2012年经济师考试-经济基础知识-串讲班讲义-全(中级)

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市场需求、供给和均衡价格一、市场需求二、市场供给三、均衡价格四、弹性一、市场需求（一）掌握需求的含义在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量。需求的构成要素有两个一是购买欲望；二是支付能力（二）掌握决定需求的基本因素（1）消费者的偏好（2）消费者的个人收入一般情况下，消费者收入变动将引起需求同方向变动（3）产品价格（最关键因素）一般而言，产品自身价格和需求的变动呈反方向变化（4）替代品的价格商品的需求与替代品的价格呈同方向变化（5）互补品的价格商品的需求与互补品的价格呈反方向变化（6）预期（7）其他因素（三）掌握需求函数、需求规律和需求曲线需求规律：一般情况下，需求与价格的变动成反方向变化。特殊商品不符合需求规律，如钻石、某些生活必需品需求曲线：从左上方向右下方倾斜。需求的变动分为两种类型：（1）需求数量的变动本身价格变动引起的需求曲线上点的变动（2）需求的变动商品本身价格以外的其他因素变化引起的需求的变化整条需求曲线的位移二、市场供给（一）掌握供给的含义和影响供给的因素供给是供给欲望和供给能力的统一。影响供给的因素对供给的影响（1）产品价格在其他条件不变的情况下，某种产品自身的价格和其供给的变动呈正方向变化（2）生产成本在其他条件不变的情况下，某种产品自身的成本和其供给的变动呈反方向变化（3）生产技术生产技术的进步或革新，将增加产品供给（4）预期（5）相关产品的价格（6）其它因素（二）掌握供给规律和供给曲线供给规律：一般情况下，供给量与价格之间呈正向关系变化。供给曲线从左下方向右上方倾斜。供给的变动是多种因素共同作用的结果：（1）供给数量的变动商品本身价格变动引起的供给曲线上点的变动（2）供给的变动商品本身价格以外的其他因素变化引起的整条供给曲线的位移三、均衡价格（一）掌握均衡数量和均衡价格的含义均衡价格是供给量和需求量相等时的价格，与均衡价格相对应的相等的供求数量称为均衡数量。（二）掌握均衡价格模型的应用最高限价保护价格与均衡价格的关系最高限价低于均衡价格保护价格高于均衡价格目标保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本保护生产者利益或支持某一产业的发展措施类型属于政府对价格的干预措施产生的影响往往出现供不应求现象往往出现供过于求现象保障措施必须有强有力的行政措施或分配措施，如凭票供应需建立政府的收购和储备系统注意事项只宜短期、在局部地区实行，不应长期化只宜在粮食等少数农产品上实行四、弹性（一）需求价格弹性1.掌握需求价格弹性的定义：需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率。需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动Ed为负数，为简便起见，取其绝对值。2.熟悉需求价格弹性系数的计算公式（1）点弹性： （2）弧弹性： 3.掌握需求价格弹性的基本类型（1）需求富有弹性或高弹性：Ed1（2）需求单一弹性：Ed=1（3）需求缺乏弹性或低弹性：Ed0（2）互补品Eij1高档品Ey1必需品Ey=0Ey1，供给弹性充足；（2）Es0时，TP上升； MP=0，TP最大；MP0时，TP下降。（3）平均产量曲线的图形MP曲线与AP曲线交于AP曲线的最高点。（四）规模报酬规模报酬也称规模收益，研究的是企业的长期生产决策问题。根据生产规模和产量的变化比例的比较，可以将规模报酬分为三类：（1）规模报酬不变（2）规模报酬递增（3）规模报酬递减三、成本函数和成本曲线（一）掌握成本的含义1.机会成本当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。2.显成本与隐成本显成本是指企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出。隐成本是指企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。实际上是自有要素的机会成本。3.经济利润在经济学中，企业所有的显成本和隐成本之和构成了企业的总成本。企业的经济利润是指企业的总收益和总成本之间的差额。企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利润。经济利润也称为超额利润，企业的隐成本一般称为正常利润。（二）掌握成本函数1.成本函数的含义和类型成本函数：表示企业总成本与产量之间关系的公式。由于考察期的不同，分为短期成本函数和长期成本函数。