建设工程投资控制概述.doc

第一章 建设工程投资控制概述1. 生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程总投资则指包括建设投资。2. 建设投资由设备工器具购置费、建设安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税组成。3. 设备工器具购置费是建设工程投中的积极部分，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。4. 建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。5. 静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组成。6. 动态投资部分包括涨价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税。7. 工程造价一般是指一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用。8. 投资估算是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标。9. 设计概算是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标。10. 施工图预算或建安工程承包合同价则是施工阶段投资控制的目标。11. 项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。12. 投资控制措施包括：组织措施、技术措施、经济措施、合同与信息措施。13. 组织措施包括：明确组织结构、明确任务、专人负责、明确职能分工。14. 技术措施包括：重视设计多方案选择、审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计等。15. 经济措施包括：动态地比较投资实际值和计划值、审核费用支出、采取节约奖励措施。16. 项目监理机构在设计阶段的主要任务包括：一是协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案，二是协助设计单位开展限额设计，编制本阶段资金使用技术啊，并进行付款控制；三是进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性；四是审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。17. 项目监理机构在施工阶段的主要任务包括：一是依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策；二是从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款；三是按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付；四是实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调成措施；五是收集、整理有关的施工和监理资料；六是按施工合同的有关规定进行竣工结算。第二章 建设工程投资构成1. 建设工程总投资包括：建设投资 (固定资产投资)和流动资产投资(铺底流动资金)。2. 建设投资包括：设备工器具购置费、建设安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税。3. 设备及工器具购置费包括：设备购置费和工具器具及生产家具购置费。4. 设备购置费包括：设备原价和设备运杂费。5. 建筑安装工程费包括：直接费、间接费、利润、税金。6. 工程建设其他费包括：土地使用费、与项目建设有关的其他费用、与未来企业生产经营有关的其他费。7. 预备费包括：基本预备费和涨价预备费。8. 设备运杂费是指设备原价中未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费、供销部门手续费、设备成套公司的服务费等。9. 进口设备货价=离岸价(FOB)外汇牌价10. 国外运费=离岸价(FOB)运费率=运量单位运价11. 国外运输保险费=【离岸价(FOB)+国外运费】国外保险费率12. 银行财务费=离岸价(FOB)外汇牌价银行财务费率。13. 到岸价(CIF)= 离岸价(FOB)+国外运费+国外运输保险费14. 外贸手续费=到岸价(CIF)外汇牌价外贸手续费率15. 进口关税=到岸价(CIF)外汇牌价进口关税率16. 消费税=【到岸价(CIF)外汇牌价+进口关税】(1-消费税率)消费税率17. 增值税=【到岸价(CIF)外汇牌价+进口关税+消费税】增值税率18. 海关监管手续费=到岸价(CIF)外汇牌价海关监管手续费率19. 进口设备抵岸价=到岸价(CIF)+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费20. 全额收取关税的设备，不再收取海关监管手续费。21. “08规范”建筑安装工程费用项目组成(工程造价)由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。22. 分部分项工程费包括：人工费、材料费、施工机械使用费、企业管理费和利润。23. 人工费包括：基本工资、工资性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动保护费。