部门预算跟踪调研报告

1/11部门预算跟踪调研报告为全面了解年州级部门的预算管理和执行情况，增强人大预算监督工作的实效性，州人大常委会财工委在州人大常委会的领导下，在常委会相关工委室和州财政局、州审计局的支持配合下，于年4月至2016年4月，对州教育局等10个部门的预算管理和执行情况进行了跟踪调研，现将跟踪调研情况报告如下一、基本情况本次跟踪调研选择了社会关注度高、财政性资金使用量较大,涉及民生保障、基础设施建设、产业发展等方面的州教育局、州卫生局、州人社局、州交通局、州农业局、州水务局、州工信委、州国土局、州住建局、州文化局10个部门，共计62个预算单位。采取查阅资料、座谈、实地查看等方式，对10个部门预算管理执行情况进行跟踪调研，重点是州级安排的项目资金和“三公”经费管理使用，并按季度进行分析总结，提出预算管理执行情况分析报告，有针对性地向州财政局和10个部门提出工作意见建议。二、部门预算管理和执行情况2/11；公务用车购置经费万元，比上年减支万元，同比下降；车辆运行经费万元，比上年减支万元，同比下降。3因公出国年10个部门因公出国6人次，比上年减少5人次；因公出国费用支出万元，比上年减支万元，同比下降。4会议年10个部门共召开会议166次，比上年减少170次，会议经费支出万元，比上年减支万元，同比下降。5培训情况年10个部门共参加和举办各类培训436人，比上年减少625人，培训经费支出万元，同比增加。部门项目预算执行情况年10个部门项目预算安排共94个项目，经费预算支出万元，占州本级年初项目预算经费万元的，项目经费实际支出万元，执行比例。3/111涉及10个部门的主要重点项目预算执行情况保障性住房项目按照州政府廉租房建设每平方米50元的标准配套，年全州计划建设廉租房万平方米，共安排配套资金698万元，州财政局于年6月将资金拨付到各县，其中376万元、砚山125万元、麻栗坡29万元，17万元、丘北42万元、广南84万元、富宁25万元。从年各县对廉租房建设配套资金的使用情况看，现只拨付了配套资金148万元，其中17万元、丘北42万元、广南64万元、富宁25万元，其余的4个县尚未拨付。公路建设项目年公路建设项目资金万元，其中年初预算项目支出2415万元，追加项目预算资金万元，主要用于公路建设专项补助配套、农村公路养护和水路运输管理。一是平文高速公路建设资金2000万元，已按银行贷款要求拨付至平文高速公路公司作为注册资本金并用于平文高速公路前期工作、工程建设等支出；二是全州农村公路建设配套资金300万元，州交通局以预付款的形式已下拨到4个公路建设指挥部，其中腻平指挥部40万元，红光至老山指挥部100万元，健康至四一九指挥部120万元，西畴至铁厂指挥部40万元三是农村公路保养州级配套资4/11金100万元，已拨付地方公路管理处按养护计划实施；四是至天保公路建设项目前期经费300万元，作为追加的项目预算资金，州财政局已将经费拨付到州交通局，由于该项目正在做规划等前期准备工作，目前经费尚未发生支出；五是年省内固定资产投资项目贷款贴息资金500万元，用于平文高速公路贷款利息支付；六是治理车辆超限超载经费万元，其中160万元于年12月29日拨付到州公路管理总段，用于2016年的公路养护经费，结余万元；七是水路运输安全专项经费15万元，已拨付州地方海事局按年初预算实施。水利建设项目水利建设配套资金3000万元，州财政局于年6月拨付到州水利水电投资有限责任公司，州水利水电投资有限责任公司按照项目资金安排计划已全部拨付到项目县水务局和项目实施单位，其中年度农村饮水安全工程建设1250万元；重点水利项目配套1500万元；重点水利规划编制费用250万元。农业发展项目一是蔗区发展专项资金2000万元；二是农业发展专项经费700万元。两笔项目资金作为农业灾害救助资金已于2016年列支，年纳入财政预算。5/11卫生部门项目一是村级卫生室州级配套资金375万元，按照每个5万元配套，年共配套75个村级卫生室，该项目资金已按计划方案于年7月下达到各县；二是州精神病医院建设补助资金260万元，已下达到项目实施单位，该项目已完工。教育部门项目一是云南开放大学开放学院建设经费50万元，目前正在建设中，已支出万元，结余万元；二是学前教育银行贷款贴息80万元，支出80万元；三是高中教育教育贷款还本付息200万元，预算调整数万元，已支出万元；四是中职教育民族职业技术学校实训、食堂、学生宿舍综合楼建设项目1000万元，支出1000万元。2其他重点项目执行情况新型工业化发展专项资金2000万元州人民政府于年6月出台州工业跨越式发展专项资金管理办法，年8月25日州工信委、州财政局联合下发关于申报年州级工业跨越发展专项资金扶持项目的通知，州工信委已专题研究并提出了项目扶持意见，年11月3日报请州政府审批。州财政局于年12月30日下达资金2000万元，其中砚山1000万元、400万元、富宁600万元。