费用实施细则.doc

有限公司费用报销、付款细则第一章 总则 1. 为完善财务控制制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，并根据现阶段公司实际情况，本着合理、节约的原则，特制定以下审批标准及程序。 2. 本制度所称费用是指差旅费、业务招待费、市内交通费、通讯费、办公费等费用；付款只要指原料采购等供应商付款。 3.本制度适用于山东利扬运动用品有限公司所有员工。第二章 借款审批及标准 1. 员工因公借款，应先到财务部领取“借款单”，填写好该凭证后，先经部门经理签字，再由总经理（或委托授权人）签字批准后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。 2试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 3. 如借款审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应审批权力。 4. 各部门因公借款500元内，可经部门负责人同意后填写相应借款手续借款。500至1000元由常务副总同意后办理相应借款手续，1000以上需经总经理（或委托授权人）同意后方可走相应借款手续。借款五千元以上需提前一天通知财务部备款。 5. 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，需经部门负责人同意，否则财务人员有权拒绝销帐； 6. 借款人应在业务发生后及时报账，日常招待费、办公费等零星借款应在业务发生后两天内到财务部办理借款单销账手续。出差人员应在回公司上班三天内办理报销手续。除特殊情况原则上不允许跨月借支。无故不办理报账手续由财务部汇总金额报送人力资源部，其借款金额从当月工资中扣除。 7. 借款人填写借款单需注明借款理由，大小写一致，用黑色或蓝色钢笔或中性笔填写，不得用铅笔、圆珠笔或红色中性笔填写，字迹清楚。否则财务不予办理借款手续。第三章 费用报销、付款审批及标准1. 费用报销人员凭完整的原始单据填写费用报销审批单，经部门负责人、财务部审核后由总经理（委托授权人）签字批准后至财务部办理报销手续。批准人签字缺一不可。 2. 单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，并按一定顺序清晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据分别不清、粘贴不规范的财务部门可要求改正，不改正的予以拒绝受理。 3. 日常报销费用（办公费、招待费等零星支出）2000元内的可经常务副总批准后每个月汇总一起由总经理签字批准。但报销单据不得跨月签字。2000元以上的需总经理（委托授权人）签字后报销。总经理的费用单据由财务部负责整理粘贴后报批。有报销未审批完单据者不得再报销费用。 4. 报销单据需取得相应的合法发票，原则上需要增值税专用发票，日常零星支出、招待费、办公费可酌情附普通发票、定额发票。但不允许接受增值税普通发票。食堂采购支出可适当凭收据报销。发票背面需经办人签名。其他收据或白条不予报销。因个人原因罚款、违章等不予报销。5. 公司供应商日常付款原则上5000以上不得由现金支付，由采购人员填写付款申请单，注明付款账号、开户行、单位名称后经部门负责人、财务部审核后由总经理（授权委托人）签字后付款。有合同约定的需附合同复印件。因提供收款人信息错误导致付款失误由付款申请人负责。无合同5000以下付款由常务副总同意后经签批手续付款，5000以上需由总经理同意后履行签批手续。特殊情况可经总经理同意后通知财务部先付款后签批。但财务部、付款申请人部门负责人需签批完毕。 6. 所有付款单签字传真件无效。 7. 所有部门应严格控制部门费用支出，待公司生产步入正轨后，各部门需提报费用预算，届时将按照部门预算控制部门费用支出，超出预算将不予报销。特殊情况需经总经理（授权委托人）签字后报销。 8. 公司电话费、交通费报销标准按照公司相应制度报销，超出制度范围不予报销。 9. 公司所有费用将按