24. 工资性补贴包括物价补贴、煤、燃气补贴、交通补贴、住房补贴、流动施工津贴。25. 生产工人辅助工资指年有效施工天数以外非作业天数的工资，包括职工学习、培训期间的工期，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响的停工工资，女工哺乳时间的工资，病假在6个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。26. 生产工人劳动保护费包括劳动保护用品的购置费及修理费，徒工服装补贴、防暑降温费、保健费用。27. 日生产工人辅助工资=全年无效工作日(日工资单价+日基本工资)(全年日历日法定假日)28. 日基本工资=生产工日平均月工资年平均每月法定工作日29. 材料费包括：材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费和检验试验费。30. 检验试验费不包括：新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。31. 施工机械使用费包括折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。32. 企业管理费包括：管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、税金及其他。33. 固定资产使用费是指管理和试验部门及附属生产单位使用的属于固定资产的房屋、设备仪器等的折旧、大修、维修和租赁费。34. 工会经费是指企业职工工资总和计提的工会经费。35. 税金是指企业规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。36. 其他包括技术转让费、技术开发费、业务招待费、绿化费、广告费、公证费、法律顾问费、审计费、咨询费等。37. 利润计算基数采用：以直接费和间接费合计为计算基础、以人工费和机械费合计为计算基础、以人工费为计算基础。38. 措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用，措施项目分为通用措施和专业措施项目。39. 措施费包括：安全文明施工费；夜间施工费；二次搬运费；冬雨季施工；大型机械设备进出场及安拆费；施工排水费；施工降水费；地上地下设施；建筑物的临时保护设施费；已完工程及设备保护费；各专业工程的措施项目费。40. 安全文明施工费包括：环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费。41. 夜间施工费包括：夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。42. 其他项目费包括：暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费、其他(索赔、现场签认)。43. 规费包括：工程排污费、工程定额测定费、社会保障费(养老、事业、医疗保险)、住房公积金、危险作业意外伤害保险。44. 营业额为全部收入，包括原材料及其他物资和动力的价款，当安装设备的价值作为安装工程产值时，也包括所安装设备的价款。45. 营业额中不包括付给分包或转包人的价款。46. 营业税税率为3%；教育费附加税率为3%；城乡维护建设税税率：城市为7%、县城镇为5%、其他为1%。47. 税率(计税系数)=11营业税税率(1+城市维护建设税税率+教育费附加率)-1100%48. 以直接费为计算基础的工料单价法计价程序序号费用项目计算方法备注1直接工程费2措施费3直接费小计(1)+(2)4间接费(3)相应费率5利润(3)+(4)相应利润率6合计(3)+(4)+(5)7含税造价(6)(1+相应税率)49. 以人工费为计算基础的工料单价法计价程序序号费用项目计算方法备注1直接工程费2直接工程费中人工费3措施费4措施费中人工费5直接费小计(1)+(3)6人工费小计(2)+(4)7间接费(6)相应税率8利润(6)相应利润率9合计(5)+(7)+(8)10含税造价(9)(1+相应税率)50. 以直接工程费为计算基础的综合单价法计价程序序号费用项目计算方法备注1分项直接工程费人工费+材料费+机械费2间接费(1)相应费率3利润(1)+(2)相应利润率4合计(1)+(2)+(3)5含税造价(4)(1+相应税率)51. 以人工费为计算基础的综合单价法计价程序序号费用项目计算方法备注1分项直接工程费人工费+材料费+机械费2直接工程费中人工费人工费3间接费(2)相应费率4利润(2)相应利润率5合计(1)+(3)+(4)6含税造价(5)(1+相应税率)52. 土地使用费包括：农用土地征用费、取得国有土地使用费。53. 农用土地征用费由土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税等组成，并按被征用土地的原用途给予补偿。54. 征用耕地的土地补偿费为该耕地被征用前3年平均年产值的610倍。55. 征用耕地的安置补助费为该耕地被征用前3年平均年产值的46倍，最高不得超过15倍。56. 取得国有土地使用费包括：土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费等。57. 与项目建设有关的其他费用包括：建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、引进技术和进口设备其他费。58. 