保险公司预算管理质量考核办法(参考)

预算管理质量考核办法一、考核对象：二级机构委派财务负责人二、考核内容及权重：预算管理质量考核包括对个险、团险和银保等三个系列的预算工作的考核，三个系列的占比权重分别为40%、30%、30%。三、具体考核内容和评分标准：（一）个险部分。本考核包括季度预算考核与年度预算考核。1.季度预算考核（1）季度预算考核内容季度预算考核包括费用进度与业务进度配比系数考核(效益指标考核)、费用预测分析考核和预算作业考核三部分，具体考核得分如下：季度预算考核得分=费用进度与业务进度配比系数得分+费用预测分析考核得分+预算作业考核得分费用进度与业务进度配比系数考核季度考核得分采用季度调整，全年统算方式，即最后以2005年终决算实际指标作为最后得分，前三个季度多（少）计算的得分在第四季度扣（加）回。（2）季度预算考核评分方法I. 费用进度与业务进度配比系数考核方法费用进度与业务进度配比系数计算公式为：费用进度与业务进度配比系数费用预算进度/业务计划进度其中：费用预算进度（累计实际营业费用支出总额-累计实际人力资源费用支出总额）/（年度营业费用预算总额-年度人力资源费用预算总额）100业务计划进度（累计实际首年标准保费+累计实际续年保费）/（年度计划首年标准保费+年度计划续年保费）100（说明：业务进度以企划部数据为准。）配比系数评分办法如下：配比系数区间值考核评分办法140分小于1每低于1个百分点，加0.5分，最高加至50分大于1每超过1个百分点，扣1分，扣至0分止II. 费用预测分析考核办法：费用预测分析包括费用预测和费用分析两部分内容。（一） 费用预测费用预测要求进行季度预测。季度费用预测是指在前期费用分析的基础上，综合考虑：（1）年初工作计划及预算数；（2）上年同期数；（3）前期预测执行情况；（4）工作计划的调整等因素，测算即将执行季度和后续季度的费用数据，对即将执行季度的预测数据要相对准确。（二）费用分析费用分析包括季度费用分析报告和月度费用跟踪分析报表。季度分析报告要求全面、深入、及时，同时重点突出，能充分反映机构存在的问题，要求每个季度报总公司和机构相关负责人，为各级领导决策、改善机构管理提供依据，总公司将根据分析的质量情况进行评分。月度跟踪分析报表主要是对费用的预算执行、同期对比、前期月均和上年月均对比数据反映，并对重点异常费用进行分析；具体说明造成差异和变动异常的原因和影响幅度。 具体考核评分详见下表：中国平安人寿保险公司费用预测分析季度考核标准考核项目标准分评分标准及时性6分（1）季度预测相关附表于每季度初10日前上报；季度费用预算分析报告于每季度初15前上报（团险和银保于每季度初10日前上报）；月度跟踪分析数据表及差异原因分析表于每月10日前上报。（2）个险部分上报各区域预算室，并抄送总公司财务部邹满兰、秦国兵、刘云；团险和银保部分分别上报总公司财务部上海分部陈立洁、张亦静。（3）季度预测附表、季度分析报告、月度分析附表每部分每迟报一天各扣2分。准确性12分（1）费用预测误差率要求：季度管理性费用控制在5%以内，业务性费用控制在10%以内，年度控制在5%以内（团险业务性费用控制在15%以内，年度控制在10%以内）；误差率每超过规定范围1%扣2分，扣至该项0分为止。（2）季度分析报告、月度分析附表的各项数据要求准确，每错一处扣2分。全面性12分(1) 季度费用预测表由费用预测总表、季度滚动预测表及费用预测执行差异分析表、应计未计分析表组成。每少一项扣1分。(2) 季度分析报告要求从经营管理的角度进行全面分析，为公司的经营决策提供信息、依据。分析应包括分公司及所属机构总体情况、费用执行进度与业务进度情况、费用执行差异的原因、与上年同期相比、前后线共同资源分析、人力费用、职场费用、重点业务和日常费用；根据分析提出分公司、所属机构、部门存在的问题和改进的措施、步骤；对上期提出改进措施实施的进程、效果作全面阐述。每缺少一项扣1分。(3)月度费用跟踪分析由当期预算执行表、累计预算执行表、同期费用比较表、与前期平均费用比较表及当期差异分析表、累计差异分析表组成。每少一项扣1分。III. 预算作业考核标准：中国平安人寿保险公司预算作业季度考核标准考核项目标准分评分标准预算编制12分及时性：未按规定时间上报预算编制表及相关资料，每迟一天扣2分。准确性：未按规定编制预算表，或者编制有误的，每次扣2分至4分。预算追加调整6分未按照上级机构的规定办理预算追加和调整的，每次扣1分。总公司对预算追加和调整批复后，未在规定时间上报ORACLE系统导入格式报表，或者上报有误的，每次扣1分。对总公司规定可调整以外的预算进行调整，每次扣1分。未在总公司规定的时间内及时对导入ORACLE系统的预算凭证复核、过帐的，每次扣1分。日常预算管控6分动支费用未事前按规定进行预算申请的每笔扣1分；要求通过PO进行预算申请而未申请的每笔扣1分；实际动支费用与预算申请不一致的每笔扣1分；超机构权限未按规定上报审批的每笔扣2分。日常资料报送6分未按要求及时上报总公司所需预算数据及相关预算资料的，每迟一天扣1分；上报数据及资料有误的，每次扣1分。2.