6/11年重大项目前期工作经费5000万元州发改委于年6月27日下达年州级财政预算内重大项目前期工作经费投资计划4000万元，州财政局于年7月10日拨付4000万元到相关单位，其中230万元、砚山230万元、西畴170万元、麻栗坡170万元、220万元、丘北270万元、广南570万元、富宁260万元、州级单位1880万元；年12月31日拨付州级单位130万元；2016年2月3日拨付州级单位405万元。目前余下的465万元待分配。省转贷地方政府债券资金4000万元。年我州应偿还省2016年转贷资金本金4000万元，州财政局已于年5月将4000万元汇至省财政厅。三、部门预算管理和执行的主要特点部门预算收入执行情况总体较好。从预算收入的执行情况看，年10个部门的预算总收入万元，执行比例，其中，州教育局、州卫生局、州人社局、州交通局、州农业局、州水务局、州文化局7个部门预算收入执行比例达到100，仅有州工信委、州国土局、州住建局3个部门预算收入未全部执行到位。7/11“三公经费”支出大幅下降。年10个部门认真贯彻执行中央“八项规定”，严格按照党政机关厉行节约反对浪费条例和省州的各项要求，强化“三公经费”管理，从严控制“三公经费”支出。年10个部门“三公经费”实际支出万元，比上年减少万元，同比下降，其中公务接待费下降、车辆购置费下降、车辆运行费下降、因公出国费用下降。部门预决算信息面公开。根据国务院、云南省人民政府关于推进政府预算信息公开的决策部署和州地方预算信息公开实施方案的有关要求，10个部门已全部在本单位的门户网站和政务信息平台上向社会公布了年度部门预算和“三公经费”预算信息、2016年度部门决算及“三公经费”决算信息，自觉接受社会公众监督。部门预算管理水平有所提高。列入跟踪调研的部门在预算跟踪调研过程中，认真听取意见和建议，分析部门预算管理和执行中存在的不足，加强制度建设，规范内部管理，预算管理水平得到不同程度的提高。四、存在的主要问题8/11部门预算编制不够完整细化。10个部门编制年初部门预算时，只编制财政拨款补助收入项目，未编制预算外资金收入、政府性基金收入、事业单位经费收入等项目，预算编制不全面、不准确，同时，部门编制预算的主动性不够，部门预算约束力不强，既不利于更好地实现部门目标，也不利于财政资源的有效配置。部门项目支出进度不均衡。年10个部门的项目平均支出进度为，项目支出进度低，支出进度不均衡，10个部门只有州卫生局和州国土局2个部门的项目支出进度达到100，州工信委、水务局、州文化局3个部门的项目支出进度低于50。支出进度较低的主要原因是部份项目资金下达较晚，增加了部门年终的结余结转。如，州水务局项目支出进度仅为，其原因是德厚水库项目专项资金万元到年底才下达到项目承担单位，只能结转下一年度。部门年末结余结转资金规模较大。年10个部门的年末结余结转资金达万元，比2016年增加万元，其中年末结余结转资金较大的部门是州水务局万元、州教育局万元、州农业局万元、州人社局万元、州住建局万元。9/11预算信息公开不全面。在预算信息公开过程中，有的部门没有按照中央和省州的要求及时、全面公开预算信息。公开的项目支出内容仅局限于按预算科目统计的类、款、项，比较笼统，未公开资金的分配、管理和使用绩效情况。五、意见和建议严格预算编制，强化部门预算约束。预算部门应根据预算安排的指导思想，严格遵循“先有预算、后有支出”的原则，按照全口径预算的要求，把部门全部收支纳入预算编制和管理，认真编报部门预算。要按照报州人代会审查批准的部门预算执行，严禁超预算安排支出，减少预算执行过程中的调整。要加强基础数据建设，改进预算编制方式，增强年初预算的准确性。加强项目支出预算管理，提高资金使用效益。创新项目管理方式，结合部门职能，提前组织项目申报和评审，推进项目库建设，建立“目标、措施、项目”相联系的预算编审体系。要从项目的立项和申报、项目管理及审核、项目支出预算的核定和实施、项目的监督检查和绩效评价等方面规范和加强项目支出预算管理，加大项目支出进度，10/11减少项目资金结余结转。要加大对项目实施单位的监督检查，大力推进绩效管理，把资金使用效益作为预算编制、考评的主要指标，提高资金使用效益。厉行勤俭节约，严控“三公经费”支出。各预算部门要认真贯彻执行中央和省州关于厉行勤俭节约反对铺张浪费的各项规定和有关要求，继续加强对“三公经费”的管理，严控“三公”经费和一般性行政支出，进一步完善和细化接待标准，严格控制接待费用、严格执行公务用车管理规定,严格控制因公出国，严格控制“三公经费”总规模,确保“三公经费”支出不突破年度预算。审计部门要加强对“三公经费”的专项审计，严肃财经纪律，坚决杜绝乱开乱支和违反财务规定的行为。完善部门预决算信息公开，自觉接受社会监督。要按照“合法合规、明确责任、规范运作、分步实施”的要求，及时全面的公开部门预决算信息，进一步细化部门预决算公开内容，对预决算公开过程中社会关注的