建设单位管理费包括建设单位开办费、建设单位经费。59. 建设单位经费包括：工作人员的基本工资、工资性津贴、职工福利费、劳动保护费、劳动保险费、办公费、差旅交通费、工会经费、职工教育经费、固定资产使用费、工具用具使用费、技术图书资料费、生产人员招募费、工程招标费、合同契约公证费、工程质量监督检测费、工程咨询费、法律顾问费、审计费、业务招待费、排污费、竣工交付使用清理及竣工验收费、后评价费。60. 建设单位经费不包括应计入设备、材料预算价格的建设单位采购及保管设备材料所需的费用。61. 研究试验费是指为本建设工程或验证设计参数、数据资料等进行必要的研究实验以及设计规定在施工中进行的试验、验证所需费用。62. 基本预备费=(设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费)基本预备费率63. 涨价预备费=(建筑安装工程费+设备及工器具购置费)(1+价格上涨指数)建设期年数-164. 铺底流动资金一般按流动资金的30%计算。第三章 建设工程投资确定的依据1. 定额按照反映的物质消耗的内容，分为人工消耗定额、材料消耗定额和机械消耗定额。2. 定额按照建设程序，分为基础定额或预算定额、概算定额(指标)、估算指标。3. 等额按建设工程特点，分为建筑工程定额；安装工程定额；铁路、公路、水利工程定额。4. 定额按照使用范围，分为国家定额、行业定额、地区定额和企业定额。5. 定额按照构成工程的成本和费用，分为构成直接工程成本的定额、构成间接费的定额和构成工程建设其他费用的定额。6. 预算定额是编制概算定额(指标)的基础，也可作为制定招标工程标的、企业定额和投标报价的基础；一般适用于新建、扩建、改建工程。7. 概算定额(指标)是编制初步设计概算的依据，还可作为编制施工图预算的依据，也可作为编制估算指标的基础。8. 估算指标是编制项目建议书、可行性研究报告投资估算的依据。9. 建筑工程定额包括：土建定额和装饰定额。10. 安装工程定额包括：机械设备安装定额、电气设备安装定额、自动化仪表安装定额、静置设备与工艺金属结构安装定额。11. 构成直接工程成本的定额包括：直接费定额、其他直接费定额和现场经费定额。12. 直接费定额包括：人工、材料、机械消耗定额；土建工程基础定额、安装工程预算定额。13. 现场经费定额包括：临时设施费定额和现场管理费定额。14. 构成工程间接费的定额包括：企业管理费定额、财务费用定额和其他费用定额。15. 间接费中许多费用的发生和施工任务的大小没有直接关系。16. 工程建设其他费用的定额包括土地征用费定额、拆迁安置费定额、建设单位管理费定额。17. “08规范”适用于国有资金(含国家融资资金)为主的工程建设项目；国有资金占投资总额50%以上的建设项目。18. 工程量清单的主要作用包括：一是提供了一个平等和共同的基础，提供拟建工程的基本内容、实体数量和质量要求等的基础信息；二是工程量清单是建设工程计价的依据；三是工程量清单是工程付款和结算的依据；四是工程量清单是调整工程量、进行工程索赔的依据。19. 工程量清单应由具备编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人员编制。20. 工程量清单由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。21. 分部分项工程量清单为不可调整的闭口清单，其内容包括：项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。22. 一二位为工程分类顺序码；三四位位专业工程顺序码；五六位为分部工程顺序码；七九位为分项工程顺序码；十十二位为工程量清单项目顺序码。23. 补充项目的编码由附录的顺序码与B和3位阿拉伯数字组成。24. 工程量是以形成工程实体为准，并以完成后的净值来计算的。25. 措施项目清单为可调清单。26. 暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估价；一般情况纳入分部分项工程量清单项目综合单价中的暂估价最好只是材料费。27. 对工程量清单应用的作用：招标人用来做招标控制价；投标人用来做投标价；承发包人用来工程计量、工程价款支付、合同价款调整、索赔与现场签认和工程结算。28. 按工程量清单计算直接工程费时，必须考虑施工方案等各种影响因素，以施工作业量为基数完成计价。29. 措施项目清单中的安全文明施工费以及规费和税金都不得作为竞争性费用。30. 建设工程环境条件包括：工程地质条件、气象条件、现场环境与周边条件、工程建设的实施方案、组织方案、技术方案等。31. 企业定额的作用包括：一是计算和确定工程施工成本的依据，是施工企业进行成本管理、经济核算额基础；二是施工企业进行工程投标、编制工程投标报价的基础和主要依据；三是施工企业编制施工组织设计、制定施工计划和作业计划的依据。32. 企业定额可采用基础定额的形式，按统一的工程量计算规则、统一划分的项目、统一的计量单位编制企业定额。33. 编制企业定额最关键的工作是确定人、材、机的消耗量，计算分项工程单价或综合单价。第四章 建设工程投资决策1. 项目前期研究分为规划、机会研究、项目建议书和可行性研究四个阶段。2. 可行性研究是在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利；作出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，及工程项目抗风险能力等的结论。3. 可行性研究中的办法包括：市场调查方法、市场预测方法。