内部控制与风险管理-网上作业

-窗体顶端【1】下列选项中，属于企业风险管理整合框架中定义的内部控制要素的有（ ）。回答正确A: 内部环境B: 目标制定C: 事项识别D: 风险反应答案 内部环境 目标制定 事项识别 风险反应【2】从内部控制概念的演变看，大致可以划分出的阶段个数为（ ）。回答正确A: 三个B: 四个C: 五个D: 六个答案五个【3】企业风险管理整合框架中将内部控制的要素扩展为（ ）。回答正确A: 六个B: 七个C: 八个D: 九个答案八个【4】最早提出内部会计控制系统的国家是（ ）。回答正确A: 英国B: 法国C: 美国D: 德国答案美国【5】企业管理层需要控制的是（ ）。回答正确A: 战略定位B: 战略分析C: 战略实施D: 战略调整答案战略实施【6】企业治理层需要控制的是（ ）。回答正确A: 战略定位B: 战略分析C: 战略实施D: 战略调整答案战略定位【7】下列选项中，属于企业内部控制业务应用指引的有（ ）。回答正确A: 资金活动B: 资金管理C: 人力资源D: 担保业务答案 资金活动 资金管理 担保业务【8】在内部控制规范体系中居于主体地位，可以帮助企业更好地贯彻落实企业内部控制基本规范的是（ ）。回答正确A: 企业内部控制审计指引（征求意见稿）B: 企业内部控制评价指引（征求意见稿）C: 企业内部控制应用指引(征求意见稿)D: 企业内部控制规范基本规范答案企业内部控制评价指引（征求意见稿） 【9】在内部控制标准体系中起统驭作用，规定内部控制定义、目标、要素和原则的文件是（ ）。回答正确A: 企业内部控制审计指引（征求意见稿）B: 企业内部控制评价指引（征求意见稿）C: 企业内部控制应用指引(征求意见稿)D: 企业内部控制规范基本规范答案企业内部控制规范基本规范【10】下列选项中，属于企业内部控制手段应用指引的有（ ）。回答正确A: 财务报告B: 全面预算C: 业务外包D: 合同管理答案 财务报告 全面预算 合同管理【11】下列选项中，属于企业内部控制应用指引具体类型的有（ ）。回答正确A: 内控环境应用指引B: 内控业务应用指引C: 内控手段应用指引D: 特殊业务应用指引答案 内控环境应用指引 内控业务应用指引 内控手段应用指引 特殊业务应用指引【12】20世纪90年代以来，对于中国内部控制规章制度的发展有所贡献的部门包括（ ）。回答正确A: 审计署B: 银监会C: 保监会D: 证监会答案 审计署 银监会 保监会 证监会【13】下列选项中，可以防止逆向选择和道德风险发生的措施有（ ）。回答正确A: 保险B: 监督C: 激励D: 投资答案 监督 激励【14】下列选项中，属于企业内部控制主体的有（ ）。回答正确A: 董事会B: 监事会C: 经理层D: 全体员工答案 董事会 监事会 经理层 全体员工【15】内部控制的建立与实施的目的在于（ ）。回答正确A: 实现企业的生存B: 促进企业的繁荣C: 实现控制目标D: 保证企业的发展答案实现控制目标【16】下列选项中，属于业务战略的有（ ）。回答正确A: 单一经营B: 多元化经营C: 成本优势战略D: 产品差异战略答案 成本优势战略 产品差异战略【17】下列选项中，属于具体控制措施的有（ ）。回答正确A: 授权审批控制B: 会计系统控制C: 财产保护控制D: 预算控制答案 授权审批控制 会计系统控制 财产保护控制 预算控制【18】内部控制在流程上应当渗透到各个环节，避免出现空白和漏洞，这符合内部控制原则中的（ ）。回答正确A: 全面性B: 重要性C: 适应性D: 成本效益答案全面性【19】下列选项中，使处于不同组织层级的人员和部门拥有大小不等的业务处理和决定权限指的是（ ）。回答正确A: 轮岗控制B: 不相容职务分离控制C: 授权审批控制D: 预算控制答案授权审批控制【20】下列选项中，属于内部控制缺陷的有（ ）。回答正确A: 越权操作B: 合谋串通C: 减少舞弊D: 成本限制答案 越权操作 合谋串通 成本限制窗体底端【1】下列选项中，规定任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策意见的是（ ）。回答正确A: 合理的治理结构B: 集体决策审批制度C: 授权审批制度D: 不相容职务分离制度答案集体决策审批制度【2】下列选项中，需要对董事会负责的是（ ）。回答正确A: 董事会B: 监事会C: 经理层D: 全体员工答案经理层【3】下列选项中，属于母子公司之间应该在该方面实现独立的有（ ）。