第7章 信用证(下)

第七章信用证（下）,2020/5/1,Contents,2020/5/1,Contents,2020/5/1,信用证的种类,光票信用证,跟单信用证,不可撤销信用证,可撤销信用证,保兑信用证,不保兑信用证,即期付款信用证,延期付款信用证,承兑信用证,议付信用证,可转让信用证,不可转让信用证,背对背信用证,对开信用证,循环信用证,预支信用证,2020/5/1,光票信用证,光票信用证CleanCredit凭不附带货运单据的汇票付款的信用证凭附有非货运单据的汇票付款的信用证应用范围：贸易结算：贸易从属费用结算非贸易结算：旅行信用证,2020/5/1,跟单信用证,跟单信用证DocumentaryCredit凭附有货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证国际贸易结算中使用的绝大部分为跟单信用证。,提单保险单原产地证书装箱单重量单海关发票商检证书,2020/5/1,不可撤销信用证,不可撤销信用证IrrevocableCredit未经信用证各当事人同意，不得被修改或撤销的信用证。经保兑行保兑后，开证行不经保兑行同意所作的修改，对保兑行无效。信用证未注明是否可撤销，视为不可撤销。,2020/5/1,可撤销信用证,可撤销信用证RevocableCredit可以由开证行随时修改或撤销，不必事先通知受益人。如果有关银行已按信用证的条款凭受益人提交的单据进行了付款、议付、承兑或延期付款承诺，而且这些行为发生在他们收到修改或撤销通知之前，则开证行仍予以偿付。,2020/5/1,保兑信用证,保兑信用证ConfirmedCredit保兑的做法开证行授权/邀请WerequestyoutoadvisetheBeneficiarywithoutaddingyourconfirmationaddingyourconfirmationaddingyouconfirmation,ifrequestedbytheBeneficiary通知行加具保兑Thisnotificationandtheenclosedadvicearesenttoyouwithoutanyengagementonourpart.AsrequestedbytheIssuingBank,weherebyaddourconfirmationtothisCredit.,2020/5/1,采用保兑信用证的贸易条件：1、进口商不能依出口商所确认的或指定的银行开具信用证；开证银行与出口商所在地的任何银行无业务往来；开证银行所在地的政治、经济不稳定；因契约金额大，超出开证银行一般业务的支付能力等；2、进出口商所处地理位置遥远，进出口商所在地的法律及有关规定有特殊之处，再加上商业习惯和作法不同。,2020/5/1,不可撤销跟单保兑信用证,1、保兑信用证的开立有两种办法：（1）进出口商经谈判双方同意采用保兑信用证。开证银行开立保兑信用证，在信用证的右下角“通知银行的通知栏”中，由保兑银行注明保兑承诺，而后传送给受益人。（2）开证银行开立信用证，将正本传送给通知银行，并请保兑银行依此信用证条件另开一张保兑信用证。2、保兑不是担保：担保的责任是原当事人不能履行其责任时，要求担保人负连带责任。保兑信用证中保兑银行直接向受益人负责，即保兑银行系第一付款人。3、无保兑信用证：凡在信用证中未注明“保兑信用证”（ConfirmedCredit）字样者，皆为“无保兑信用证”（UnconfirmedCredit）。,2020/5/1,即期付款、承兑、延期付款信用证,一切信用证均须明确表示它适用于即期付款、延期付款、承兑。(AllCreditsmustclearlyindicatewhethertheyareavailablebysightpayment,bydeferredpayment,byacceptance.)样本,2020/5/1,即期付款信用证,即期付款信用证SightPaymentCredit表示方法,CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBankbypaymentatsightbydeferredpaymentat:byacceptanceofdraftat:bynegotiationAgainstthedocumentsdetailedherein:andBeneficiarysdraftdrawnon:TheadvisingBank,2020/5/1,即期付款信用证,业务流程,出口方,进口方,开证行,付款行,船务公司,通知行,合同,11,12,2020/5/1,延期付款信用证,延期付款信用证DeferredPaymentCredit表示方法,CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBankbypaymentatsightbydeferredpaymentat:30daysafterdateofshipmentbyacceptanceofdraftat:bynegotiationAgainstthedocumentsdetailedherein:andBeneficiarysdraftdrawnon:,2020