内控缺陷整改方案

内控整改方案是用于公司针对所发现的内控缺陷及对管理建议相应进行内控缺陷整改安排的工作方案。工作安排须明确整改时间安排、整改后应达到的效果、整改负责部门及协助部门等。 内控整改方案中A-N列德勤咨询顾问已经按照不同流程区分不同主体内控缺陷及对应的管理建议索引进行了填列，O列以后请公司对应填列。 1.第O至Q列请按照对应内控缺陷整改所负责的实体单位、涉及部门、责任人进行整改责任主体信息的填列； 2.第R列请填列公司应对内控缺陷及管理建议拟定开展整改的方案或者工作计划； 3.第S列请填列内控缺陷整改工作完成的计划时间； 4.公司内控缺陷工作方案完成内控缺陷整改工作后，请根据整改完成情况及效果填列第T列整改成效，并请相应填列第U列整改确认人信息。 5.整改主体对方案中相应内控缺陷整改工作安排反馈不同情形的提供详细的原因情况说明。 注：如对应内部控制缺陷无法进行整改或仅能部分整改， 内控整改方案是用于公司针对所发现的内控缺陷及对管理建议相应进行内控缺陷整改安排的工作方案。工作安排须明确整改时间安排、整改后应达到的效果、整改负责部门及协助部门等。 内控整改方案中A-N列德勤咨询顾问已经按照不同流程区分不同主体内控缺陷及对应的管理建议索引进行了填列，O列以后请公司对应填列。 4.公司内控缺陷工作方案完成内控缺陷整改工作后，请根据整改完成情况及效果填列第T列整改成效，并请相应填列第U列整改确认人信息。 注：A-N列，德勤填写；O列及以后，OCT填写 序号 涉及流程 缺陷源发 缺陷描述 一级二级三级实体单位涉及部门 1住宅物业管理物业管理前期规划与介 入 物业接管与业主收楼 项目设计建议 项目营销策划介 入 物业接管验收 收楼管理 物业公司工程部 品质管理部 项目前期介入阶段介 入深度尚待提升（规 划、施工、营销策划 、验收、入伙及收楼 ） 2定价管理物业管理费定价 管理 物业公司财务部 品质管理部 物业管理费定价方案 审批及调整事项处理 流程尚待规范 3会所定价管理物业公司会所管理部 会所管理制度体系有 待完善 4物业服务管理物业设施设备维 护 物业公司工程部 财务部 质保期内维修报修机 制（沟通/物业与地产 权责划分/起止日期） 尚待完善 5物业品质管理物业公司品质管理部非执行ISO质量认证 体系项目尚未制定相 应服务标准 6业主关系管理业主关系维护物业公司品质管理部 客户满意度调查手段 单一 7物业采购管理外包服务管理物业公司品质管理部 区外项目外包服务价 格指引缺失 8收款与收入确认收入与收款管理 物业公司财务部收入确认原则与股份 统一会计政策相违背 9物业公司财务部 各服务中心 非缴费车辆收款与发 票管理不严格 10档案管理业主档案管理物业公司各服务中心 业主档案查阅事项处 理流程尚待规范 11N/AN/A物业公司物业公司管 理层 华侨城物业服务有限 公司经营模式定位尚 待明晰 12N/AN/A物业公司品质管理部 物业管理系统相关业 务模块未实现网络化 13财务与报告管理 N/AN/A物业公司公司管理层 、财务部 物业服务收费方式尚 待明晰 14N/AN/A物业公司财务部会计核算办法及记账 流程尚待规范与简化 15N/AN/A物业公司财务部财务报告分析效用尚 待加深 16资金管理资金管理政策及岗位职 责 资金管理制度物业公司财务部未建立资金管理制度 的评估机制 17预算管理预算管理制度及组织机 构 预算管理制度物业公司公司管理层 、财务部 预算管理制度更新机 制尚待完善 18预算编制 预算目标下达及 分解 预 算通知及信息收 集 预 算草案的编制及 审批 物业公司公司管理层 、财务部 预算标准编制体系尚 待建立，且预算编制 流程尚待完善 19预算执行控制预算执行预警机制 物业公司财务部尚未建立预算执行预 警机制 20预算分析 预算执行分析与 报告 物业公司财务部预算执行监控力度不 足，对预算执行情况 的分析不充分 21预算考核 预算考核指标及 考核体系的建立 预算定期考核 预算执行情况奖 惩 物业公司财务部、行 政综合部、 人力资源部 预算考评机制尚待完 善 22人力资源管理N/AN/A物业公司 公司管理层 、人力资源 部、财务部 人员薪酬及人工有关 费用审核机制有待完 善 23人力资源战略管理人力资源规划 人力资源制度 岗位说明书管理 物业公司公司管理层 、人力资源 