短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。2.短期成本函数分析掌握短期总成本、平均成本、边际成本的含义。注意边际成本是产量变动引起的可变成本的变动。（三）掌握短期成本曲线1.总固定成本曲线是一条平行于横轴的直线。2.总成本曲线是从纵轴一个截点，即产量为零时总成本等于固定成本的那个点开始，随产量增加而逐步上升的曲线。刚开始以递减的速度上升，之后以递增的速度上升。3.总可变成本曲线从原点出发，即产量为零时，总可变成本为零，之后随产量增加而上升。刚开始以递减的速度上升，之后以递增的速度上升。4.平均固定成本曲线随产量的增加而下降，逐渐接近横轴5.平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的U型曲线6.边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点。7.边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点。8.无论上升或下降，边际成本曲线的变动快于平均可变成本曲线。第四章 市场结构理论一、市场结构的类型二、完全竞争市场中生产者的行为三、完全垄断市场中生产者的行为四、垄断竞争市场和寡头垄断市场中生产者的行为一、市场结构的类型（一）掌握市场结构的含义和划分市场结构的标准掌握市场结构的含义：某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。市场类型的划分标准是市场上竞争程度或垄断程度。掌握划分市场结构的主要依据：1.本行业内部的生产者数目或企业数目2.本行业内各企业生产者的产品的差别程度。这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别。3.进入障碍的大小（二）掌握各种市场结构的特征市场结构生产者数量单个厂商对价格的控制程度产品差别程度进出的难易程度典型行业完全竞争市场很多价格的接受者无差别容易某些农产品市场，如玉米、小麦垄断竞争市场较多有一定程度的控制有差别比较容易啤酒、糖果等寡头垄断市场少数几个有较大程度的控制有一定差别或完全无差别比较困难汽车、钢铁等完全垄断市场一个价格的决定者无相近替代品非常困难公用事业如电力、固定电话等二、完全竞争市场中生产者的行为（一）完全竞争市场行业的供求曲线和个别企业的需求曲线在完全竞争市场上，整个行业的需求曲线和某个企业的需求曲线是不同的。整个行业的需求曲线是一条向右下方倾斜的曲线，供给曲线是一条向右上方倾斜的曲线。由整个行业的供求决定其均衡价格。单个厂商面临的需求曲线是一条平行于横轴的水平线。（二）完全竞争企业的收益曲线熟悉各种收益概念的含义及其公式在完全竞争市场上，价格、AR、MR是相等的。单个企业的AR、MR、需求曲线是同一条线。（三）掌握完全竞争市场上企业产量决策的基本原则MR=MC的原则，利润最大化原则。（四）完全竞争市场上企业的供给曲线单个企业的边际成本曲线是其供给曲线。三、完全垄断市场中生产者的行为（一）完全垄断市场的需求曲线完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线需求曲线是向右下方倾斜，斜率为负。（二）完全垄断企业的平均收益和边际收益企业的平均收益曲线与需求曲线是重合的，边际收益曲线位于平均收益曲线的下方。（三）掌握完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则MR=MC，利润最大化原则。与完全竞争市场相比较，在完全垄断条件下，企业向市场供应的产品数量较少，而产品价格较高，完全垄断企业可以获得超额利润。但在完全垄断市场上，完全垄断企业并不是为所欲为的。（四）完全垄断企业定价的一个简单法则一个垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需求价格弹性。弹性低，垄断者可以确定较高的价格；随着需求价格弹性增高，则价格将逐渐接近于边际成本。（五）价格歧视（差别定价）一级价格歧视（完全价格歧视）价格因人因量而异二级价格歧视（批量作价）价格因量而异三级价格歧视价格因人而异（按不同的购买者规定不同的价格）熟悉实行价格歧视的基本条件：（1）必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者；（2）市场必须是能够有效地隔离开的，同一产品不能在不同市场之间流动。企业实行价格歧视的基本原则是，不同市场的边际收益相等并且等于边际成本。四、垄断竞争市场和寡头垄断市场中生产者的行为（一）垄断竞争市场上生产者的行为1.垄断竞争市场上个别企业的需求曲线：向右下方倾斜的2.