4. 市场调查方法包括间接搜集信息法和直接调查法。5. 间接搜集信息法包括：查找、索讨、购买、交换、接收等具体的手段。6. 直接调查法包括：访问调查法、通信调查法、会议调查法、观察法、实验法。7. 市场预测方法按其类型，分为定性预测方法和定量预测方法。8. 环境影响评价主要内容包括：环境条件调查；影响环境因素分析；环境保护措施。9. 投资估算主要内容包括：建设投资估算；流动资金估算；投资估算表。10. 融资方案主要内容包括：融资组织形式、资本金筹措、债务资金筹措、融资方案分析。11. 财务评价主要内容包括：财务评价报表、盈利能力分析、偿债能力分析、不确定性分析、财务评价结论。12. 可行性研究报告中的重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选。13. 建设工程投资估算的作用包括：一是审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一；二是筹资决策和投资决策的重要依据；三是编制初步设计概算的依据。14. 建设投资估算方法包括：生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法。15. 拟建项目投资额=已建同类型项目投资额(拟建项目的生产能力已建同类项目的生产能力)生产能力指数价格调整系数16. 选取生产能力指数的原则包括：一是靠增加设备、装置的数量，以及靠增大生产场所扩大生产规模时，生产能力指数取0.80.9；二是靠提高设备、装置的功能和效率扩大生产规模时，生产能力指数取0.60.7。17. 拟建项目生产能力与已建同类项目生产能力的比值，一般不能超过50倍，而在10倍以内效果较好。18. 生产能力指数法多用于估算生产装置投资。19. 拟建项目的投资额=设备费总和(1+已建项目中建筑工程费占设备费的百分比综合调整系数+已建项目中安装工程费占设备费的百分比综合调整系数+其他工程费占设备费的百分比综合调整系数)+拟建项目的其他费用20. 综合指标投资估算法又称概算指标法，其估算要点包括：一是设备和工器具购置费估算；二是安装工程费估算；三是建筑工程费估算。21. 流动资金估算一般采用分项详细估算法，个别采用扩大指标法。22. 流动资金在投产第一年开始按生产负荷进行安排，其借款部分按全年计算利息。23. 流动资金应计入财务费用，项目计算期末回收全部流动资金。24. 项目投资估算审查的内容包括：一是投资估算编制依据的时效性、准确性；二是审查选用的投资估算方法的科学性、适用性；三是审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性；四是审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性。25. 实际利率(i)=1+名义利率(r)计息次数(m)计息次数(m)126. 本利和(F)=本金1+名义利率(r)计息次数(m) 计息次数(m)27. 已知现值求终值：F=(F/P,i.n)=P(1+i)n28. 已知终值求现值：P=(P/F,i,n)=F(1+i)-n29. 已知年金求终值：F=(F/A,i,n)=A(1+i)n1i30. 已知终值求年金：A=(A/F,i,n)=Fi(1+i)n131. 已知年金求现值：A=(A/P,i,n)=Pi(1+i)n(1+i)n132. 已知现值求年金：P=(P/A,i,n)=A(1+i)n1i(1+i)n33. 项目评价的内容包括：环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析。34. 影响环境的因素包括：污染环境因素分析、破坏环境因素分析。35. 环境保护措施包括：治理措施方案、治理方案比选。36. 治理方案比选主要内容包括：技术水平对比、治理效果对比、管理及检测方式对比、环境效益对比。37. 财务生存能力分析是指是否有足够的净现金流量维持正常运营。38. 财务分析分为融资前分析和容器后分析。39. 初步设定融资方案，再进行融资后分析。40. 在项目建议书阶段，可只进行融资前分析。41. 融资前分析以动态分析为主，静态分析为辅；融资后分析包括动态分析和静态分析。42. 静态评价指标包括：总投资收益率、项目资本金净利润率、投资回收期、利息备付率、偿债备付率。43. 动态评价指标包括：项目投资财务净现值、净现值指数、项目投资财务内部收益率、项目资本金财务内部收益率、投资各方财务内部收益率。44. 盈利能力分析指标包括：项目投资财务内部收益率、项目投资财务净现值、项目资本金财务内部收益率、投资各方财务内部收益率、投资回收期、项目资本金净利润率、总投资收益率。45. 偿债能力分析指标包括：资产负债率、利息备付率、偿债备付率。46. 财务生存能力分析指标包括：净现金流量、累计盈余资金。47. 总投资收益率(ROI)=项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润(EBIT)项目总投资(建设投资+流动资金)(TI)100%48. 总投资收益率高于同行业收益率，表明盈利能力满足要求。49. 项目资本金净利润率(ROE)=项目正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润(NP)项目资本金100%50. 项目资本金净利润率高于同行业的净利润率，表明盈利能力满足要求。51. 投资回收期(Pt)=项目各年累计净现金流量首次为正值的年份数(T)1累计净现金流量为正的前一年累计净现金流量的绝对值净现金流量为正年份的净现金流量52. 