/5/1,延期付款信用证,业务流程,出口方,进口方,开证行,付款行,通知行,合同,2020/5/1,承兑信用证,承兑信用证AcceptanceCredit表示方法,CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBankbypaymentatsightbydeferredpaymentat:byacceptanceofdraftat:30daysaftersightbynegotiationAgainstthedocumentsdetailedherein:andBeneficiarysdraftdrawnon:NationalWestminsterBankLtd.,HongKong,2020/5/1,承兑信用证,买方远期信用证(BuyersUsanceL/C)Ex-Im签订即期付款商务合同；L/C中规定由Ex.签发以I.B.为付款人的远期汇票，由I.B.承兑并贴现；贴现的利息和费用由Im.承担。,出口方,进口方,开证行,付款行,贴现公司,合同,2020/5/1,承兑信用证,买方远期信用证BuyersUsanceL/CEx-Im签订即期付款商务合同；L/C中规定由Ex.签发以I.B.为付款人的远期汇票，由I.B.承兑并贴现；贴现的利息和费用由Im.承担。,出口方,进口方,开证行,寄单行,合同,2020/5/1,可转让信用证,可转让信用证TransferableCredit：受益人(第一受益人)可要求信用证中特别授权办理转让的银行(统称为转让行)将信用证全部或部分转让给另一或另几个受益人(即第二受益人)使用的信用证,进口方,中间商,供货商,开证,转让,第一受益人,第二受益人,2020/5/1,可转让信用证的适用：1、在一笔出口业务中，要求开立可转让信用证的出口人(即第一受益人)通常是中间商2、在总公司统一对外成交，而由分(子)公司交货时，可开立以总公司为第一受益人的可转让信用证3、当实际供货商受出口资格限制，须使用他人名义出口时，可采用可转让信用证。,2020/5/1,有权办理转让的银行：(1)信用证中被授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行；(2)在自由议付信用证下，为信用证中被特别授权作为转让的银行,2020/5/1,可转让信用证的流转程序,2020/5/1,可转让信用证,可转让信用证的几点说明：只有在信用证中注明Transferable，信用证才可以转让；只能转让一次，第二受益人可以有一个，也可以有数个；某些条款可以变更：金额、单价、期限、保险比例、开证申请人名称；信用证如果有数个第二受益人时，每个受益人有权利独立处理修改。第一受益人可以用自己的发票(和汇票)去替换第二受益人的发票(和汇票)，金额不得超过原证规定的金额,2020/5/1,使用可转让信用证的好处：1、中间商可通过向实际供货商(第二受益人)转让信用证，借以向实际供货商提供付款的银行保证，同时又不占用中间商自己的资金2、转让时可将原证金额及单价降低，从而保密价格。另外，在转证时将第一受益人名称替换原证申请人(进口商)的名称，从而保密客户名称,2020/5/1,应注意的问题1、可转让信用证不涉及合同的转让，故信用证转让后第一受益人并不能完全免除责任。当交货出现问题，或第二受益人交单议付而单证不符时，第一受益人要首先承担责任2、因可转让信用证转让后，合同能否履行及其履约的质量高低与第二受益人关系甚大，所以，开证人在开出可转让信用证时应特别谨慎,2020/5/1,可转让信用证,Question可转让信用证的第二受益人和普通信用证的受益人之间的地位是否一样？风险更大。第一，改证麻烦。第二，代人受过。,2020/5/1,可转让信用证,Case2008年1月30日中国银行寄出某可转让信用证下全套单据，金额共USD1223499.12。单寄新加坡某转证行，由新加坡的第一受益人换单后将单转寄德国的原始开证行要求付款。2月14日，中国银行收到新加坡银行转来的德国银行的拒付电。拒付原因为正本提单弄混。中国银行查信用证及单据留底，认为单据留底记录表明，提单提交新加坡银行时完整无缺，没有问题。单据是否为新加坡银行搞混不得而知。因此正本提单即使搞混也不是中国银行的责任。,2020/5/1,可转让信用证,据此，中国银行向新加坡银行发出反拒付电报，新加坡银行在回电中声明已将中国银行电文内容转达德国开证行听候回复，同时声明作为转证行本身对单据的拒付和最终的付款与否不负责任。其后，中国银行通过新加坡银行再次发出反拒付的电文，要求开证行付款，但从新加坡银行得到的回电都说正在与德国开证行联系，开证行坚持不符点成立，拒绝付款。,2020/5/1,可转让信用证,鉴于通过新加坡银行无法解决问题，中国银行曾几次直接给德国开证行发电，催促付款。但德国开证行在回电中声明，既然它的信用证是开给新加坡的转证行的，中国银行无权直接与开证行联系。此后，中国银行也就无法与德国银行进行交涉。最终，此业务通过部分退单，部分无单放货的方式解决。作为出口商的我国外贸公司也丧失了信用证项下收款的保障。,2020/5/1,背对背信用证,背对背信用证BacktoBackCredit指中间商以原证为担保，向银行申请开立的一份新信用证。