回答正确A: 业务独立B: 资产独立C: 人员独立D: 机构独立答案 业务独立 资产独立 人员独立 机构独立 【4】可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的是（ ）。回答正确A: 董事会B: 监事会C: 经理层D: 管理层答案董事会 【5】企业在合理设计治理层组织架构时，应当确保决策、执行和监督相互分离，形成（ ）。回答正确A: 科学的结构B: 合理的关系C: 隔离D: 制衡答案制衡【6】企业应当根据发展战略，制定（ ）。回答正确A: 月度发展计划B: 季度发展计划C: 年度发展计划D: 长期发展计划答案年度发展计划【7】企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划是（ ）。回答正确A: 发展战略B: 未来规划C: 长期预测D: 前景展望答案发展战略【8】在波士顿矩阵中，高销售增长率和低市场份额所指的是（ ）。回答正确A: 明星业务B: 现金牛业务C: 问题业务D: 瘦狗业务答案问题业务【9】发展战略的实施过程包括（ ）。回答正确A: 分解战略目标B: 分析战略目标C: 监控战略实施D: 调整发展战略答案 分解战略目标 监控战略实施 调整发展战略【10】企业制定战略规划的根据是（ ）。回答正确A: 发展前景B: 长期预测C: 未来展望D: 发展目标答案发展目标【11】下列选项中，属于财务战略内容的有（ ）。回答正确A: 资金战略B: 投资战略C: 筹资战略D: 分配战略答案 投资战略 筹资战略 分配战略【12】用于风险识别时往往有专门目的的方法是（ ）。回答正确A: 现场调查法B: 事故树法C: 流程图法D: 组织结构图分析法答案组织结构图分析法【13】下列选项中，不属于外部风险的是（ ）。回答正确A: 科技发展B: 信息系统处理终端C: 自然灾害D: 经济环境改变答案信息系统处理终端 【14】对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法是（ ）。回答正确A: 风险坐标图B: 蒙特卡罗法C: 关键风险指标管理D: 压力测试答案关键风险指标管理 【15】下列选项中，不属于企业确定风险应对策略需要考虑的因素有（ ）。回答正确A: 企业风险偏好B: 企业风险可接受程度C: 风险重要性水平D: 管理层和员工的沟通答案管理层和员工的沟通【16】分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布的方法是（ ）。回答正确A: 风险坐标图B: 蒙特卡罗法C: 关键风险指标管理D: 压力测试答案蒙特卡罗法【17】在风险坐标图中，承担各项风险且不再增加控制措施指的是（ ）。回答错误A: A区域B: B区域C: C区域D: D区域答案A区域【18】下列选项中，属于对风险发生可能性进行定量评估的有（ ）。回答正确A: 中等B: 数量C: 概率D: 金额答案 数量 概率 金额【19】与风险降低类似，也要将剩余风险降低到与期望风险相协调的水平的策略是（ ）。回答正确A: 风险规避B: 风险降低C: 风险分担D: 风险承受答案风险分担【20】下列选项中，属于降低风险含义的有（ ）。回答正确A: 转移风险B: 降低风险发生概率C: 控制风险发生频率D: 降低风险损害程度答案 降低风险发生概率 控制风险发生频率 降低风险损害程度窗体顶端【1】下列各项中，预防员工染污、挪用货款的最有效的方法是（ ）。回答正确A: 收取顾客支票与收取现金的职务由不同人员担任B: 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳C: 公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客D: 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户答案请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户【2】下列各项中，属于批准控制基本原则的是（ ）。回答错误A: 不得越权批准B: 不得越权授权C: 不得随意审批D: 适度授权E: 书面批准答案 不得越权批准 不得随意审批【3】企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行授权，属于（ ）。