全过程审计工作流程

附件全过程审计工作流程一、施工招标发包流程（一）基本建设处结合工程设计进展情况，按年度基建计划要求，在工程项目施工招标工作实施前30个工作日向审计处发出浙江大学建设工程施工招标通知书。（二）审计处开展全过程审计的，应在工程项目施工招标工作实施前向基本建设处发出浙江大学建设工程全过程审计通知书。（三）基本建设处接到通知后向审计处报送招标施工图、招标进度计划和其他相关资料。（四）基本建设处应在招标公告前10个工作日，将签署初步定稿意见的施工招标文件、工程量清单报送审计处。审计处应在5个工作日内出具审计意见和建议。（五）基本建设处将修改完善后定稿的施工招标文件、工程量清单、招标施工图送交审计处备案。（六）基本建设处应在发布招标控制价前5个工作日，将编制的工程预算报送审计处，审计处参与招标答疑和控制价的确定。（七）基本建设处应在询标前5个工作日，将中标候选人的投标文件资料（必要时，还可包括第二、三名投标人的投标文件资料）报送审计处，审计处提出意见和建议并参与招标询标。（八）基本建设处应在发出中标通知书后15个工作日内，将中标人的投标文件资料送交审计处备案。对于招标限额以下直接采购发包的工程，基本建设处核实施工单位送审竣工结算资料的完整性、准确性后将初步确定的结算审核价报送审计处，审计处应及时复审并提出意见和建议。二、工程施工管理流程（一）施工合同（包括发包、供货和安装及其补充合同）1基本建设处将签署初步定稿意见的施工合同报送审计处。2审计处应在5个工作日内提出审计意见和建议。3基本建设处在合同签订后的3个工作日内将合同文本送交审计处备案。（二）图纸会审1基本建设处应在图纸会审前5个工作日，将相关资料报送审计处。2. 审计处参与图纸会审。3. 基本建设处应将图纸会审纪要初稿报送审计处，审计处应于5个工作日内提出审计意见和建议。（三）隐蔽工程1基本建设处应在隐蔽工程封闭前2个工作日，以书面形式通知审计处。2审计处根据工作需要查看隐蔽工程，提出审计意见和建议。（四）材料设备采购及价格签证1对造价超过20万元及以上需要甲供或甲定乙供的材料设备采购，参照本流程中规定的施工招标发包流程执行。2对造价超过20万元及以上无合同价材料设备价格的签证，由基本建设处向审计处报送产品名称、规格、性能指标、拟定价格等资料，审计处提出意见和建议。3. 对造价20万元以下，需要甲供或甲定乙供的材料设备采购和无合同价材料设备价格签证，审计处接受相关资料备案。4基本建设处应在上述合同签订或联系单签发后3个工作日内，将供货合同或签证价格联系单送交审计处备案。（五）工程进度款基本建设处根据合同约定方式和已完成工程量情况，在签约合同价内向承包单位支付工程进度款，并于5个工作日内将签署意见的进度款支付资料送交审计处备案。（六）工程洽商、变更1对造价增加20万元及以上的工程洽商、变更，基本建设处应将签署意见的相关变更意向资料报送审计处，审计处应在5个工作日内提出意见和建议。2. 对造价增加20万元以下的工程洽商、变更，审计处受备相关资料。3. 基本建设处协调落实审计意见和建议，并在3个工作日内将工程洽商、变更结果资料送交审计处备案。（七）工程索赔费用1基本建设处将签署赔付意向的工程索赔资料送交审计处，审计处应在5个工作日内提出意见和建议。2基本建设处组织落实审计意见和建议，并应在该项工作完成后的3个工作日内将相关资料送交审计处备案。三、工程竣工结算流程（一）基本建设处核实施工单位送审竣工结算资料的完整性、准确性，按结算类型和规模，在12个月内初步确定结算审核价后送交审计处。（二）审计处审核基本建设处送审竣工结算资料的完整性、准确性，在6个月内确定结算审定价并出具结算审计报告。（三）基本建设处按照教育部直属高校及事业单位基本建设项目竣工财务决算管