单据审核的要点与方案

本资料来源,第十章单据审核,第一节审单的方法第二节单据审核的要点第三节常见的单据不符点第四节交单的有关问题第五节指定银行对于不符单据的处理方法第六节开证行对不符单据的处理,第十章单据审核,第一节审单的方法第二节单据审核的要点在信用证业务全过程中，出口地的指定行、进口地的开证行、保兑行（如有），都要审核单据。审单的原则为“实质一致”、“合理小心”。,第十章单据审核,一、汇票审核要点(ChecklistfortheDraft)1汇票上的信用证号码是否正确。EnsurethatthedraftbearsthecorrectDocumentaryCreditreferencenumber.2是否有出票日的记载。Ensurethatithasacurrentdate.3出票人名称及签字是否与受益人的名称一致。EnsurethatthesignatureandorthenameofthedrawercorrespondswiththenameoftheBeneficiary.4汇票的付款人是否正确，不应以申请人作为汇票付款人。Ensurethatdraftisdrawnonthecorrectdrawee，itshouldnotbedrawnontheapplicant.,第十章单据审核,5金额大小写是否一致。Ensurethattheamountinfiguresandwordscorrespond.6汇票期限是否符合信用证要求。EnsurethatthetenorisasrequiredbytheCredit.7背书是否正确。Ensurethatifitrequiredanendorsement，itisproperlyendorsed.8不能有限制性背书。Ensurethattherearenorestrictedendorsements.9是否包含信用证所要求的必需条款。EnsurethatitcontainsanynecessaryclausesasrequiredbytheCredit.,第十章单据审核,10金额是否超过信用证金额。EnsurethattheamountdrawnfordoesnotexceedthebalanceavailableintheCredit.11汇票金额与发票金额是否一致。Ensurethatthevalueofthedraftandtheinvoicescorresponds.12除非信用证授权，不能开立“无追索权”的汇票。Ensurethatitisnotdrawn“withoutrecourse”unlessauthorisedbytheCredit.,第十章单据审核,二、发票审核要点清单(ChecklistfortheInvoice)1发票是否由受益人出具。Ensurethatitisissuedbythebeneficiary.2发票是否以申请人为抬头。UnlessotherwisestipulatedintheCredit，ensurethatitismadeoutinthenameoftheapplicant.3货物描述和信用证的商品描述是否相符。EnsurethatthedescriptionofthegoodscorrespondswiththemerchandisedescriptionintheCredit.,第十章单据审核,4是否对货物状况或价值有不利描述。Ensurethatnoadditionaldetrimentaldescriptionofthegoodsappearsthatmayquestiontheirconditionorvalue.5是否对货物有“用过的”、“旧的”、“重新改造的”、“修整的”的批注。Bankswillnotacceptthenotationintheinvoicethatgoodsare“used”，“secondhand”，“rebuilt，or“reconditionedwhennotauthorisedbytheCredit.6发票上的货物细节、价格和条款是否与信用证一致。Ensurethatthedetailsofthegoods，prices，andtermsasmentionedintheCreditareincludedintheinvoice.7发票上的货币、面值是否与信用证一致。Ensurethatthevalueoftheinvoicecorrespondswiththatofthedraft.,第十章单据审核,8如不允许分批装运，发票是否包括了信用证要求的整批装运货值。EnsurethatinvoicecoversthecompleteshipmentasrequiredbytheCreditifnopartshipmentsareallowed.9关于运输的内容是否与其他单据相符。Ensurethattheinformationrelativetotheshipment，packaging，weight，freightcharges，orotherrelatedchargescorrespondswiththatappearingontheotherdocuments.10发票的份数是否符合信用证要求。Ensurethatthecorrectnumberoforiginal(s)andcopy(ies)ispresented.,第十章单据审核,第四节交单的有关问题一、有关银行办理付款、承兑、议付的时间与信用证的有效期指定银行可以在信用证有效期以后办理审单、付款、承兑、议付，但审单不得超过7个工作日。,第十章单据审核,二、最迟交单日期的订立信用证的三个有效日期：（1）信用证的到期日(toexpireonorbeforedate)；（2）信用证的装运有效日期(Shipmentnotlaterthandate)；（3）信用证的交单有效日期(DocumentsaretobepresentedwithinXXdaysafterthedateofshipment.)。合理的交单有效日期的规定：装运有效日期+交单有效日期=信用证的到期日,第十章单据审核,三、单据传递中涉及的风险无论何种类型的信用证，在符合信用证规定的单据于有效期内提交指定银行后，单据传递中涉及的风险从受益人转移至开证行。四、受益人直接提交单据给开证行受益人在既可交单给指定行又可交单给开证行时，以交单给指定行为宜。,第十章单据审核,第五节指定银行对于不符单据的处理方法受益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按下列方法之一处理：1将所有单据退还给提交人更改。2仅仅退还不符单据，并代提交人保管其余单据。3在交单人授权下将信用证项下不符单据寄开证行，等待答复。（根据国际商会出版物第535号案例研究：开证行接受不符点，授权指定行议付、付款、承兑等同于对不符点作了修改，从而达到相符。）,第十章单据审核,4将所有单据退还交单人，请他直接寄单给开证行。5要求受益人或其银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑。如开证行拒受不符单据，担保信出具人退还该笔金额，并支付利息和有关费用。6办理“保留权利”的议付、付款或承兑，即如开证行拒受不符单据，指定行保留对受益人的追索权。7寄单托收。,第十章单据审核,第六节开证行对不符单据的处理开证行审单确定单据不符合信用证条款，它可征求申请人的意见，如申请人同意接受不符点，则开证行可以凭此付款；如申请人不愿接受不符点，它可拒绝单据。开证行的拒付必须按照UCP500第十三、第十四条的有关规定办理：()拒付时必须以单据作为依据。开证行、保兑行(如有)、指定银行必须以单据作为依据，就其表面所示，审核与信用证条款是否相符。如不相符，它们可以拒受单据，故银行只凭单据不符而拒付，不能凭货物不符而拒付。,第十章单据审核,(二)必须在7个工作日内拒付。开证行审单最长不得超过7个工作日，发现不符点，可以自行确定是否