回答正确A: 常规授权B: 特别授权C: 换岗D: 轮岗答案常规授权【4】严格限制未经授权人员对财产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该财产，属于（ ）。回答正确A: 限制接近B: 财产清查C: 财产档案的建立和保管D: 财产保险答案限制接近【5】每年财产抽查的次数为（ ）回答正确A: 一次B: 两次C: 三次D: 据企业自身需要安排答案据企业自身需要安排【6】外部信息的搜集渠道主要有（ ）。回答正确A: 行业协会组织B: 社会中介机构C: 业务往来单位D: 市场调查E: 来信来访答案 行业协会组织 社会中介机构 业务往来单位 市场调查 来信来访【7】企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程，这是（ ）。回答正确A: 内部信息的搜集与传递B: 外部信息的搜集与传递C: 财务报告D: 内部牵制答案内部信息的搜集与传递 【8】以下各项中，不属于应用外部网时需要重点关注的问题是（ ）。回答错误A: 系统的安全性B: 系统的兼容性C: 信息的保密性D: 信息传输的速度答案信息传输的速度 【9】下列各项中，会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（ ）。回答正确A: 高级管理层向雇员传达清晰的信息B: 公司建立公开的沟通渠道C: 雇员应当遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达D: 若雇员上报错误的信息要为此承担责任答案若雇员上报错误的信息要为此承担责任【10】企业应该对信息系统进行控制的方面包括（ ）。回答正确A: 开发与维护B: 访问与变更C: 数据输入与输出D: 文件存储与保管E: 网络安全答案 开发与维护 访问与变更 数据输入与输出 文件存储与保管 网络安全【11】内部控制模式的变化主要体现在（ ）。回答正确A: 由固定控制向动态控制的转变B: 计算机控制程序的利用C: 与信息技术相关的控制范围增加D: 计算机硬软件安全性的控制上答案由固定控制向动态控制的转变 【12】下列各项中，属于主观的内部信息的有（ ）。回答正确A: 财务分析B: 生产计划C: 营销方案D: 销售信息E: 人力资源计划答案 财务分析 生产计划 销售信息 人力资源计划【13】下列各项中，属于口头沟通方式的有（ ）。回答正确A: 例行会议B: 专题会议C: 座谈会D: 讲座E: 网络查询答案 例行会议 专题会议 座谈会 讲座 【14】下列各项中，属于反舞弊工作重点的是（ ）。回答正确A: 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益B: 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C: 董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权D: 相关机构串通舞弊E: 相关人员串通舞弊答案 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 相关机构串通舞弊 相关人员串通舞弊【15】下列各项中，属于书面沟通的优点的有（ ）。回答正确A: 规范B: 信息传递准确度高C: 信息传递范围广D: 有据可查E: 便于保护答案 规范 信息传递准确度高 信息传递范围广 有据可查 便于保护【16】企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并采取必要的纠正措施的过程，属于（ ）。回答正确A: 内部环境B: 控制活动C: 风险评估D: 内部监督答案内部监督【17】下列各项中，需要进行专项监督的有（ ）。回答正确A: .风险水平较高且重要的控制B: 内部控制环境发生变化C: 应付账款记录是否完整D: 风险水平较高但不重要的项目E: 风险很小的项目答案 .风险水平较高且重要的控制 内部控制环境发生变化 【18】内部控制缺陷按照缺陷严重程度可以分为（ ）。回答正确A: 设计缺陷B: 运行缺陷C: 重大缺陷D: 重要缺陷E: 一般缺陷答案 重大缺陷 重要缺陷 一