短期均衡分析遵循利润最大化原则MR=MC；短期均衡包括盈利、利润为零、亏损（二）寡头垄断市场上生产者的行为寡头垄断市场上价格形成的两种模型：协议价格制；价格领袖制第五章 市场失灵和政府的干预一、市场失灵的含义二、市场失灵的原因三、政府对市场的干预一、市场失灵的含义（一）掌握资源最优配置的含义和标准注意帕累托改进的概念：既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，则称这种资源重新配置为帕累托改进。资源最优配置的标准：帕累托最优状态。（二）市场失灵的含义熟悉实现帕累托最优标准的条件经济主体是完全理性的；信息是完全的；市场是完全竞争的；经济主体的行为不存在外部影响。掌握市场失灵的含义由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。二、市场失灵的原因导致市场失灵的原因主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。（一）掌握垄断对市场机制运行的影响在不完全竞争市场上，市场机制很难充分有效地发挥作用，资源不可能实现最优配置。（二）外部性与市场失灵存在外部不经济时会造成产品供给过多存在正外部性时通常会使市场主体的活动水平低于社会所需要的水平外部性：某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。掌握外部性对市场机制运行的影响（三）公共物品与市场失灵公共物品具有非竞争性和非排他性。公共物品分为纯公共物品和准公共物品。纯公共物品只能由政府提供。对于准公共物品来说，市场机制可以发挥一定的作用，通过准市场机制来引导资源的配置。（四）信息不对称与市场失灵掌握信息不对称对市场机制运行的影响：由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。逆向选择：由于信息不对称，导致劣质商品或服务驱逐优质商品或服务，以致市场萎缩道德风险：由于信息不对称，市场的一方不能观察到另一方的行动，则另一方就可能采取不利于对方的行动三、掌握政府对市场的干预垄断（1）通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争（2）对垄断行业进行公共管制，如规定限价，或规定利润率外部性（1）税收和补贴手段（2）将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。掌握科斯定理：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，那么无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。公共物品政府承担了主要提供者的职责信息不对称政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为消费者提供信息服务。第六章 国民收入核算和简单的宏观经济模型一、国民收入核算二、宏观经济均衡的基本模型三、消费、储蓄和投资四、总需求和总供给一、国民收入核算（一）掌握国内生产总值的含义按市场价格计算的一个国家（或地区）在一定时期内生产活动的最终成果。国内生产总值有三种形态，即价值形态、收入形态和产品形态。国民总收入（GNI）与国内生产总值的关系（1）国民总收入（GNI）=国内生产总值（GDP）+来自国外的净要素收入（2）国民总收入（GNI）是一个收入概念，而国内生产总值是一个生产概念（二）掌握国内生产总值的计算方法生产法、收入法和支出法。支出法和收入法是两种主要方法。1.收入法国内生产总值的构成收入法增加值=劳动者报酬固定资产折旧生产税净额营业盈余收入法国内生产总值=所有常住单位增加值之和其中生产税净额：一定时期内企业应向政府缴纳的生产税减去生产补贴后的差额。生产税是是企业的利前税，不包括所得税。2.支出法国内生产总值的构成支出法国内生产总值=最终消费资本形成总额净出口具体包括居民消费支出、固定投资支出、政府购买和净出口。GDP=C+I+G+（X-M）二、宏观经济均衡的基本模型含义储蓄-投资恒等式两部门经济消费者（居民）和企业I=S三部门经济消费者（居民）、企业、政府部门I=S+（T-G）表示了整个社会的储蓄（私人储蓄和政府储蓄之和）和整个社会的投资的恒等关系。四部门经济消费者（居民）、企业、政府部门和国外部门I= S+（T-G）+（M-X）其中，（M-X）可以代表外国在本国的储蓄。三、消费、储蓄和投资（一）消费理论1.凯恩斯的消费理论（1）边际消费倾向递减规律：0MPC1（2）收入是决定消费的最重要的因素（3）平均消费倾向（APC）会随着收入的增加而减少。平均消费倾向可能大于、等于或小于l。消费函数： C= + Y即消费等于自发消费和引致消费之和。