利息备付率(ICR)=息税前利润(EBIT)当期应付利息(PI)53. 利息备付率大于1，表示付息能力保障程度满足。54. 偿债备付率(DSCR)=息税前利润加折旧和摊销(EBITDA)企业所得税(Tax)应还本付息金额(本金+建设期贷款利息+流动资产利息)55. 偿债备付率大于1时，表示当年资金来源满足偿还但其债务。56. 资产负债率(LOAR)=期末负债总额(TL)期末资产总额(TA)57. 资产负债率小，风险小。58. 影响基准收益率的因素包括：加权平均资本成本率、投资的机会成本率、风险补贴率、通货膨胀率。59. 基准收益率应该大于加权平均资本成本率。60. 项目的最低期望收益率既不能低于加权平均资本成本率，也不能低于加权平均比本收益率。61. 国民经济评价的项目内容包括：一是基础设施项目和公益性项目；二是市场价格不能真实反映价值的项目；三是资源开发项目。62. 涉及国家经济安全和受过度行政干预的项目也应做国民经济评价。63. 间接效益与间接费用是指项目对国民经济做出的贡献与国民经济为项目付出的代价。64. 外部效果的计算范围应考虑环境及生态影响效果、技术扩散效果和产业关联效果。65. 国民经济内部的“转移支付”，不计做项目的国民经济效益与费用。66. 社会评价的主要内容包括：社会影响分析、互适性分析、社会风险分析。67. 不确定性分析主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析及概率分析。68. 生产能力利用率盈亏平衡点(BEP%)=年固定总成本(年销售收入年可变成本年销售税金及附加年增值税)100%69. 产量盈亏平衡点(BEP)=年固定总成本(单位产品销售价格单位产品可变成本单位产品销售税金及附加单位产品增值税)70. 产量盈亏平衡点(BEP)= 生产能力利用率盈亏平衡点(BEP%)设计生产能力71. 敏感性分析中斜率越大敏感度越高，每条斜线与基准收益率的相交点所对应的是不确定因素变化率，即为该因素的临界点。第五章 建设工程设计阶段的投资控制1. 标准设计一般要求是统一的建筑模数、建筑标准、设计规范、技术规定等进行设计。2. 限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。3. 上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的总体目标。4. 限额设计控制工作的主要内容包括：一是重视初步设计的方案选择；二是严格控制施工图预算；三是加强设计变更管理。5. 设计方案发生重大变更时，必须重新编制或修改初步设计文件，并报原审批单位审批。6. 设计方案选择最常用的方法是比较分析方法。7. 价值工程的特点包括：一是以使用者的功能需求为出发点；二是对所研究对象进行功能分析、并系统研究功能与成本之间的关系；三是致力于提高价值的创造性活动。8. 辨别必要功能或不必要功能、过剩功能或不足功能，只要计算出不同方案的功能量化值。9. 提高功能或降低成本，都必须创造出新的功能载体或者创造新的载体加工制造的方法。10. 对象选择的方法包括：经验分析法、百分比法、ABC分析法、强制确定法。11. 经验分析法又称为因素分析法，是一种定性分析的方法。12. 搜集信息资料的方法包括：面谈法、观察法、书面调查法。13. 功能系统分析是价值工程活动的中心环节。14. 对各种方案的总费用进行比较，从中选出成本最低的作为目标成本。15. 部件功能系数F=某部件的功能得分值全部部件功能得分值16. 部件成本系数C=该部件目前成本全部部件成本17. 部件价值系数V=部件功能评价系数部件成本系数18. 当V1时，部件作为VE对象；当V=1时不作为VE对象；V1时视情况而定。19. 方案创新的技术方法包括：头脑风暴法、哥顿法。20. 某功能的目标成本(C)=方案目标成本(C)该功能的功能系数(F)21. 某功能的成本降低期望值(C)=某功能的目前成本(C)某功能的目标成本(C)22. 设计概算分为单位工程概算、单项工程综合概算、建设工程总概算三级。23. 建筑工程概算分为一般土建工程概算、给排水工程概算、采暖工程概算、通风工程概算、电气照明工程概算、特殊构筑物工程概算。24. 编制建筑单位工程概算一般有扩大单价法、概算指标法两种。25. 扩大单位估价表是确定单位工程中各扩大分部分项工程或完整的结构构件所需全部材料费、人工费、施工机械使用费之和的文件。26. 扩大单价法主要计算措施费、间接费、利润和税金。27. 若所在地区的工资标准及材料预算价格与概算定额不符，则需要重新编制扩大单位估价或测定系数加以修正。28. 用概算指标编制概算的方法包括：一是直接用概算指标编制单位工程概算；二是用修正概算指标编制单位工程概算。29. 总概算是以整个工程项目为对象。30. 总概算书一般由编制说明、总概算表及所含综合概算表、其他工程和费用概算表组成。31. 投资分析主要分析各项工程费用所占比重、各项费用构成、投资效果等。32. 总概算价值=第一部分费用+第二部分费用+预备费+建设期利息+固定资产投资方向调节税+铺底流动资金回收金额33. 审查设计概算的主要内容包括：合法性审查、时效性审查、适用范围审查。34. 建筑工程概算的审查内容包括：工程量审查、采用的定额或指标的审查、材料预算价格的审查、各项费用的审查。35. 设备及安装工程概算审查的重点是设备清单与安装费用的计算。36. 审查的概算文件包括：一是概算文件反映的内容是否完整；二是是否符合设计文件的要求；三是是否符合规定的要求，是否进行了技术经济比较。37. 