风险管理商业银行信贷管理

1,商 业 银 行 信 贷 管 理,制作：王艳君,辽宁金融职业学院金融系,2,第6章,风 险 管 理,本章要点:信贷资产风险分类不良信贷资产管理,3,第一节 信贷资产风险分类一、概念二、为什么要进行风险分类？三、分类方法的演变四、五级分类标准五、单笔贷款的分类程序（定性）六、案例 七、定量分析：八、信贷资产风险分类的具体操作管理,4,一、概念商业银行的信贷经营、管理人员按照规定的标准、方法、程序对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。二、为什么要进行风险分类？1、规范商业银行信贷管理的需要。2、按国际标准及时准确揭示信贷资产风险状况，增强防范和化解信贷资产风险能力的需要。3、科学计提呆帐准备金，确保商业银行谨慎经营的需要。,5,三、分类方法的演变（一）年以前无资产分类阶段（二）年“一逾两呆”分类法形成与实施阶段。（三）1998年-2001年，两种分类法并行阶段。（四）2002年开始全面推行五级分类法阶段。,6,四、五级分类标准(一 )核心定义 。按照信贷资产按时、足额回收的可能性即风险程度分为;1正常。借款人能够履行合同，有充分把握能够按时足额偿还本金。2关注。尽管借款人目前有能力偿还本金，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3次级。借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。4可疑。借款人无法足额偿还本金，即使执行抵押和担保，也肯定要造成部分损失。5损失。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极小部分。后三类划分为不良贷款。,7,五、单笔贷款的分类程序（定性）一般按以下五个步骤进行：（一）阅读信贷档案，开始填写贷款分类认定表1、信贷档案2、贷款分类认定表（二）审查贷款的基本情况（4个方面）1、贷款目的2、还款来源3、资产转换周期（三） 确定还款的可能性确定还款的可能性具体体现在以下四个方面。1、财务分析和现金流量2、评估担保3、非财务因素（四） 初步分类,8,（五）信贷讨论指检查人员就被查行贷款质量及信贷管理情况与其信贷管理人员进行的讨论。六、定量分析：测算信贷资产的损失额。具体方法：对信贷资产的账面价值和实际价值差异进行估计，对每笔信贷资产的预期损失比率进行分析判断。单笔信贷资产的预期损失比率=（账面价值-第一还款来源-其他还款来源 -抵质押品价值-处置费用）/账面价值。,9,七、信贷资产风险分类的具体操作管理1、职责分工 分管信贷风险管理部门的行领导负责，信贷风险管理部门牵头，信贷经营部门，会计、计划财务、法律部门分工负责，共同实施。2、实施原则 “实时初分、分级认定、超限报批、按季汇总分析”同信贷审批一样，实行前后台分开，因为分类结果直接决定了下一步管理措施、准备金计提数量和责任认定，所以必须前后台分开，避免经办部门掩饰贷款真实质量。3、参与风险分类的信贷资产的范围： 表内各项贷款、贴现；表外的信用证、承兑、保证业务。,10,*贷款风险管理策略,策略,作业,11,第二节 不良信贷资产管理 一、不良信贷资产基本概念 二、不良信贷资产成因 三、不良信贷资产的处置方法。,12,一、不良信贷资产基本概念1、定义。不良信贷资产是指由银行承担风险的到期未收回或预计难以收回的信贷资产本金及利息.2、范围。 1）不良贷款即包括本金又包括利息。2）即包括表内又包括表外。3、分类。1）期限法即“一逾两呆” ：逾期、呆滞、呆帐三类。 信用证、银行承兑汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付之日起转入表内按不良贷款统计核算。2）风险分类法即次级、可疑、损失三类。 两种分类标准比较，风险法考虑信贷损失，即后三类都能产生预计损失，比期限法反映的资产质量更可信，因为一笔贷款逾期了，并不一定会产生损失，有可能是期限不匹配。,13,二、不良信贷资产成因我国不良贷款现状我国不良贷款成因1、政府原因。2、企业原因。3、银行原因。,14,（三）不良贷款对我国经济金融的影响1、银行体系大量的不良资产威胁着金融体系的安全，蕴藏着极大的金融风险。大量的不良贷款会降低银行流动性，久而久之会降低存款者的信心，造成挤兑。2、大量的不良资产阻碍了国有商业银行的商业化进程。3、不良贷款制约国有企业改革的深入。4、不良资产的存在，使货币传导机制不畅，削弱了宏观调控的有效性。,15,三、不良信贷资产的处置方法。（一）处置要求1、标本兼治。2、益早不宜迟。3、防范和化解并重。4、相关法律、法规的支持必不可少5、要注重对专业机构和专业人才的引入。（二）处置方式1、银行单独处置。2、以资产公司为主导的处置。,16,（三）不良贷款处置具体办法1、增加信贷投入。2、依法收贷。是银行对那些无视信用，借钱不还的企业，运用法律手段，依靠法律的强制力来实现债权的一种处置方式。3、贷款重组。4、资产重组5、以物抵债。6、债转股。7、申请破产。,17,（四）我国处置不良资产面临的困境信用环境差法律环境差 四、不良贷款管理程序为了集中经营管理不良资产，提高不良资产管理效率，降低成本，商业银行成立专门部门接管不良资产。具体管理流程如下：1、划转接收划转时间。每年一到二次划转程序。1）经营部门提出申请，2）责任认定，3）保全部门接收，风险部门监交。2、调查分析3、制定方案4、组织实施5、正常转出或损失核销（不良管理结果）,18,呆帐核销。1、定义：银行依据财务政策及核算规定，通过使用呆帐准备金，对确实无法收回的呆帐贷款进行内部帐务处理的行为。2、条件，双吊销和终结执行。3、程序：呆帐认定是前提，有别于逾期、呆滞，呆帐需要人为认定；其次是核销。保全申