改革后的收支分类特点制定一套具体的国库统计分析指导意见,以便基层国库统计分析人员能更有效地进行统计分析工作.(三)对现行的国库统计分析系统进行升级和改造.现行的国库统计分析系统已不能适应政府收支分类改革的要求,应该按照多功能和多用途的方向进一步升级和改造国库统计分析系统,增强其可操作性和提供数据信息的便捷性.(四)按照政府收支分类改革的要求,进一步提高国库统计分析的质量.此次政府收支分类改革就是要从根本上改变财政预算管理不透明,不科学,不规范的问题,从源头上治理腐败的一项重大改革措施.而人民银行作为法定的经理国库主体,能否客观,全面,准确地分析反映国库资金的运行隋况,则成为是否有效行使监督管理国库资金职能的关键.这就要求国库统计分析人员一定要不断提高统计分析质量,按照改革后的收支分类特准确,全面地对预算收支进行统计和分析,以便更有效地行使国库监管职能.(五)推进财,税,库网络建设,提高对财政资金运行及其影响的分析深度.建立新的政府支出功能分类体系是这次科目改革的核心部分,而以往国库统计工作恰恰是在支出统计数方面与财政部门的统计数有出入,如仍沿袭以往采集方法,支出统计数据仍会失真.因此,通过联网建设,实现财税库信息资源共享,不仅可以引进尚未纳入国库部门的各类收入数据,同时具备了引进支出功能分类数据技术条件,从而能够更加全面反映财政资金怎么来的,做了什么,怎么做的,提高对财政资金运行及其影响的分析准确度和深度.(六)进一步加大对国库统计分析人员的培训力度,全面提高国库统计分析人员素质.政府收支分类改革是国务院推出的一项重大改革措施,其中涉及到的许多新的知识和管理方式,这就要求国库部门必须进一步加强对国库统计分析人员的业务培训,国库统计分析人员只有不断学习,提高自身素质,才能适应政府收支分类改革的要求.责任编辑:钟兴56目前基层国库欠贝金风睑防范问题分析张永胜马敏李发彦(人行民和县支行青海民和810800)摘要:本文针对国库内部往来资金清算方式的改变,国库资金风险加大的状况,提出如何尽早发现问题,将风险隐患及时遏止在萌芽状态的建议.关键词:国库资金风险防范建议近年来随着人民银行职能的转变,使其经理国库的职责显得尤为重要.2006年支付系统在全国推广运行后.尽管人民银行会计营业部门的业务大量减少(特别是联行业务),国库部门的业务量却有增无减.由于国库内部往来资金清算方式的改变,使得国库资金风险加大.如何尽旱发现问题,将风险隐患及时遏止在萌芽状态,是目前基层国库部门应着力解决的一个主要问题.一,存在问题(一)人力资源匮乏.当前县支行会计国库部门人员配置大体为56人,这些人员既要处理中央银行会计核算系统帐务,又要经理国库业务,而且新增的央行工作重点二反三管中的反洗钱,反假币,现金管理和帐户管理工作也由会计国库部门负责.加之这几年县支行没有新增人员,原有员工年龄偏大,这使得会计国库部门在人力资源配置上捉襟见肘,问题日益突出.按照新的国库会计管理规定要求:综合核算,明细核算记账和资金清算记账岗位人员不得相互兼任,事后监督,同城票据交换,系统维护,会计主管岗位人员不得参与会计账务处理.同时还要求日常核算,统计分析,调查研究都要配备业务娴熟的人员担任.但从基层目前情况看,基层国库只能满足日常的帐平表对,对国库统计分析停留在简单的数字分析上.至于如何提高财政资金的使用效益,如何充分发挥国库在财政,货币政策双稳健协调配合中的桥梁作用,以及对国库资金运行规律的前瞻性研究和分析,显得力不从?心o(二)服务监管乏力.为维持日常工作的运转,县支行会计国库部门不同程度地存在违规兼岗现象,特别是因公出差,休假,导致违规代岗和业务操作一手清现象发生,或当天应做完的工作留到次日办理,这就存在了较大的风险隐患.随着财政国库管理体制改革不断深入,国库在监管中遇到的新情况,新问题越来越多.税款是否及时入库2007年第6期jf融工作研究涉及到财政,税务,银行等多个部门,而国库与这些部门同属一级,没有上下级关系,难以发挥监督管理作用,实际工作中只是沟通,协调.因而,国库部门对国家预算资金的收支虽然名义上具有监督职权.但实际上是监而难管,流于形式.