设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。38. 施工图预算的编制依据包括：一是经批准和会审的施工图设计文件及有关标准图集；二是施工组织设计；三是与施工图预算计价模式有关的计价依据；四是经批准的设计概算文件；五是预算工作手册。39. 若采用传统计价模式，则需要预算定额、地区单位估价表、费用定额和相应的工程量计算规则等计价依据。40. 若采用工程量清单计价模式，则需要人、料、机的市场价格，有关分部分项工程的综合指导价和“08规范”中规定的相关工程量计算规则等计价依据。41. 施工图预算编制方法包括：工料单价法和综合单价法。42. 工料单价法可以分为预算单价法和实物法。43. 预算单价法是用预算单价乘以工程量；实物法是用消耗的预算工程量乘以市场价。44. 分项工程的主要材料品种与预算单价或单价估价表中规定材料不一致时，需要按实际使用材料价格换算预算单价。45. 分项工程施工工艺条件与预算单价或单位估价表不一致时，一般调量不换价。46. 分项工程不能直接套用定额、不能换算和调整时，应编制补充单位估价表。47. 综合单价可分为全费用综合单价和部分费用综合单价。48. 全费用综合单价即单价中综合了直接工程费、措施费、管理费、规费、利润和税金。49. 施工图预算审查的内容包括：审查工程量、审查单价、审查其他的有关费用。50. 审查其他的有关费用主要内容有：是否按本项目的性质计取费用，有无高套取费标准；间接费的计取基础是否符合规定；利润和税金的计取基础和费率是否符合规定，有无多算或重算。51. 施工图预算审查的方法包括：逐项审查法、标准预算审查法、分组计算审查法、对比审查法、“筛选”审查法、重点审查法。52. 逐项审查法适合于一些工程量较小、工艺比较简单的工程。53. 标准预算审查法适用于采用标准图纸的工程。54. “筛选”审查法适用于审查住宅工程或不具备全面审查条件的工程。55. 重点审查法适用于工程量大或者造价较高的各种工程、补充定额、计取的各种费用。第六章 建设工程施工招标阶段的投资控制1. 合同价可以采用的方式包括：固定价、可调价和成本加筹建；按国际通行做法，可分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同。2. 采用固定总价合同，承包方要承担实物工程量、工程单价等变化而可能造成损失的风险。3. 固定总价合同的适用条件包括：一是招标时的设计深度已达到施工图设计要求；二是规模较小、技术不太复杂的中小型工程；三是合同工期较短，一般为工期在一年之内的工程。4. 采用固定单价，承包方承担工程单价变化而造成损失的风险。5. 固定单价在实际工程量与报价表中的工程量相差超过10%时，允许承包方调整合同单价。6. 单价合同适用于工期长、技术负责、实施过程中可能会发生各种不可预见因素较多的建设工程。7. 纯单价是在招标文件中仅给出工程内各个分部分项工程一览表、工程范围和必要的说明；主要适用于没有施工图，工程量不明，却急需开工的紧迫工程。8. 可调总价合同的合同总价不变，只是在合同条款中增加调价条款，如果出现通货膨胀这一不可预见的费用因素，就可作相应调整。9. 可调总价发包方承担了通货膨胀的风险，而承包方承担合同实施中实物工程量、成本和工期因素等的其他风险。10. 可调总价适用于工程内容和技术经济指标规定很明确的项目，工期在一年以上的工程项目。11. 成本加酬金合同适用于工作范围很难确定的工程和在设计完成之前就开始施工的工程。12. 成本加固定金额酬金方式不能鼓励承包商关心和降低成本，但从尽快获得全部酬金减少管理投入出发，会有利于缩短工期。13. 成本加奖罚方式可以促使承包方关心和降低成本，缩短工期。14. 最高限额成本加固定最大酬金方式执行的条件包括：一是当实际成本没有超过最低成本时，承包商的成本费用及应得酬金可以得到，并与发包方分项节约额；二是如果实际工程成本在最低成本和报价成本之间，承包方的成本和酬金可以得到；三是如果实际工程成本在报价成本与最高限额成本之间，承包方只能得到全部成本；四是实际工程成本超过最高限额成本，则超过部分，由承包人承担。15. 影响合同计价方式选择的因素包括：项目的复杂程度、工程设计工作的深度、工程施工的难以程度、工程进度要求的紧迫程度。16. 招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成，同时包括要求投标人承担的风险费用。17. 招标人设有标底的，标底必须保密；用招标控制价代替标底的，必须如实公布招标控制价。18. 投标报价高于招标控制价的，其投标应予以拒绝。19. 中标价必须是经评审的最低报价，但不得低于成本。20. 标底由成本、利润、税金等组成，一般应控制在批准的总概算及投资包干限额内。21. 投标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门发布的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。22. 标底应考虑人工、材料、设备、机械台班等价格变化因素，还应包括措施费、间接费、利润和税金以及不可预见费等。23. 计算标底价格的步骤包括：首先以工程量清单确定划分的计价项目及其工程量；其次采用固定合同价格的，预测和测算风险系数；最后形成全费用单价即综合单价。24. 标底价格的编制需考虑图纸以外的费用，包括由合同条件、现场条件、主要施工方案、施工措施等所产生费用的取定；计价方式；工程发承包模式；风险费用；质量要求和标准；质量费用；施工工期要求；必须的施工措施费用和技术措施费用。25. 