内审负责人-调研

调查问卷（创业板内审负责人）本问卷旨在全面了解创业板上市公司内部控制现状，为企业提升内部控制水平、制订监管政策提供参考。本问卷只限内审负责人填写，请务必亲自填写，据实作答，每一个问题均需回答。回答本问卷所需时间大概为25分钟。中国证监会内部控制调研课题组1. 基础问题1.1公司简称：_；填写人：_联系电话：_；电子邮箱：_1.2您在贵公司的任职年限：_7年_1.3请问您的性别是？（ A ）A. 男性B. 女性1.4请问您的年龄？（ A ）A. 30岁以下B. 31-40岁C. 41-50岁D. 51岁以上1.5请问您的最高学位？（ B ）A. 专科或以下B. 学士学位C.硕士学位D. 博士学位1.6 请问您拥有哪些资格证书？（可多选）（ A ）A. 初级会计/审计师B. 中级会计/审计师C. 高级会计/审计师 D. 中国注册会计师E. CIAF. CISAG. 国家计算机考试证书H.其他（请填写_）1.7 您拥有多少年的会计、财务或企业内审工作经验？（ A ）A. 1-2年B. 3-5年C. 6-10年D. 10年以上1.8 您拥有多少年的会计师事务所任职经验？（ A ）A. 0年B. 1-5年C. 6-10年D. 10年以上2. 内部审计现状2.1贵公司是否有专门负责内部审计的部门或人员（以下简称“专员”）？（ A ）A. 有专门负责B. 没有专门负责2.2贵公司内部审计部门或专员对谁负责？（ D ）A. 董事长B. 总经理C. 财务总监D. 审计委员会E. 财务经理F. 其他（请填写_）2.3贵公司内部审计部门或专员是否从属于财会机构？（ A ）A. 不从属B. 从属2.4贵公司内部审计部门是否采用了信息化审计系统或信息化辅助审计工具？（ A ）A. 没采用B. 采用2.5贵公司内部审计负责人近五年内是否发生过变更？（ B ）A. 没变更B. 已变更（请填写发生变更的年份_2013年_）2.6 请您客观判断以下关于公司内部审计工作的相关陈述是否符合贵公司的实际情况。请在相应的空格画“”。我认为以下陈述完全不符合部分符合一般符合完全符合定期开展日常审计工作不定期开展专项审计工作内审工作底稿均装订成册、保存良好及时解决内审工作中发现的问题对内审工作中发现的问题进行后续跟进2.7请问贵公司内部审计部门的经费是否充足？请在相应的空格画“”。非常缺乏较为缺乏一般较为充足非常充足2.8您认为内部审计对公司有哪些作用？（可多选）（ ABDF ）A. 风险管理B. 资产安全C. 财务信息准确性D. 内部控制质量E. 财务审计效率F. 企业整体的监督G. 其他（请填写_）2.9您如何看待内部审计在公司管理中的地位？请在相应的空格画“”。完全不重要基本不重要一般比较重要非常重要2.10请对贵公司内部审计和外部审计之间的合作程度进行评价。请在相应的空格画“”。非常低较低一般较高非常高2.11请评估贵公司的审计委员会与内部审计部门工作情况。请在相应的空格画“”。事项不同意同意不适用贵公司的审计委员会复核内部审计的预算贵公司的审计委员会复核内部审计部门的工作计划贵公司的审计委员会复核内部审计与外部审计协调的工作计划贵公司的审计委员会复核财务报告内部审计结论贵公司的审计委员会复核内部控制的内部审计结论贵公司的审计委员会向内部审计负责人询问或复核管理层对于内部审计结论的意见贵公司的审计委员会向内部审计负责人询问内部审计过程中存在的困难和制约2.12内部审计负责人是否会在没有其他高管的情况下，与审计委员会单独开会？（ D ）A. 所有会议都无其他高管在场B. 所有会议都有部分单独会面时间C. 一年中有几次单独开会机会D. 没有单独会面2.13贵公司是否将内部审计业务部分或全部外包给其它机构？（ A ）A. 部分或全部外包B. 不外包2.14贵公司内部审计外包服务的提供商是以下哪类公司？（ A ）A. 目前为公司提供审计服务的会计师事务所B. 其他会计师事务所C. 其他2.15如果贵公司已将全部或部分内部审计业务外包，这种安排已存在了多长时间？_年。2.16贵公司目前将下列哪些内部审计业务外包？外包服务商提供每项审计业务所需的时间是多少小时/年？如无外包，请填写“0”。外包的内部审计业务内容外包服务商提供服务所需的时间内部控制评价0领导干部经济责任审计0绩效审计0专项审计0管理提升0其他（请填写_）02.17如果贵公司将内部审计业务外包，请填写题2.17.1；如果贵公司没有将内部审计业务外包，请填写题2.17.2。2.17.1贵公司将内部审计业务外包的主要原因是什么？请在相应的空格画“”。理由非常不同意较不同意一般较同意非常同意内审的外部服务商具有较高的专业能力公司内部审计人员较少内审的外部服务商承担法律责任时间安排更有弹性降低内部审计的整体成本提高内部审计质量2.17.2贵公司没有将内部审计业务外包的主要原因是什么？