注意：MPCAPC2.莫迪利安尼的生命周期理论强调了消费与个人生命周期阶段之间的关系。各个家庭的消费取决于家庭所处的生命周期阶段。一个家庭的消费函数：C=aWR+cYL3.弗里德曼的持久收入理论消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的。Ct=cYPt该理论认为，持久性收入是稳定的，所以消费函数是稳定的。（二）储蓄函数收入是决定储蓄最主要的因素。掌握储蓄函数：S=+（1）Y（1）为边际储蓄倾向（MPS），0MPS1。平均储蓄倾向： APS=S/Y掌握消费函数和储蓄函数的关系是：消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。APC+APS=1；MPC+MPS=1（三）投资函数凯恩斯认为，投资是利率的减函数，投资函数为：I=I（r）=edre表示自主投资，-dr表示引致投资。（四）投资乘数（五）熟悉简单的国民收入决定四、总需求和总供给（一）总需求1.掌握影响总需求的因素利率利率上升，总需求减少；利率下降，总需求增加货币供给量货币供给量增加，总需求增加；货币供给量减少，总需求减少政府购买政府购买增加，总需求增加；政府购买减少，总需求减少税收税收减少，总需求增加；税收增加，总需求减少预期乐观预期，总需求增加；悲观预期，总需求减少价格总水平价格总水平下降，总需求增加；价格总水平上升，总需求减少2.总需求曲线假定其他因素不变，只分析价格总水平与总需求的关系（反方向变动），形成总需求曲线AD。财富效应由价格总水平的变动引起居民收入及财富的实际购买力的反向变动，从而导致总需求水平反向变动的效应利率效应由价格总水平变动引起利率变化并进而与投资、消费及总需求的这种反方向变化的现象出口效应由价格总水平通过汇率变动影响出口需求的变化并与总需求成反方向变化的现象（二）总供给1.掌握总影响供给的因素：价格与成本，此外企业的预期是一个重要因素。（1）长期总供给曲线是一条与横轴Y相交的垂直线（2）短期总供给曲线一般应是一条向右上方倾斜的曲线。2.熟悉总供求模型第七章 经济增长和经济发展理论一、经济增长二、经济周期和经济波动三、经济发展一、经济增长（一）经济增长的含义及其与经济发展的区别1.掌握经济增长的含义通常用国内生产总值（GDP）或人均国内生产总值来衡量。熟悉经济增长率的计算公式： 用现行价格计算的GDP可以反映一个国家或地区的经济发展规模用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度2.掌握经济增长和经济发展的区别（1）经济发展是一个比经济增长含义更广的概念。（2）从经济增长与经济发展的关系来看，经济增长是经济发展的前提。但经济增长并不简单地等同经济发展。（二）掌握决定经济增长的基本因素劳动的投入数量资本的投入数量劳动生产率资本的效率（三）经济增长因素分解1.熟悉两因素分解法假定其他因素不变，把经济增长率按照劳动和劳动生产率两项因素进行分解。2.掌握三因素分解法就是运用生产函数，把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率等三个因素进行分解，计算这三项因素对经济增长的贡献份额。全要素生产率是指技术进步因素对经济增长的贡献份额，也叫“索罗余值”：GA=GYGLGK二、经济周期和经济波动（一）经济周期和经济波动的类型1.熟悉经济周期的含义经济周期指的是总体经济活动，而不是个别部门或个别经济总量指标。2.熟悉经济周期的类型分类标准分类结果按照周期波动的时间长短长周期（50-60年，康德拉耶夫周期）中周期（8年左右，朱格拉周期）短周期（3-5年，基钦周期）按照经济总量绝对下降或相对下降的不同情况古典型周期：经济运行处在低谷时的经济增长为负增长增长型周期：如果处在低谷时的经济增长率为正值，即经济总量只是相对减少而非绝对减少。我国就属于增长型周期（二）熟悉经济周期的阶段划分和阶段特征可以把经济周期首先划分为两个阶段，即扩张阶段和紧缩或衰退阶段，如果衰退特别严重，则可称为萧条。扩张阶段又可以再细分为复苏阶段和繁荣阶段。熟悉各阶段特征。（三）经济波动的一般原因投资率的变动、消费需求的波动、技术进步的状况、预期的变化、经济体制的变动、国际经济因素的冲击（四）了解我国的经济波动我国经济持续高速增长，属于增长型周期波动，波动幅度并不大。（五）掌握分析和预测经济波动的指标体系类型具体指标一致指标工业总产值、固定资产投资额、社会消费品零售总额先行指标制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2滞后指标库存、居民消费价格指数三、经济发展（一）熟悉经济发展的基本理论经济发展不仅包括经济增长，还包括经济结构和社会结构的变化。包括：1.