变猴子标底需考虑的其他因素包括：一是标底价格必须适应目标工期的要求，对提前工期因素有所反应；二是标底价格需使用招标人的质量要求，对高于国家验收规范的质量因素有所反应；三是标底价格计算时，必须合理计取和规定间接费、利润等；四是标底价格应根据招标文件或合同条件的规定，按规定的工程法承包模式，确定相应的计价方式，考虑相应的风险费用；五是标底价格必须综合考虑招标工程所处的自然地理条件和招标工程的范围等因素。26. 总承包服务费计算标准：一是招标人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调时，一般可按分包的专业工程估算造价的1.5%计算；二是招标人要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调，并同时要求提供配合服务时，一般可按分包的专业工程估算造价的3%5%计算；三是招标人自行供应材料的，一般可按招标人供应材料价值的1%计算。27. 投标人经复核认为招标人公布的招标控制价未按照规定进行编制，应在开标前5天向招投标监督机构或工程造价管理机构投诉。28. 投标人应按招标人提供的工程量清单填报价格，填写的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量必须与招标人提供的一致。29. 综合单价中应考虑招标文件中要求投标人承担的风险费用。30. 措施项目费应在投标时拟定的施工组织设计或施工方案自主确定。31. 投标人在进行工程量清单招标的投标报价时，不能进行投标总价优惠(或降价、让利)。32. 不平衡报价的特点包括：一是对能早期得到结算付款的分部分项工程的单价定得较高；二是估计施工中工程量可能会增加的项目，单价提高；三是设计图纸不明确或有错误的，估计今后修改后工程量会增加的项目，单价提高；四是没有工程量，只填单价的项目，其单价提高；五是对于暂列数额，预计会做的可能性较大，价格定高些；六是零星用工(计日工)的报价高于一般分部分项工程中的工资单价。33. 在投标文件中报二个价，按原工程说明书和合同条件报一个价，然后再提出如果工程说明书或合同条件可作某些改变时的另一个较低的报价。第七章 建设工程施工阶段的投资控制1. 投资目标值包括：投资总目标值、分目标值、各详细目标值。2. 投资目标分解可以分为：按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。3. 工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备工器具购置投资和工程建设其他投资。4. 按投资的构成来分解的方法比较适合于有大量经验数据的工程项目。5. 将项目总投资分解到各单项工程和单位工程是比较容易的。6. 不能只是分解建筑工程投资、安装工程投资和设备工器具投资，还应该分解项目的其他投资。7. 施工阶段投资控制的措施包括：组织措施、经济措施、技术措施、合同措施。8. 组织措施包括：一是在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工；二是编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。9. 经济措施包括：一是编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标；二是进行工程量计量；三是复核工程付款账单，签发付款证书；四是在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施；五是协商确定工程变更的价款，审核竣工结算；六是对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。10. 技术措施包括：一是对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更；二是继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性；三是审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。11. 合同措施包括：一是做好工程施工记录，保存各种文件图纸，参与处理索赔事宜；二是参与合同修改、补充工作，着重考虑对投资控制的影响。12. 工程计量的重要性包括：一是计量是控制项目投资支出的关键环节；二是计量是约束承包商履行合同义务的手段。13. 经过项目监理机构计量所确定的数量是向承包商支付任何款项的凭证。14. 工程计量的程序包括：一是承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程量的报告；二是工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。15. 对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程，工程师不予计量。16. 工程计量的依据包括：质量合同证书、工程量清单前言和技术规范、设计图纸。17. FIDIC条款中的工程计量方法包括：均摊法、凭据法、估价法、断面法、图纸发、分解计量法。18. 项目监理机构处理工程变更的程序包括：一是设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文件；二是项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料；三是总监理工程师必须根据实际情况、设计变更和其他有关资料，按照施工合同的有关款项，在指定专业监理工程师完成工作后，对工程变更的费用和工期作出评估；四是总监理工程师签发工程变更单；六是项目监理机构根据项目变更但监督承包单位实施。