请在相应的空格画“”。理由非常不同意较不同意一般较同意非常同意保密，防止重要信息外泄保持公司文化外部人员不了解公司内部情况外部人员对公司缺乏主人翁精神时间安排更有弹性外包内部审计成本更高3. 内部控制制度理解与需求3.1请评价下列描述，在相应的空格画“”。事项非常不同意较不同意一般比较同意非常同意我国现行的内部控制法规很完善企业内部控制基本规范及其配套指引能为贵公司的内控建设提供全面、具体的实务指南会计师事务所的内部控制审计可以提高贵公司内部控制有效性我了解COSO发布的内部控制整合框架3.2如果相关监管部门发布企业内部控制指南，您希望是指导性指南还是操作性指南？（ B ）A. 指导性指南B. 操作性指南3.3在评价内部控制有效性时，您希望评价的标准是指导性标准还是操作性标准？（ B ）A. 指导性标准B. 操作性标准3.4您认为创业板上市公司在执行企业内部控制基本规范时，是否需要设置豁免条款？（ B ）A. 需要设置豁免条款B. 不需要设置豁免条款3.5如果需要设置豁免条款，您认为应当按什么标准设置豁免条款？（可多选）（ A ）A. 按总市值设置豁免条款B. 按销售收入设置豁免条款C. 按资产规模设置豁免条款D. 其他（请填写_）4. 内部控制投入与现状4.1 对于贵公司来说，下列内部控制执行活动的成本有多大？请在相应的空格画“”。若没有执行，请选择“不适用”。内部控制执行活动完全没有成本基本没有成本一般成本比较高成本非常高不适用内部控制自我评价内部控制审计内部控制缺陷整改4.2以下事项是否会对贵公司内部控制审计费用产生影响，如果是这样，它们如何影响内部控制审计费用？请在相应的空格画“”。事项减少费用基本减少费用一般基本增加费用增加费用重大收购或剥离财务报表重述审计师出具报告对公司内部报告依赖程度的增加采纳新的会计准则和审计准则更换审计师审计师实施审计所需小时数的增加审计收费标准的提高其他重要事件：（请说明_）4.3您认为，贵公司在内部控制建设的总投入额应当占公司最近一个会计年度营业收入的比例_%。4.4 您认为，贵公司需要多长时间才能建立起完善的内部控制体系？_月。4.5 目前贵公司总体的内部控制制度建立健全、执行情况如何？请在相应的空格画“”。事项非常不同意较不同意一般较同意非常同意贵公司内部控制制度已经健全贵公司内部控制执行有效4.6 您是否认同下述说法？请在相应的空格画“”。说法非常不同意较不同意一般较同意非常同意如果贵公司内部控制失效，将导致公司经营失败如果同行业的其他公司内部控制失效，将导致其经营失败4.7 目前贵公司内部控制各要素的建立健全情况如何？请在相应的空格画“”。控制要素完全没有基本没有一般较为健全非常健全内部环境风险评估控制活动信息与沟通内部监督4.8您认为贵公司的内部控制对以下目标的实现是否有效？请在相应的空格画“”。控制目标完全无效较为无效一般较为有效完全有效保证经营管理合法合规保证资产安全保证财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进企业实现发展战略4.9请您客观判断以下关于公司内部控制的相关陈述是否符合贵公司的实际情况。请在相应的空格画“”。我认为以下陈述完全不符合比较不符合一般比较符合完全符合有一套完整的批准、授权、核实、调节和审查程序有明确的财产定期核查制度和日常管理制度有明确的事务授权制度授权、执行、评估工作相互分离，以及不相容职位是由不相关人员负责执行全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限4.10请您客观判断以下关于公司内部控制信息披露的相关陈述是否符合贵公司的实际情况。请在相应的空格画“”。我认为以下陈述完全不符合比较不符合一般比较符合完全符合能够有效获取和辨别所需的内部、外部信息明确内部控制相关信息的收集，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行对可能发生的重大风险或是突发事件，制定相应的应急预案，明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善的处理有反舞弊举报专线，有举报投诉处理程序、办理时限和办结要求5. 内部控制有效性评价与信息披露5.1贵公司在认定内部控制缺陷时是否存在困难？请在相应的空格画“”。内部控制缺陷很大困难较大困难一般较小困难没有困难财务报告内部控制重大缺陷财务报告内部控制重要缺陷财务报告内部控制一般缺陷非财务报告内部控制重大缺陷非财务报告内部控制重要缺陷非财务报告内部控制一般缺陷5.2贵公司在进行绩效评价时，是否会考虑内部控制缺陷的整改情况？请在相应的空格画“”。