产业结构的不断优化；2.城市化进程的逐步推进；3.广大居民生活水平的提高；4.国民收入分配状况的逐步改善经济发展的核心是人民生活水平的持续的提高。因此以人为本就是经济发展的基本内容。可持续发展是经济发展的重要内容。（二）经济发展方式我国转变经济发展方式的具体内容主要是要促进“三个转变”：1.促进经济增长由依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变2.促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变3.促进经济增长由主要依靠增加物资资源消耗和能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变（三）熟悉科学发展观的含义和内容，注意五个统筹的含义科学发展观就是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。科学发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本办法是统筹兼顾。五个统筹统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹社会经济发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内开放和对外开放。第八章 价格总水平和就业、失业一、价格总水平二、就业和失业三、就业和经济增长及价格总水平的关系一、价格总水平（一）熟悉价格总水平的含义和度量度量价格总水平的方法主要有两种：编制各种价格指数；计算国内生产总值缩减指数。很多国家或地区都是用消费者价格指数（CPI）作为度量价格总水平的主要指标。（二）掌握决定价格总水平变动的因素1.货币供给量、货币流通速度和总产出价格总水平的变动与货币供给量、货币流通速度的变化成正比，而与总产出的变化成反比。2.总需求和总供给（三）熟悉价格总水平变动的经济效应（1）对工资的影响实际工资的变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比。（2）对利息率的影响在名义利率不变时，实际利率与价格总水平变动成反比，在价格总水平不变时，名义利率与实际利率相等。（3）对汇率的影响汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定。（4）间接效应二、就业和失业（一）掌握就业和失业的一般含义（二）我国的就业和失业的含义和统计口径注意城镇登记失业人员的概念。（三）就业与失业水平的统计熟悉失业率和就业的计算公式。注意：目前，我国统计部门计算和公布的就业和失业水平方面的指标主要是城镇登记失业率。（四）掌握失业的类型自愿失业和需求不足型失业（非自愿失业）。自愿失业包括摩擦性失业和结构性失业两种形式，需求不足型失业是宏观经济研究关注的重点。（五）熟悉我国就业和失业问题的特点由于二元结构和体制转轨，我国的就业和失业矛盾比较严重。熟悉二元结构的定义：现代工业部门和传统农业部门并存的经济结构。三、就业和经济增长及价格总水平的关系（一）奥肯定律在经济增长和失业之间存在一定的负相关关系，政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主要途径。（二）菲利普斯曲线表明失业率与通货膨胀率之间存在负相关关系。但弗里德曼认为，在长期菲利普斯曲线是一条和横轴垂直的直线。第九章 国际贸易和国际资本流动一、国际贸易二、国际资本流动一、国际贸易（一）国际贸易理论的演变熟悉国际贸易理论的演化：亚当斯密的绝对优势理论、大卫李嘉图的比较优势理论、赫克歇尔俄林的要素禀赋理论和克鲁格曼的规模经济贸易理论。掌握比较优势理论大卫李嘉图认为决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本，而不是生产这些产品的绝对生产成本。赫克歇尔俄林的要素禀赋理论各国的资源条件不同，也就是生产要素的供给情况的不同，是国际贸易产生的基础。克鲁格曼的规模经济贸易理论用来解释相似资源储备国家之间和同类工业品之间的双向贸易现象。（二）熟悉影响国际贸易的因素影响出口贸易的因素影响进口贸易的因素（1）自然资源的丰裕程度（1）一国的经济总量或总产出水平一国的经济总产出水平越高，经济总量越大，则进口贸易额就越大。（2）生产能力和技术水平的高低（3）汇率水平如果一国货币对外贬值，将增加出口，同时也有利于增加本国旅游收入及其他劳务收入；反之则相反。（2）汇率水平如果一国货币升值，则进口将增加，反之则相反。（4）国际市场需求水平和需求结构（3）国际市场商品的供给情况和价格水平的高低（三）掌握政府对进出口贸易的干预政府对进出口贸易进行干预或限制的目的主要是为了保护国内产业免受国外竞争者的损害，维持本国的经济增长和国际收支平衡。