联通ERP系统组织及帐簿结构

ERP系统组织结构,系统总体架构,系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程,公司组织,业务组织（BU）,账簿（SOB）,上市部分账簿（SOB）,FA,多组织结构,新时空账簿（SOB）,合并账簿（SOB）,模块,AP,PO,PA,INV,GL,FA,PA,INV,GL,1.上市公司日常业务处理2.上市公司合并处理,1.新时空日常业务处理2.新时空合并处理,1.非上市公司合并处理2.联通寻呼合并处理3.省分公司合并处理（包括上市公司、非上市公司、新时空、联通寻呼四个公司）,GL,AP,省分公司系统结构：,公司组织,业务组织（BU）,账簿（SOB）,上市部分账簿（SOB）,库存组织,卡类,工程物资,备品备件,通信商品,多组织结构（续）,卡类,工程物资,备品备件,通信商品,上市公司系统结构：,公司组织,业务组织（BU）,账簿（SOB）,新时空公司账簿（SOB）,库存组织,工程物资,其他,多组织结构（续）,工程物资,其他,工程物资,其他,新时空系统结构：,系统总体架构,系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程,根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置两个基本核算账簿，分别用于联通上市公司和新时空公司的基本会计核算和财务报表合并。账簿的基本构成如下：,账簿主要作用：以省分及地市为单位记录日常核算业务以省分及地市为单位生成报表以省为单位生成合并报表用于各级日常查询,公司,专业,部门,科目,往来,多段式会计科目结构,账簿会计期间,账簿本位币,各省分及地市会计报表省合并报表,各级会计信息查询,共设置16个会计期，每个自然月为1个会计期，第4期（3月调整）、第8期（6月调整）、第12期（9月调整）和第16期（12月调整）为调整期,记账本位币为RMB,XX省上市部分/新时空财务账簿,财务账簿结构核算账簿,参考,备用,项目,根据目前联通内部管理及对外披露的要求，建议每一个省设置一个合并账簿，用于联通上市公司、非上市公司、联通寻呼和新时空的财务报表合并。账簿的基本构成如下：,账簿主要作用：生成非上市公司的合并报表生成联通寻呼的合并报表生成省分公司的地市级和省级的合并报表（包括四个分公司）,专业,科目,往来,多段式会计科目结构,账簿会计期间,账簿本位币,共设置12个会计期，每个自然月为1个会计期，无调整期,记账本位币为RMB,XX省合并财务账簿,财务账簿结构合并账簿,公司,系统总体架构,系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程,会计科目结构核算账簿,联通核算账簿（上市公司和新时空公司使用）会计科目结构包括以下八段：,用于反映联通的核算单位和合并单位。具体分为三类单位1）地市分公司：会计核算主体，需要出具相应的财务报表；省分公司视同为地市分公司。2）省分公司：合并和汇总单位，目前需要编制中国准则的合并报表。3）调整单位：省分合并调整单位，记录合并调整信息。,用于反映联通的专业核算内容,用于反映联通的部门、营业厅以及地市所属县的信息,用于反映联通会计科目信息,用于反映联通往来单位信息，包括内部往来单位、关联交易单位和其他往来单位,用于联通未来业务扩展,用于反映联通的会计核算中需要细化的参考信息，例如银行账户、金融机构、服务类型等信息,用于反映联通的工程项目信息,公司段编码,XX,XX,XX,公司编码,省分编码,地市顺序编码,01上市公司,虚拟公司编码,XXXX81代表省分中国准则合并单位XXXX91代表省分中国准则合并调整单位,举例,01,01,37,01,37,00,01,37,81,01,37,91,联通上市公司,山东省公司汇总-上市,山东省分公司-上市,山东省分公司合并（中国准则）-上市,山东省分公司合并调整（中国准则）-上市,核算账簿公司段编码,编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。举例：上市公司编码,33为浙江省37为山东省,公司段编码,XX,XX,XX,公司编码,省分编码,地市顺序编码,03新时空,虚拟公司编码,XXXX81代表省分中国准则合并单位XXXX91代表省分中国准则合并调整单位,举例,03,03,37,03,37,00,03,37,81,03,37,91,联通新时空,山东省公司汇总-新时空,山东省分公司-新时空,山东省分公司合并（中国准则）-新时空,山东省分公司合并调整（中国准则）-新时空,核算账簿公司段编码,编码规则：三段六位编码，结构为XX（公司编码）+XX（省分编码）+XX（地市顺序编码）。