固定资产管理系统练习.doc

固定资产管理系统练习目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能要求：对固定资产系统进行初始化； 完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。资料：一、系统维护系统参数设置：与总账系统相连；允许改变基础资料编码。操作要点：固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。二、基础资料（一）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理操作要点：1、 如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。2、 已使用的固定资产变动方式不能删除。（二）卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋类505%幢动态平均法16011602FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法15011502JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台双倍余额递减法15011502SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%平均年限法15011502BG-由使用状态决定是否提折旧（三）存放地点代码名称01车间02办公室03车库三、初始数据录入资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼小汽车车床类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112入账日期2007.12.312007.12.312007.12.31存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各50%）生产部折旧费用科目管理费用-折旧费产品销售费用-折旧费制造费用-折旧费币别人民币人民币人民币原币金额4,600,000400,000600,000购进累计折旧无无无开始使用日期1992.12.11999.6.12001.4.1已使用期间工作总量：30万公里，已使用18万公里累计折旧金额280,000220,000400,000折旧方法动态平均法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法操作要点：1、 入账日期只能是初始化期间以前的日期；2、 变动方式选择取得固定资产的方式。3、 设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。4、 购进原值指的是取得固定资产的价值。5、 购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。6、 累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。7、 预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。四、结束初始化一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。五、日常业务处理（一）新增固定资产：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3入账日期2007.12.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2008.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）操作要点：1、 在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。2、 如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。3、 在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。（二）减少固定资产：(不做)将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2008.1.2015004,500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。（二）出售固定资产：将SC-001固定资产卡片中的一台车床出售。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2008.1.201500120,000出售注：清理费用以现金支付；出售资产收入存入建行。操作要点：1、 进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；2、 卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；3、 多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。（三）固定资产其他变动：将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。操作要点：1、 同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；2、 不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。操作要点：1、 生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；2、 如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl或Shift键去选；3、 固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。（五）查看固定资产清单等各种账表。操作要点：1、 设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；2、 方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。六、期末处理1、 输入本月工作量2000公里。2、 计提固定资产折旧。3、 利