银行柜员业务知识 银行本票_第1页
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模块8 支付结算业务,单元27 银行本票,那我怎样把本票换成钱呢,给你10万现金不方便,我去银行申请一张银行本票吧,银行本票,昨天卖给你的钢材还没给钱呢,找银行啊,钢铁厂徐总,贸易公司张总,贸易公司张总,开户行,请帮我出具一张银行本票,请填写本票申请书,现在我开具银行本票,出票,借:活期存款申请人户 贷:开出本票,银行本票,小结1,出票,申请人申请,银行出票并做会计处理,借:活期存款,贷:开出本票,银行本票,科目性质分析,“开出本票”,负债类,出票时,结清时,银行本票申请书,申请日期 年 月 日,2,第 号,百十万千百十元角分,上列款项请从我账户内支付,科目（借）,对方科目（贷）,复核 记账,此联出票行作借方凭证,2007 12 12,市贸易公司,钢铁厂,壹拾万元整,￥10000000,申请人盖章,转账日期 年 月 日,2007 12 20,3040001,市贸易公司公章,张总印,付款期限两个月,商 业 银 行本 票,出票日期(大写),年 月 日,收款人:,转账,现金,备注,出纳 复核 经办,贰零零柒 壹拾贰 拾贰,钢铁厂,壹拾万元整,本票专用章,请兑付这张银行本票,银行本票,好的,等我审查完后再付款给你,兑付,借:同城票据清算 贷:活期存款收款人户,我已收到钱了,谢谢,我替你们出票行付了款,现在请你把款划给我行,没问题,结清,借:开出本票 贷:同城票据清算,借:同城票据清算 贷:活期存款收款人户,银行本票,一.银行本票的含义:,银行本票是银行签发的,承诺银行自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.,二.银行本票处理程序：,申请人,收款人,出票行,兑付行,申请,出票,提示付款,代理付款,清算票款,（3）提交,出票,兑付,结清,（7）结清,三.有关规定：,(3)提示付款期:最长不超过两个月.,(2)银行本票的出票人:银行机构.,(1)同城使用,不定额本票定额本票,银行本票的类别,1000,5000,10000,50000,四、银行本票三阶段的会计处理：,（1）出票行出票时借：活期存款申请人户 贷：开出本票,（2）兑付行付款时借：同城票据清算 贷：活期存款收款人户,（3）出票行结清时借：开出本票 贷：同城票据清算,五、银行本票未用退票的处理： 如果贸易公司未用银行本票，提交证明、和出票行签发的100000元银行本票申请退款，审查无误，出票行办理退款。,借：开出本票 100000 贷：活期存款-贸易公司 100000,练习银行本票的核算：1、D行开户单位B商店交银行本票申请书,申请签发定额本票50000元.作D行的会计分录 2、A厂提交证明、进帐单及D行签发的50000元银行本票要求我行办理入账，审查无误，立即给A厂办理入账手续。作我
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