计算机财务管理-财务建模方法与技术

计算机财务管理,财务建模方法与技术,2,盟军利用数学模型计算德国坦克数量,3,4,计算机财务管理,第一章计算机财务管理概述,5,第一节信息时代企业经营环境的变迁第二节经营环境变迁对财务管理发展的影响第三节财务建模与决策方法第四节建模工具EXCEL简介,主要内容,6,本章学习目标,信息时代企业经营环境的变迁经营环境变迁对财务管理发展的影响财务建模与决策方法EXCEL的函数EXCEL的重要工具,7,1.1信息时代企业经营环境的变迁,8,第一节信息时代企业经营环境的变迁第二节经营环境变迁对财务管理发展的影响第三节财务建模与决策方法第四节建模工具EXCEL简介,主要内容,9,1.2经营环境变迁对财务管理的影响,CFO团队职能重心：1982年以前：账房先生19822000年：战略家20002003年：管家2004至今：“管家”和“战略家”合论,10,1.2.1、从“账房先生”转向“战略家”,作为“战略家”的职能：将市场和竞争转化为动态战略与远景规划将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划建立合理管理架构，优化财务流程，构建信息系统面向经营提供服务与决策支持引导核心财务目标的实现和绩效评估,11,1.2.2、从“战略家”转向“管家”,作为“管家”的职能：及时并正确反映企业经营活动的信息，保证公司的财务报告信息真实、正确和可靠。及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用者的信任和信心。及时发现并降低重大财务风险执行政策与监控规范。,12,1.2.3CFO“战略家”与“管家”合论,采购,存货,应付,固定资产,销售,应收,总账,工资,操作层,控制层,预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等,投资决策、筹资决策、经营决策等,决策层,13,1.2.3CFO“战略家”与“管家”合论,14,1.1信息时代企业经营环境的变迁1.2经营环境变迁对财务管理发展的影响1.3财务建模与决策方法1.4建模工具EXCEL简介,主要内容,15,一、观察经济业务二、简化复杂性三、找出限制条件四、寻找连续反馈,1.3.1、定义问题,16,一、确定决策变量二、目标函数和限制条件三、收集数据考虑到时间/成本的问题,1.3.2、建立定量模型（数学模型）,17,1.3.3、建立EXCEL模型1.3.4、求解模型与决策,18,1.1信息时代企业经营环境的变迁1.2经营环境变迁对财务管理发展的影响1.3财务建模与决策方法1.4建模工具EXCEL简介,主要内容,19,1.4.1、Excel的基本特点,大量丰富的表格处理功能丰富的函数强大的绘图功能丰富的分析工具强大的宏功能使用外部数据功能,20,1.4.2、Excel的用途,创建数据间的逻辑关系利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析重组数据间的逻辑关系,21,1.4.3、Excel的窗口界面,Excel的窗口包括：标题栏菜单栏工具栏编辑栏工作区,22,1.4.3、Excel的窗口界面,Excel的菜单：下拉菜单的结构菜单项及主要功能简捷菜单Excel的工具栏：常用工具栏增加工具栏删除工具栏建新工具栏,23,1.4.3、Excel的窗口界面,滚动条与滚动框：分割框：水平分割垂直分割,24,1.4.4、Excel的工作簿,工作簿：255个工作表工作表：256列*65536行单元格单元地址相对地址绝对地址相对引用绝对引用混合引用例子：P24-25,25,1.4.4、Excel的工作簿,单元区域单元区域的表示方法连续区域合集区域交集区域选择单元区域,26,1.4.5、Excel的函数,函数的基本语法函数名称（参数1，参数2，参数3，,参数n)参数类型数值单元引用正文逻辑值错误值名字其它函数或公式数组,27,1.4.5、Excel的函数,