部 公司人力资源中长期 规划有待完善 24N/AN/A物业公司 人力资源部 、行政综合 部 人力资源计划的评估 机制尚待建立与完善 25人事聘用与离职员工离职物业公司 人力资源部 、行政综合 部 未对关键岗位离职员 工进行离任审计并签 订禁业限制协议 26异动管理员工轮岗管理物业公司人力资源部 缺乏员工轮岗机制 27员工外派物业公司 人力资源部 、行政综合 部 缺乏员工外派审批管 理机制 28员工培训员工培训评估物业公司人力资源部 培训评估机制亟待建 立和完善 29合同管理合同整体管控合同管理制度物业公司行政综合部 合同管理制度建设及 维护工作有待完善 30合同管理组织架 构及职责 物业公司行政综合部 系统权限管理有待规 范 31合同订立与审批合同模板管理物业公司行政综合部 尚未建立统一的标准 化合同管理模式 32合同签订管理物业公司行政综合部 合同对方信息调查、 谈判、合同拟定及审 批流程尚待完善 33合同履行与变更 合同履行监控 合同纠纷管理 合同变更管理 合同终止管理 物业公司行政综合部 合同动态监督管理体 系尚待提升 34固定资产和无形 资产管理 制定固定资产及无形资 产管理制度 制定无形资产管 理办法 物业公司行政综合部 尚未制定无形资产 管理规定 35固定资产与无形资产的 取得 固定资产档案管 理 物业公司财务部未对固定资产台帐 进行定期复核 36无形资产获取物业公司行政综合部 未建立商标取得、无 形资产档案管理相关 制度 37固定资产与无形资产日 常管理 固定资产日常维护 物业公司行政综合部 缺乏固定资产升级管 理机制 38固定资产抵押管理 物业公司财务部缺乏固定资产抵押管 理机制 39固定资产投保管理 物业公司行政综合部 固定资产索赔程序有 待完善 40商标日常维护物业公司行政综合部 对商标权益维护、商 标侵权处理缺乏管理 机制 41固定资产折旧与减值固定资产折旧管理 物业公司财务部折旧变更申请审核流 程有待规范 42固定资产减值测试 物业公司行政综合部 缺乏固定资产减值迹 象评估机制 43无形资产摊销与减值无形资产减值测试 物业公司财务部缺乏无形资产减值迹 象评估机制、未提取 无形资产减值准备 44固定资产及无形资产盘 点管理 无形资产盘点管理 物业公司行政综合部 未建立无形资产盘点 管理机制 45固定资产及无形资产处 置 无形资产处置物业公司财务部无形资产处置流程有 待规范 合同管理 合同订立与审批 缺陷影响领域(可复选) 管理建议 整改责任主体 整改措施 合规 财务报告（涉 及定性定量评 价） 现实经营效 率和效果 战略与组织 架构职能等 实体单位涉及部门责任人 X参见管理建 议书复核发 现2 X 参见流程手 册CA-2-03 至2-04 X 参见管理建 议书复核发 现2 X参见管理建 议书复核发 现6 X 参见管理建 议书复核发 现7 X 参见流程手 册CA-5-03 参见管理建 议书复核发 现9 X 参见管理建 议书复核发 现8 X 参见管理建 议书复核发 现3 X 参见管理建 议书复核发 现10 X参见流程手 册CA-8-03 X 参见管理建 议书复核发 现1 X 参见管理建 议书复核发 现5 XX管理建议书 复核发现1 X管理建议书 复核发现2 X管理建议书 复核发现3 X参见流程手 册CA-1-02 X管理建议书 复核发现1 X管理建议书 复核发现2 X参见流程手 册CA-3-04 至CA-3-05 X参见流程手 册CA-4-01 至CA-4-02 X管理建议书 复核发现3 X管理建议书 复核发现1 XX管理建议书 复核发现2 X管理建议书 复核发现3 X管理建议书 复核发现4 X参见流程手 册CA-3-03 至CA-3-04 X参见流程手 册CA-3-05 X管理建议书 复核发现5 X管理建议书 复核发现1 X参见流程手 册CA-1-05 X参见流程手 册CA-2-01 至CA-2-03 X参见流程手 册CA-2-04 至CA-2-07 X管理建议书 复核发现3 X参见流程手 册CA-1-02 X参见流程手 册CA-2-11 X参见流程手 册CA-2-12 至CA-2-13 X参见流程手 册CA-3-02 X参见流程手 册CA-3-03 至CA-3-04 X参见流程手 册CA-3-07 X参见流程手 册CA-3-08 至CA-3-09 X参