南京万科目标成本管理作业指引

-目标成本管理作业指引编制 徐新 日期 2012/9 审核 徐新 日期 2012/9 审核 许焰林 日期 2012/9 批准 付凯 日期 2012/9 修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人一、 流程概述流程目的明确目标成本的制订、监控及调整管理程序，明确各部门的成本控制责任，保证公司经营目标的实现。适用范围适用于公司所有项目目标成本管理。术语与定义目标成本是公司基于市场状况、项目定位规划，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。流程要素描述流程CP1. 目标成本测算2. 责任成本分解与考核3. 工程量计算4. 确定控制性目标成本配合部门及活动1. 项目事务部：提供报建费用2. 设计管理部：提供规划指标及规划方案、施工图等设计文件3. 工程管理部：提供建造标准、交楼标准等4. 项目经理部：提供土方平衡方案、基坑方案、场平布置、工期计划等5. 财务管理部：提供资本化利息、行政费、期间费6. 营销管理部：负责市场调研及项目品类划分，参与营销设施建造与交楼标准的确定输入条件1. 可研成本测算资料及可研中未确定的地块地质等资料2. 规划指标及规划设计方案3. 各产品类型的建造标准、交楼标准4. 政府或相关部门、单位对房地产相关的收费标准 5. 行政费用、资本化利息、期间费用6. 以往类似项目的造价指标和当地的市场价信息7. 施工图等设计文件输出结果1. 方案版目标成本2. 控制性目标成本3. 目标成本责任控制书4. 责任成本考核表目标成本管理作业指引流程KPI1. 目标成本编制、审批及时性2. 目标成本录入成本软件及时性支持文件1. 项目成本管理程序2. 万科集团房地产开发企业成本核算指导3. 万科集团责任成本管理工作指引4. 万科集团EAS成本管理系统使用手册5. 万科集团费用核算规范6. 南京万科产品适配管理标准CP点对流程的影响控制要点1. 目标成本测算方案测算，方案选择测算准确2. 责任成本分解与考核对目标成本的落实责任成本分解到各部门，对责任成本执行情况进行考核3. 工程量计算论证并提高目标成本中数据的准确性计算准确4. 确定控制性目标成本进一步细化目标成本，提高目标成本的准确性将施工图预算成果准确及时反馈到目标成本中二、 流程图三、 关键活动描述序号关键活动组织/经办流程说明相关文件/记录时间要求1目标成本编制成本管理部方案评审通过8个工作日内，成本管理部根据方案评审情况完成目标成本编制，并组织目标成本评审，按照权责手册进行审批。目标成本测算表规划方案确认后8个工作日内2责任成本分解与考核成本管理部、财务管理部1) 成本管理部、财务管理部组织各部门讨论确定各成本费项的责任部门、权重及相应成本要求，并组织填写目标成本责任控制书，与目标成本一并报总经理审批后实施。2) 批准后的目标成本责任控制书作为责任成本考核的依据和基础。成本管理部按项目、开发周期和目标成本责任控制书编制责任成本考评表。3) 为保证责任成本的执行，采取动态检查与定期考核相结合的方式，成本管理部每月发布责任成本简报，及时反馈考核评价结果，并进行通报预警。万科集团责任成本管理工作指引、目标成本责任控制书、责任成本考评表、责任成本简报3工程量计算成本管理部根据蓝图进行施工图预算的编制、核对。施工图完成后三个月内4确定控制性目标成本成本管理部成本管理部将施工图预算成果反馈到目标成本中，形成控制性目标成本。控制性目标成本（施工图版）施工图完成后三个月内四、 附件1、支持性文件1)万科集团房地产开发企业成本核算指导万科集团房地产开发企业成本核算指导.doc2)万科集团责任成本管理工作指引万科集团责任成本管理工作指引.doc3)万科集团EAS成本管