举例：新时空公司编码,33为浙江省37为山东省,核算账簿专业段编码,编码规则：移动专业三段六位数字编码，结构为XX（专业标识码）XX（明细专业顺序码）XX（核算顺序编码）,专业汇总,明细专业汇总,举例,01,01,01,01,01,00,移动通信汇总,移动通信G网汇总,移动通信G网不分明细,01,01,01,移动通信G网预付费,01,01,02,移动通信G网后付费,核算账簿部门段编码,编码规则：三段六位编码，结构为XX（地市编码）+XX(部门顺序码)+XX（基层部门顺序编码）,部门段编码,XX,XX,XX,地市编码,部门顺序编码,基层部门顺序码,同公司段编码最后两位的地市顺序编码,基层部门顺序编码，包括区县各营业厅,举例,00,00,02,00,01,02,00,01,31,01,31,00,不分明细,山东省分计划财务部,济南市分计划财务部,济南市分区1汇总,济南市分区1某营业厅,核算账簿会计科目段编码,编码规则：十二位五级编码，结构为XXXX（一级科目）+XX+XX+XX+XX,举例：,往来单位段编码（第1、2类）,XX,XX,XX,集团内部单位：01为上市公司；02为非上市公司；03为新时空；04为联通寻呼；从05开始对集团内部其他子公司进行顺序编码,上市与非上市公司：地市编码；集团内部其他子公司：00,核算账簿往来单位段编码,上市与非上市公司：省分编码；集团内部其他子公司：00,编码规则：1、联通上市与非上市公司（包括上市和非上市总部）编码：使用6位标准公司编码；2、母公司和联通集团内部其他子公司：XX（顺序编码）0000；,核算账簿往来单位段编码（续）,编码规则：3、专业间往来编码：97专业段编码,举例,97,01,01,97,01,01,97,01,01,97,04,01,与移动通信专业往来,与移动通信G网专业往来,与移动通信G网后付费往来,与数据通信专业往来,97,02,01,97,03,01,与长途电信专业往来,与本地电话专业往来,01,02,核算账簿往来单位段编码（续）,4、联通集团外部单位编码：1）总部统一管理的往来单位，主要为外部电信运营商和其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：98XX（公司段总部编码）X（单位类别）+XX（顺序编码）；2）省统一管理的往来单位，主要为省一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：98XX（公司段省编码）X（单位类别）XXX（顺序编码）；3）地市统一管理的往来单位，主要为地市一级其他单位（邮政、网络服务商等）。编码规则为：99XX（公司段地市顺序编码）X（单位类别）XXX（顺序编码）,核算账簿项目编码规则,该编码支持在系统中按省市区划、按业务分类、按项目类型进行项目信息统计；对于其它信息，我们会反映在工程项目的分类中。,核算账簿参考段编码银行账户、金融机构编码,参考段银行账户编码规则：为省分公司标准编码，由省分公司统一维护；9位编码，规则为01（银行账户）XX（地市编码）X(金融机构标识）XX（银行编码）XX（顺序码）。,参考段编码银行账户,01,XX,X,银行账户,地市编码,金融机构,XX,银行编码,举例,01,XX,X,XX市XX行XX支行XX账户,XX,参考段编码金融机构,XX,XX,XX,金融机构编码,金融机构标识,顺序码,金融机构标识码；,1代表银行2代表非银行金融机构,参考段金融机构编码规则：为全国统一标准编码，由联通总部统一维护；5位编码，规则为02（金融机构）X（金融机构标识）XX（顺序码）。,举例,02,1,01,中国银行,XX,顺序码,01,核算账簿参考段编码服务类型编码,参考段服务类型编码规则：8位编码，规则为03（服务类型编码）XX（专业大类编码，与专业段统一）XX（专业明细编码）XX（顺序码）。,参考段编码服务类型,03,XX,XX,服务类型编码,专业大类编码,专业明细编码,服务类型标识码；,00代表共用专业01代表移动,举例,03,00,01,综合业务卡,03,01,01,如意通,XX,顺序码,专业明细标识码；,服务类型顺序编码；,00,01,系统总体架构,系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程,会计科目使用说明,系统总体架构,系统组织架构系统账簿结构COA结构及编码规则科目使用说明COA维护流程,会计科目维护规则,会计科目各段维护权限：,会计科目段省分公司维护权限：为了保证总部对省分公司财务数据进行汇总和分析的需求，原则上省分公司不能对总部下发的会计科目进行修改；但考虑到省分核算的特点，允许省分在各科目下的“其他”项下增加一级核算科目。如果总部在修改科目编码时，涉