对进口贸易的干预对出口贸易的干预出口补贴关税限制（壁垒）直接补贴非关税限制（壁垒）进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准间接补贴出口退税、出口信贷等（四）倾销与反倾销1.掌握倾销的含义：出口商以低于正常价值的价格向进口国销售产品，并因此给进口国产业造成损害的行为2.倾销的类型掠夺性倾销、持续性倾销、隐蔽性倾销、偶然性倾销3.反倾销措施：对倾销商品征收反倾销税世界贸易组织规定，对出口国某一产品征收反倾销税必须符合以下要求：（1）该产品存在着以低于正常价值水平进入另一国市场的事实；（2）倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失；（3）损害与低价倾销之间存在因果关系。二、国际资本流动（一）国际资本流动的分类时期的长短长期资本流动：包括国际直接投资、间接投资和国家贷款等短期资本流动：包括国际证券投资和国际贷款等资本流动方式外国直接投资国际证券投资国际贷款（二）熟悉国际资本流动的动因一般来说，资本在国际间流动的主要动因是追求利润。（三）国际资本流动的影响熟悉资本流动对资本流入国和资本流出国的积极影响和消极影响。熟悉干预的手段主要有：实行外汇管制；颁布专门的政策法规与条例；对偿债能力进行控制；制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制。第二部分财政第十章 公共物品与财政职能第十一章 财政支出第十二章 财政收入税收、国债第十三章 政府预算第十四章 财政管理体制第十五章 财政政策第十章 公共物品与财政职能一、公共财政的定义及其融资与生产二、公共财政的基本职能三、公共选择与政府失灵一、公共财政的定义及其融资与生产（一）掌握公共物品的定义及其特征掌握“纯公共物品”的两大特征消费上的非竞争性增加一个人消费的边际成本为零该特征强调了集体提供公共物品的潜在收益消费上的非排他性该特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征（二）公共物品的需求显示私人物品的需求显示通过自愿的市场交易实现的公共物品的需求显示通过具有强制性的政治交易实现的（三）公共物品的融资与生产1.公共物品的融资（1）政府融资（强制融资）缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求（2）私人融资（或自愿融资）缺点：可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡（3）联合融资常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品2.公共物品的生产（1）政府生产（2）合同外包私人签约者可能是营利性机构，也可能是非营利性机构，不论性质如何，合同外包都是公共服务提供私有化的表现（四）公共物品供给的制度结构公共物品供给的制度结构涉及四个方面内容（容易出多选题）（1）公共物品供给的决策制度公共物品供给制度结构的核心（2）公共物品供给的融资制度（3）公共物品供给的生产制度（4）公共物品的受益分配制度二、公共财政的基本职能在社会主义市场经济条件下，公共财政职能主要有：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能（一）资源配置职能实现资源的优化配置1.资源配置职能的含义2.公共财政配置资源的范围公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。在市场经济条件下，财政配置的范围包括：（1）满足政府执行职能的需要； （2）市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出； （3）对社会资源配置的引导性支出。3.掌握公共财政配置社会资源的机制和手段（1）根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则；（2）优化财政支出结构；（3）为公共工程提供必要的资金保障；（4）通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；（5）通过体制、机制改革，提高财政自身管理和运营效率。（二）收入分配职能1.收入分配职能的目标实现公平分配2.财政实现收入分配职能的机制和手段（1）根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限（2）加强税收调节；如企业所得税、个人所得税、遗产税和资源税（3）发挥财政转移支付作用（4）发挥公共支出的作用（三）经济稳定和发展职能1.