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文档简介
精品文档 为了让学员朋友们快速了解出纳的基础知识和工作要求，掌握扎实的出纳岗位业务技能，学堂上线2016版出纳在线实操：一、出纳日常工作内容1、管理库存现金、银行存款（1）办理银行存款和现金领取（2）办理票据的收支2、负责各类票据的管理例如：支票、发票、收据。签发，收取各类票据，保管好存根，确保每笔业务有据可依，有据可查。3、登记现金日记账、银行日记账，保管好财务章4、负责报销费用、员工借款等工作1）报销流程：（1）员工整理费用发票、收据（2）按照小票贴大票，依次粘贴到粘贴单上（3）填制：费用报销单（5）审批：按照公司审批制度依次走流程报销人制单财务审核发票主管审批总经理审批出纳付款会计记账1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。2）借款流程：（1）借款人填制：借款申请单（2）领导审批（3）会计审核借款申请单（4）出纳根据借款申请单支付款项（5）会计记账申请人制单主管审批总经理审批财务审核出纳付款会计记账5、员工工资的发放现金发放、银行存款发放两种形式，在发放工资时，一定要确认各个对应的员工的工资金额，避免错发漏发工资，且发完工资必须有领薪者签字。1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额，由责任人负责。6、整理保管出纳的资料例如：出纳凭证、出纳账簿、票据存根
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