中间商向对背信用证开证行提交原证作为担保对背证规定的内容必须与原证相一致,实际进口方,中间商,实际出口方,原始信用证,对背信用证,原证受益人,新证受益人,2020/5/1,对背信用证适用的情况：（1）解决不可转让信用证禁止转让的局限性。（2）解决可转让信用证只能转让一次的局限性。（3）当中间商须向其买主或卖主隐瞒其客户姓名地址及价格的。,2020/5/1,对背信用证的流转程序,2020/5/1,对背信用证与可转让信用证的区别：1、可转让信用证允许将开给出口商(第一受益人)的信用证转让给作为第二受益人的供货商，并允许其利用该信用证；而对背信用证则是独立于原信用证的另开立的一张新证，二者相互并存。在内容上，对背信用证须依赖于原证。2、可转让信用证涉及的银行：开证行、通知行，转让行、寄单行；而对背信用证要涉及两套独立并存的银行，主要包括：原证开证行及通知行议付厅、对背信用证(新证)开证行及通知行议付行。,2020/5/1,3、可转让信用证的转让要以开证申请人及开证行的明确指示为前提，受让人得到开证行的付款保证，而对背信用证的开立则与原证申请人及开证行无关，对背信用证的受益人对原证的申请人及开证行无任何债权，它仅得到了对背信用证开证行的付款保证。4、可转让信用证对转让行有一定限制，而可开立对背信用证的银行无任何限制。5、在可转让信用证项下，第一受益人只有权替换第二受益人的发票及或汇票，而在对背信用证下，要将供货商提交的所有单据全部替换为卖方(中间商)的单据。,2020/5/1,对开信用证,对开信用证ReciprocalCredit,出口方/进口方,进口方/出口方,开证行/通知行,通知行/开证行,合同,2020/5/1,对开信用证,对开信用证的生效两张信用证同时生效分别生效：第一证开出后立即生效，后第二证再开与背对背信用证的区别对开：进口业务出口业务背对背：两笔进口业务,2020/5/1,循环信用证,循环信用证RevolvingCredit指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数和规定的总金额为止。按时间循环(RevolveinRelationtoTime)按一定的时间周期循环使用信用证上约定的金额，直至达到信用证约定的期限或总金额为止。非积累循环信用证ThisCreditisrevolvingatUSD100000coveringshipmentof_percalendarmonthnon-cumulativeoperationfromJanuary2003toJune2003inclusiveuptoatotalofUSD600000.积累循环信用证(cumulative),2020/5/1,循环信用证,按金额循环(RevolveinRelationtoAmount)自动循环ThisCreditshallberenewableautomaticallytwiceforanamountofUSD50000foreachperiodmakingatotalofUSD150000.半自动循环ShouldtheNegotiationBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithinaweek,theunusedbalanceofthisCreditshallbeincreasedtotheoriginalatthebeginningofthenextweekaftereachnegotiation.,2020/5/1,循环信用证,被动循环TheamountshallberenewedaftereachnegotiationonlyuponreceiptofIssuingBanksnoticestatingthattheCreditmightberenewed.,2020/5/1,预支信用证,预支信用证AnticipatoryCredit允许出口商在装货交单前，可预先支取全部或部分货款的信用证。“红条款信用证”主要作用是向出口商进行融资。,2020/5/1,Contents,2020/5/1,信用证融资,出口商,装运前融资,交单时融资,打包放款,预支信用证,出口押汇,汇票贴现,进口商,开证授信额度,进口押汇,远期信用证,2020/5/1,打包放款,含义：是出口商收到国外开来的信用证，以信用证正本作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。特点：打包放款的货币，一般是以人民币为主。特殊情况下，如需付外汇运费，也可通融发放少量外汇打包放款。贷放金额是信用证总金额的4080%。贷款期限3个月，最长不超过信用证有效期后21天。,2020/5/1,预支信用证,开证行授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，如80，放款给出口商，用于备货装运；待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息；倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。,2020/5/1,打包放款VS.预