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文档简介

小学财务管理制度 一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其情况，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长中心校批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限(1)、开支200元以内，由校长审批;(2)、开支200元以上，原则上需经教代会表决通过，由校长负责审批。2、审批程序(1)所有项目资金开支，先由经办人签字，再由证明人签字，最后由校长签字报销。(2)对不合理的开支和未经审批的开支，报账员不得付款，报账员不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经教代会研究同意并决定后，校长批准后方能开支。(2)对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字(写明事由、就餐人数)。费用由报账员每月支付一次，并带回附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。(3)上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观)，由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后，方可出差，否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：1、出差六安车费报20元来回1趟。每天生活费20元。2、培训、学习、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销
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