供电所财经活动内部审计报告

1/5供电所财经活动内部审计报告根据号文件精神及年初内审工作安排，公司审计组于XX年月日至日对供电所XX年1月至9月经营活动的合法性、合理性、有效性进行了分析和核实，对该所财经纪律和财务制度执行情况实施了必要的审计程序。根据内部审计准则及有关规法律制度的规定，供电所对其提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。现出具如下审计报告一、被审计单位基本情况该所共有员工人，其中正式员工人，农电员人，负责全乡个行政村个台区的供用电业务。抄表到户的有个村个台区，共计户，由所里直管移动机站台区为个趸售承包给村农电员管理的有1个村1个台区淹没区有4个村17个台区,具体是村、村、村、村,其中村有用户户,村有用户16户,岩坳村有用户2户,岩山岔村有用户户,共计户。2/5二、管理及分配模式该所财务核算方式是采取收支两条线管理，所有收入交所里入帐后再进行分配，非淹没区的22个台区抄表收费工作实行责任考核制度，采取工资与电费回收和线损率挂钩，按月兑现承包给村农电员自管的1个村1个台区按趸售价/KWH收费,淹没区个台区的抄表收费工作没有制定考核制度，责任没有明确到人，按月由全所统一行动抄表收费,但在实际收费过程中由于淹没区用户刁难,往往只能象征性收点。该所对没有改造的台区制定综合线损为,对已经改造的台区制定综合线损为,所长及农电员的基础工资分为三个标准,所长的岗位工资定元/月，班长定岗位工资为元/月,一般的为元/月。三、经营及财务收支状况、经营情况该所XX年1至9月份供电量为KWH，公司1至9月核减淹没区电量为KWH，核减后供电量为KWH，到户售电量为KWH，核减前综合线损为，核减后综3/5合线损为。、财务收支状况1、收入该所XX年1至9月份实现主营业务收入为元，售电均价为0元/KWH,其他业务收入为元，收入合计为元。2、支出1至9月份购电成本为元，工资支出元，维修费支出元，租车费支出元，差旅费元，办公费元，招待费元,三金支出元,福利费支出元,其他支出元,其他业务支出为元,支出合计为元。3、利润该所XX年1至9月亏损元。4、工资分配该所的工资分为岗位工资和工程劳务提成两大块1至9月份从电费中支出的工资总额为元，其中所长1人，工资总额为元，月平均工资收入为元，职工5人，工资总额为元，月平均工资收入4/5为元。1至9月份从其他业务费用中支出的劳务提成补助为元，6人,人平月收入为元。5、开支比例到XX年9月底该所亏损元，工资及其他费用均系占用了公司电费开支。6、预计负债经查该所未结帐的外欠债务为元，其中招待费元，移动公司基站雪灾维修材料费元，下乡租车费、运费元，因为该所1至9月经营为亏损,目前看没有能力支付欠款，所以预计负债有潜在的风险。四、审计评价1、通过审计，我们认为供电所基本能够遵守财经纪律和公司财务管理制度，财务报帐程序规范、手续完备、工资分配虽基本合理，但全部占用公司电费开支,能够遵守发票管理制度，没有出现违规使用发票和白条收费的现象。该所对淹没区用电管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司电费,违反财务记帐规则,财务公开手续不完备等现象。5/52、在担任所长这一年来,在财务管理上基本能够遵守国家财经法规和公司财经纪律，全所收支透明,分配基本公正，但做为淹没区供电所所长个人的工资有所偏高在审计中没有发现其个人作为所长有乱开支的现象，从提供的财务资料和审计组走访全所职工及部分辖区内村民获得的信息也基本能证实其个人没有明显的经济违规现象。五、审计发现的问题及处理意见1、淹没区用电极不规范,造成电费损失巨大该所对淹没区个村个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄表卡上的记录，抄表率为96，这期间该所也确实做了大