公司在进行绩效评价时会考虑考虑不考虑财务报告内部控制重大缺陷财务报告内部控制重要缺陷财务报告内部控制一般缺陷非财务报告内部控制重大缺陷非财务报告内部控制重要缺陷非财务报告内部控制一般缺陷5.3为贵公司提供内部控制审计服务的会计师事务所，在多大程度上依赖于企业内部控制自我评价底稿？请在相应的空格画“”。时间完全不依赖基本不依赖一般较为依赖非常依赖以前年度最近一个会计年度5.4公司报告内部控制评价过程中发现缺陷的及时程度如何？请在相应的空格画“”。非常不及时较不及时一般较及时非常及时6. IT内部控制6.1目前贵公司IT内部控制的建设依据是什么？（可多选）（ G ）A. COSO 发布的内部控制整合框架B. COSO发布的ERM框架C. ISACA发布的COBIT框架D. ISO/IEC 20000E. ITILF. ISO/IEC 27001G. 企业内部控制指引第18号信息系统H. 其他（请填写_）I. 没有采取IT内部控制J. 不清楚6.2您认为贵公司IT技术/信息系统是否有助于实现下列竞争战略目标？（可多选）（ ABCEFG ）A. 降低采购成本B. 降低库存成本C. 降低客户服务成本D. 新产品开发E. 业务流程创新F. 丰富营销方式G. 增强销售能力H. 识别潜在客户需求6.3请根据贵公司审计信息系统情况，填写下表（如是请在相应的空格画“”；如否请在相应的空格画“”）：指标2011年2012年2013年审计信息系统是否独立于公司业务管理信息系统之外审计信息系统是否是公司业务管理信息系统（如ERP）的一个有机组成部分6.4您使用以下IT应用的频率如何？请在相应的空格画“”。IT应用从不使用偶尔使用一般比较频繁非常频繁微信微博云盘/快盘移动办公*注：移动办公指使用手机、iPad等移动终端处理公司事务。6.5贵公司内部审计实现信息化的程度如何？请在相应的空格画“”。完全没有实现基本没有实现一般基本实现完全实现6.6请您客观判断以下IT审计的相关陈述是否符合贵公司的实际情况。请在相应的空格画“”。我认为以下陈述完全不符合较不符合一般较符合完全符合由高管级别的战略委员会对IT投资项目进行决策IT主管/CIO是公司高管成员对IT项目进行投资组合管理和商业论证，进行成本估算、风险及收益预测公司有专门的流程用于IT预算控制和报告IT战略是董事会或高管会议常规讨论的项目之一IT主管/CIO能清晰阐明和有效推广IT在整个公司担任的角色和作用，并确保得到各级管理层的理解和支持公司通过正规化的流程制定和更新IT战略IT战略委员会由业务人员和IT人员组成，共同商议IT的投资选择和项目管理公司有系统的流程和方法对IT项目进行治理7. 其他7.1假设您是家庭中唯一的经济收入者，但由于身体原因，医生建议您选择其他工作，目前有两个工作，您会如何选择（薪酬水平如下所示）？（ B ）A. 100%可能达到目前的薪酬水平B. 50%可能达到您目前薪酬水平的两倍，50%可能是目前薪酬水平的2/3如果您选择A，请进一步回答问题7.2；如果您选择B，请进一步回答问题7.3。7.2假设这两个工作的薪酬如下所示，您会选择哪一个工作？（ ）A. 100%可能达到目前的薪酬水平B. 50%可能达到您目前薪酬水平的两倍，50%可能是目前薪酬水平的4/57.3假设这两个工作的薪酬如下所示，您会选择哪一个工作？（ B ）A. 100%可能达到目前的薪酬水平B. 50%可能达到您目前薪酬水平的两倍，50%可能是目前薪酬水平的1/27.4 以下哪项最能说明您的投资行为？（ D ）A. 除存款、国债外，我几乎不投资其他金融产品B. 大部分投资于存款、国债等，较少投资于股票、基金等风险产品C. 资产均衡分布于存款、国债、银行理财产品、信托产品、股票、基金等D. 大部分投资于股票、基金、外汇等高风险产品，较少投资于存款、国债 7.5在工作中，您赞同的理念是（单选、多选均可）（ B H ）A. 重赏之下、必有勇夫；重压之下、必有良民B. 忠、孝、礼、仪C. 修身养性，顺其自然D. 因缘果报，化恶为善E. 爱人如己F. 兼爱、非攻、尚贤G. 安宁、敬畏、担当、中正H. 其他（请填写_感恩、德_）7.6您对以下书籍的熟悉程度如何？请在相应的空格画“”。书籍不了解有一点了解一般比较熟悉非常熟悉四书五经金刚经或坛经或心经圣经古兰经孙子兵法道德经或庄子墨子韩非子共产党宣言或资本论其他（请填写_）7.7请根据您个人的经验，判断我国企业的诚信状况。请在相应的空格画“”。时间项目目前和以前年度相比非常不诚信较不诚信一般较诚信非常诚信更不诚信保持不变更加诚信贵公司所在行业的企业诚信贵公司所在省份的企业诚信7.8在与下述人员或机构的日常交往中，您认为对方的信用状况如何？请在相应的空格画“”。时间项目目前同以前年度相比非常不诚信较不诚信一般较诚信非常诚信更不诚信保持不变更加诚信高管客户一般管理人员员工7.9下面是关于您对生活态度的一些看