财政经济稳定职能主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡2.财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段（1）通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充分就业和国际收支平衡；（2）通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力；（3）通过税收等调节个人消费水平和结构；（4）财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度等，实现经济和社会的协调健康发展。三、公共选择与政府失灵（一）公共选择公共选择是关于“政府失灵”的理论。掌握公共选择三大理论基石：个人主义方法论、经济人假设、作为一种交易的政治过程（二）熟悉政府失灵及其表现形式 选民“理性的无知”与“理性的非理性”、政治家（政党）选票极大化、投票循环、官僚体系无效率、利益集团与寻租第十一章 财政支出一、财政支出及其分类二、财政支出规模及其增长趋势三、中国的财政支出结构四、财政支出绩效考评一、财政支出及其分类（一）如何理解财政支出数据财政支出是政府行为活动的成本。一般通过以下三个方面来理解财政支出的有关数据：1.财政支出规模财政支出总额占国内生产总值的比重反映政府实际上参与社会经济生活的程度2.财政支出结构财政支出总额中各类支出所占的比重反映政府用各项财政资金都做了什么事3.财政支出的经济性质各项财政支出的具体经济构成反映财政每一笔钱具体是怎么花的（二）财政支出分类方法1.适用于编制政府预算的统计分类国际通行的统计分类方法有财政支出功能分类和财政支出经济分类。熟悉其含义。支出经济分类是对政府支出活动更为明晰的反映。2.根据交易的经济性质进行分类这种分类方法将财政支出区别为购买性支出和转移性支出。（三）中国的政府支出分类改革2007年1月1日起，我国实施了符合国际惯例的收支分类改革。其中：（1）按支出功能分类设类、款、项三级，类级科目分别为：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术等17大类。（2）支出经济分类科目设类、款两级，类级科目具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助等12个“类”级科目。二、财政支出规模及其增长趋势（一）衡量财政支出规模的指标衡量财政支出规模可采用两大指标，即绝对规模指标和相对规模指标。我国常用的相对规模指标（1）当年财政支出占当年国内生产总值的比重反映政府干预经济的程度（2）当年中央财政支出占全国财政支出的比重反映中央政府对地方政府的控制程度（3）人均财政支出反映人均享受的公共服务水平财政支出变化趋势从财政支出变化趋势看，在正常情况下，财政支出占国内生产总值的比重是不断上升的，中央财政支出占全国财政支出的比重是相对稳定的，它决定于国家的制度安排。人均财政支出指标一般也是呈现不断增长的趋势。（二）工业化国家财政支出规模的历史趋势根据各国财政支出的实践看，自20世纪初期以来，各工业化国家的财政支出规模先是持续增大，后来渐渐稳定在相对较高的水平上，这是一个普遍趋势。（三）熟悉财政支出规模增长的理论解释对财政支出增长现象的解释主要有：瓦格纳的政府活动扩张法则、皮考克和魏斯曼的“梯度渐进增长理论”、马斯格雷夫的“经济发展阶段增长理论”、鲍莫尔的“非均衡增长理论”、 公共选择学派等。皮考克和魏斯曼的“梯度渐进增长理论”，将公共支出增长的因素归结为两种：内在原因和外在原因。内在原因中，公众可以容忍的税收负担是财政支出的最高限度。马斯格雷夫用经济发展阶段论来解释公共支出增长的原因。认为：财政支出数量的变化，是重点加颜色随着不同时期财政支出作用的变化而变化的。鲍莫尔的“非均衡增长理论”认为，生产率偏低的政府部门的规模必然越来越大，政府部门的支出必然快速增长。公共选择学派分别从选民、政治家、官僚行为及民主制度的特征等方面，提出了理解政府支出规模的新视角。三、中国的财政支出结构（一）财政支出总量快速增长、支出结构有所调整在财政支出总量持续增长的同时，财政支出结构逐步优化。财政支出的重点也逐步由经济建设向提供公共物品和服务转化。（二）财政支出结构存在的问题1.购买性支出占财政支出的比重长期偏大，转移性支出的比重处于较低的水平；2.相对于消费性支出而言，投资性支出占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势，但仍徘徊在较高的水平上3.社会性支出的比重近年来虽有上升，但仍有待进一步增加数量和改善质量（三