19. 未经总监理工程师审查同意而实施的工程变更，项目监理机构不得予以计量。20. “08规范”对非承包人原因导致的工程变更，调整综合单价的方法包括：一是合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；二是合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；三是合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。21. FIDIC条款约定，在颁发工程接收证书前的任何时间，工程师可通过发布指示或要求承包商提交建议书的方式，提出变更；承包商应遵守并执行每项变更。22. FIDIC条款规定采用新的费率或价格的情况包括：一是如果此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动大于10%；二是工程量的变化与该项工作规定的费率的乘积超过中标的合同金额的0.01%；三是由此工程量的变化直接造成该项工作单位成本的变动超过1%；四是这项工作不是合同中规定的“固定费率项目”。23. 承包商向业主索赔的因素包括：一是不利的自然条件与人为障碍引起的索赔；二是工程变更引起的索赔；三是工期延期的费用索赔；四是加速施工费用的索赔；五是业主不正当地终止工程而引起的索赔；六是物价上涨引起的索赔；七是法律、货币及汇率变化引起的索赔；八是拖延支付工程款的索赔；九是业主的风险；十是不可抗力。24. 如果监理工程师确定的工程变更单价或价格不合理，或缺乏说服承包商的依据，则承包商有权就此向业主进行索赔。25. 法律改变引起的索赔，如果在基准日期(投标截止日期前的28天)以后发生，导致了承包商成本增加，业主予以补偿。26. 拖延支付工程款的，FIDIC合同规定利息规定利息以高出支付货币所在国中央银行的贴现率加3%的年利率进行计算。27. 业主应给予承包商合理利润的情况包括：一是除合同规定以外业主使用或占有的永久工程的任何部分；二是由业主人员或业主对其负责的其他人员所做的工程任何部分的设计。28. 应给予工期、成本、利润的索赔项目包括：通信交流；文件的优先次序；文件有缺陷或技术性错误；延误的图纸或指示；遵守法律；业主未能提供现场；工程师的指示；因工程师数据差错，放线错误；业主应提供现场数据；指定分包商；工程师改变规定试验细节或附加试验；进度计划；工程师对竣工试验干扰；工作测出的数量超过工程量表的10%；工程变更；延误的付款；承包商暂停工作的权利；业主的风险；承包商的索赔。29. 应给予工期和成本的索赔项目包括：业主人员引起的延误、妨碍；不可预见的物质条件；业主设备和免费供应的材料；发现化石、硬币或有价值的文物；暂停施工；法规改变；不可抗力。30. 应给予成本和利润的索赔项目包括：业主接受或使用部分工程；工程师指令承包商调查；业主终止合同。31. 只给予工期索赔的项目包括：当局造成的延长。32. 只给予成本索赔的项目包括：删减；成本的增减；当业主为应投保方而未投保时。33. 特殊情况包括：一是竣工时间的延长，工期肯定给予索赔，但成本和利润视情况而定；二是业主的风险，工期和成本肯定给予索赔，但利润视情况而定。34. 承包商在规定的期限内未挖成缺陷修补工作，业主有权雇佣他人来完成工作，发生的成本加利润由承包商负担，如果承包商自费修复，则业主可索赔重新检验费。35. 如果对部分工人窝工损失索赔企业管理费时，因其他工作仍然进行，可能不予计算。36. 工程价款的主要结算方式包括：按月结算与支付、分段结算与支付。37. 工程预付款的额度规定：一是包工包料的工程原则上预付比例不低于合同金额(扣除暂列金额)的10%；不高于合同金额(扣除暂列金额)的30%；二是对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付；三是实行工程量清单计价的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分应在合同中分别约定预付款比例(或金额)。38. 在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或约定的开工日期前的7天内预付工程款。39. 在确认计量结果后14天内，发包人应向承包人支付工程进度款。40. 进度跨你支付申请的内容包括：一是本周起已完成工程的价款；二是累计已完成的工程价款；三是累计已支付的工程价款；四是本周起已完成计日工金额；五是应增加和扣减的变更金额；六是应增加和扣减的索赔金额；七是应抵扣的工程预付款；八是应扣减的质量保证金；九是根据合同应增加和扣减的其他金额；十是本付款周期实际应支付的工程价款。41. 工程保修金一般为施工合同价格的3%。发包人在质量保修期后14天内，将剩余保修金和利息返还承包商。42. 工程支付的条件包括：一是质量合格时工程支付的必要条件；二是符合合同条件；三是变更项目必须有工程师的变更通知；四是支付金额必须大于期中支付证书规定的最小限额；五是承包商的工作使工程师满意。43. 没有工程师的指示，承包商不能进行暂列金额项目的任何工作。44. 当承包商按照合同约定提交一份保函后，业主应支付一笔预付款，作为用于动员的无息贷款。45. 如果保函条款中规定了期满日期，而在期满日期前28天预付款未还清时，承包商应将保函有效期延至预付款还清为