2017年度全面预算季度执行分析报告模板

年季度集团全面预算执行情况报告一、企业经营预算执行环境分析详细分析企业内外部经营环境，行业动态变化情况，同比/环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。二、预算执行总体情况1、对企业经营和财务状况的主要特点，提质增效工作实施情况以及取得效果，主要预算指标的完成情况进行简要分析。2、主要指标预算执行情况：单位：万元、%项目指标快报数预算数完成进度与上年同期比较X季度快报数本年累计数X季度预算数本年预算数完成季度预算(%)完成年度预算(%)上年同期累计数同比变动率或同比增减百分比资产总额负债合计资产负债率营业收入利润总额归属于母公司所有者的净利润净资产收益率（含少数股东权益）净资产收益率（不含少数股东权益）成本费用利润率备注：标注“”栏为不需要填写。三、主要经济指标的执行情况分析（一）效益指标预算执行分析。1. 营业收入、营业成本预算执行情况。重点分析营业收入、营业成本预算执行情况，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。（业务收入按出口、进口、内销、代理服务及境外收入进行分类分析） 单位：万元、%X季度快报数本年累计数X季度预算数本年预算数完成季度预算（%）完成年度预算（%）上年同期累计数同比变动率营业收入主营业务收入其中：出口收入进口收入内销收入代理服务收入境外收入其他收入其他业务收入营业成本主营业务成本其中：出口成本进口成本内销成本代理服务成本境外成本其他成本其他业务成本毛利率主营毛利率其中：出口毛利率进口毛利率内销毛利率代理服务毛利率境外毛利率其他毛利率其他业务毛利率备注：1、项目/指标与预算报表业务损益预算表一致。2. 期间费用指标预算执行情况。单位：万元、%项目指标快报数预算数完成进度与上年同期比较X季度快报数本年累计数X季度预算数本年预算数完成季度预算（%）完成年度预算（%）上年同期累计数同比变动率销售费用管理费用财务费用其中：利息支出利息收入（1）销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。（2）管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。说明重点费用预算控制情况。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。重点费用预算执行情况单位：万元、%项目指标本年累计数本年预算数完成年度预算（%）一、合并管理费用其中：业务招待费差旅费会议费董事会费办公费二、本部管理费用其中：业务招待费差旅费会议费办公费根据上表内容进行简要说明。（3）财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明利率变化及融资借款额变动影响。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。3. 利润预算执行情况。重点说明利润预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。单位：万元、%项目指标快报数预算数完成进度与上年同期比较X季度快报数本年累计数X季度预算数本年预算数完成季度预算（%）完成年度预算（%）上年同期累计数同比变动率或同比增减百分比利润总额净利润归属于母公司所有者的净利润成本费用利润率净资产收益率（含少数股东权益）净资产收益率（不含少数股东权益）备注：标注“”栏为不需要填写。（二）资产运行指标预算执行分析。1. 资产负债率预算执行情况。资产总额、负债总额、资产负债率预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。单位：万元、%项目指标本年累计数本年预算数完成年度预算（%）上年同期数同比变动资产总额负债总额资产负债率2. 三项资产预算执行情况。重点说明应收账款、预付款项、存货预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。对于同比变动较大的指标或偏离预算目标较大的指标要做进一步分析。单位：万元、%项目指标本年累计数本年预算数完成年度预算（%）上年同期数同比变动应收账款预付款项存货存货周转率应收账款周转率四、薪酬预算执行情况分析单位：万元、人、万元/人指标本期实际本年预算数本期(按进度)预算数差异额差异率集团领导人员工资总额平均人数人均工资集团本部中层工资总额平均人数人均工资集团本部其他人员工资总额平均职工人数人均工资集团子企业合计工资总额平均职工人数人均工资根据上表内容对