年度预算考核年度预算考核由季度考核与年度考核两部分构成，即：年度预算考核得分=其中，年度预算考核主要针对现场检查发现的问题，考核依据为财务检查、审计检查、稽核检查和外部检查发现的问题。 中国平安人寿保险公司个险预算年度考核标准考核项目标准分评分标准重大问题违规40分内部及外部检查发现的重大问题，根据情况每次扣5-40分；根据常规稽核等检查中的有关内容酌情进行扣分处理。其他违反公司要求，有令不行，有禁不止的，每发现一处扣5-40分。综合管理60分（1）预算执行率：年度累计预算执行率超过100%的，综合管理项目整体为0分。（2）预算申请报销：未按照预算制度规定的流程进行预算申请、报销的，或者串用预算科目、挪用预算金额的，或者缺少有权签字人签字的，每笔扣5-10分。（3）预算档案管理：未按要求保存预算编制表、执行表、预算批复和各种签报、预算分析及其他预算资料的，每项扣5-10分。（4）其他：根据情况酌情加减分。（二）团险部分本考核包括季度预算考核与年度预算考核。1.季度预算考核（1）季度预算考核内容季度预算考核包括效益指标考核、费用预测分析考核和预算作业考核三部分，具体考核得分如下：季度预算考核得分效益指标考核得分+费用预测分析考核得分+预算作业考核得分。效益指标考核的季度考核得分采用季度调整，全年统算方式，即最后以2005年年终决算实际指标得分作为最后得分，前三个季度多（少）计算的得分在第四季度扣（加）回。（2）季度预算考核评分方法.效益指标考核方法包括非人力管理性费用预算执行率和业务性费用进度与业务进度配比系数两个指标，权重分别为50%、50%，即：效益指标考核得分（非人力管理性费用预算执行率得分50%+业务性费用进度与业务进度配比系数得分50%）40%按照费用预算科目的性质，将五类费用预算科目及手续费支出分为两大部分：管理性费用（固定费用）和业务性费用（变动费用）。具体分类如下：管理性费用：包括人力资源费用（除绩效工资、奖金）、职场设备费用、日常经营费用（除非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用）、其他费用（除上交管理费）业务性费用：包括业务费用、绩效工资、奖金、非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用、上交管理费、手续费支出A、非人力管理性费用预算执行率考核方法非人力管理性费用预算执行率计算公式为：非人力管理性费用预算执行率=（管理性费用累计实际支出金额-固定人力费用累计实际支出金额）/（管理性费用累计预算金额-固定人力费用累计预算金额）100%评分方法非人力管理性费用预算执行率考核评分方法90%X100%100分X100% 每超过1个百分点扣2分，扣至0分为止80%X90%每低1个百分点扣0.5分X100%每超过1个百分点扣2分，扣至0分为止80%X90%每低1个百分点扣0.5分X80%每低1个百分点扣1分，扣至0分为止管理性费用：包括人力资源费用（除绩效工资、奖金）、职场设备费用、日常经营费用（除非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用）、其他费用（除上交管理费）业务性费用进度与业务进度匹配系数计算公式为业务性费用进度与业务进度匹配系数=业务性费用预算进度/业务计划进度其中：业务性费用预算进度=累计实际业务性费用支出总额/年业务性费用预算总额100业务计划进度累计实际完成规模保费/年度计划规模保费100（说明：业务进度以银保企划部数据为准，其余数据以财务数据为准）业务性费用：包括业务费用、绩效工资、奖金、非单证印刷费、邮政费用、其他结算费用、上交管理费，不包含展业费评分办法配比系数区间值考核评分办法X 100%每超过1个百分点扣2分，扣至0分为止80%X100%等于100分X80%每低1个百分点加0.5分投入产出比计算公式：投入产出比=累计实际营业费用总额（不含展业费）/累计实际保费评分方法：采取各个机构自身纵向比较法，以各个机构2004年年终决算实际投入产出比为基准，2005年实际投产比低于基准的机构给予加分，高于此基准的扣分，并按照全系列整体情况将2004年实际投产比分为7档，不同的档次标准分值和评分方法均不同，各档计分方法如下：分段区间评分方法2%以下（不含2%）每下降0.1%，加4分以2004年实际投产比为标准分105分每超出0.1%，减0.5分，扣至0分止2%2.5%(含2%,不含2.5%)每下降0.1%，加2分以2004年实际投产比为标准分105分每超出0.1%，减0.5分，扣至0分止2.5%-3%（含2.5%,不含3%）每下降0.1%，加2 分以2004年实际投产比为标准分100分每超出0.1%，减1分，扣至0分止3-3.5%（含3%,不含3.5%）每下降0.1%，加1分以2004年实际投产比为标准分100分每超出0.1%，减1分，扣至0分止3.5%-4%（含3.5%,不含4%）每下降0.1%，加1分以2004年实际投产比为标准分95分每超出0.1%，减1.5分，扣至0分止4%-5%（含4%，不含5%）每