(三)法律规章滞后.现行的国家金库条例及其实施细则已颁布了20年,显然已不适应新时期国库业务发展的需要.其间,人民银行虽然陆续下发了一些关于国库工作的文件和规定,但却不能完全规范和指导国库业务,也不能与财税体制改革相匹配.由于国家金库务例仅对国库的基本职责和权限作了原则性的规定,奈文过于笼统,职能定位不明确,缺乏具体行使国库职能的依据和手段,难以发挥国库的职能作用.(四)风险控制难度加大.基层人民银行国库资金汇划清算由过去单纯行库往来核算模式,转变为同城票据交换,支付系统往来和国库内部往来等多渠道的核算模式,国库部门走向资金结算的前台.从而增加了国库资金的风险程度.(五)基层国库调研工作水平难以适应国库改革的发展.财政国库体制改革和人民银行职能转换后.迫切需要我们从理论上,政策上进行研究.从目前情况来看,基层国库在调研分析问题上还不够深入和全面,参谋作用没有得到较好地发挥.主要原因:一是基层国库人员配备明显不足,无法保证国库调研分析工作有效开展.而且近年各级实行的责任目标考核力度加大,使基层国库基本上还是停留在重核算操作轻调研分析上.二是国库在与财,税部门的协调工作力度不够,收集相关信息资料存在一定困难,无法掌握与地方经济发展情况相关的统计资料,直接影响国库调研分析工作质量的提高.三是虽然目前总行国库局制定了国库统计分析工作指导意见,开发了国库统计分析系统但从实际执行情况来看,国库统计分析还仅仅停留在国库收支数据的报送和简单的收支变化分析上,各地国库开展的统计分析工作没有一个统一规范的模式和标准.二,几点建议(一)充实人员,优化劳动组合.人民银行职能调整后,对国库人员数量和素质提出了新的要求.首先在数量上必须配齐国库人员,确保岗位设置合理,分工明确,重要岗位及不相容岗位不得兼岗,代岗,特别是对印,押,证管理,必须严格执行专人专柜,切实做到三分管,三分用;其次,会计国库部门应根据业务分工,业务量大小和人员情况优化劳动组合,在防范风险的前提下合理兼岗;再次,在人员选配上既要考虑其业务水平及操作技能外,更要考虑具有正确的人生观,价值观和世界观以及良好的风险防范意识和风险防控能力,能够自觉抵制各种腐朽思想侵蚀的优秀干部.(二)加强柜面监督,防范国库资金风险.对人民银行国库部门来说,柜面接单是国库业务的起点,因此柜面监督也就是国库部门防范国库资金风险的第一道防线.而加强柜面监督的关健,在于桓面监督人员对国库资金风险的防范意识和业务技能.因此,首先要加强业务技能培训,帮助柜面监督人员及时掌握更新国库业务知识,提高业务素质;其次要加强教育,增强柜面监督人员的工作责任感和使命感,以细致严谨的工作作风和较强的原则性,切实承担起防范国库资金风险的责任.(三)按章办事,坚决执行内控制度.严密的内控制度是防范国库资金风险的基础和保障.只有通过严格执行国库内控制度,在国库部门各岗位之间形成防范国库资金的有机整体,才能筑起多道防范国库资金风险的高墙,从而确保国库资金的安全.(四)积极主动,加强协调,形成国库资金风险防范合力.在预算拨款业务流程的内部管理方面,财政部门有必要把好出票的核对关,责任落实到人,以防范国库资金风险.这项工作虽然不属于国库部门的管理范围,但作为国库资金风险防范共同体,人民银行国库部门应积极主动地加强与财政部门的沟通协调,通报情况,反映问题,从而引起财政部门有关领导重视,推动其加强内部管理,以形成国库资金风险防范合力.(五)建立联合防范国库资金风险机制.国库资金具有特殊性,其流动关联国库,征收机关(包括国税,地税等),财政,商业银行多个部门,只有齐抓共管才能确保资金安全.因此,人民银行国库部门应搭建好与这些相关单位的信息共享平台,定期以联席会议的形式,及时互通情况,强化各自责任意识,以达到共同堵塞漏洞,消除风险隐患,努力创建国库资金安全区的目的.(六)加强调研,提高水平.国库调研分析工作将是国库今后的重要职责之一,国库部门要不断探讨和摸索国库调研分析工作的新方法和新路子.一要加大对国库统计分析工作的重视力度,选派业务素质高,政策水平强,具有一定写作能力的干部到统计分析岗位工作,这样才能有效