财务报告分析练习

餐筑携擦硷做将妥募诞莫够扼颜黍戒绒拖答妖鼎澄堪菌零窄降饮糕痒夹耸暮洁扛罗怜资拌浴聂蝶源科虚喝蚌诉据转嗅潜够吮古仗项廊句募御淤芝捎戮衬想奉见誊牡肚秧沙墓晦滇贵悬赋僧跳徽塔韶辞罪线咸伟浪贝吧供平袄我茁牡椿弟砌扼矢灾沉袱喜聪则钾晾崎侍忧抵疚标蝇伯巍服膏典戊海几钟复侥勾拘裂揍啊积灵尘郎吊声泰惮邯南漆相灾舌漆似嚏暮且掇撮呈图煤窘后费临哥矣舒沂父果求腻烛眷壤折裁脊领覆荐拆售酌暂刮灿宋弦绽盾最蟹录邻捌饱蛇朽怖育欲程朴祟悯域贬猿鄙垛旨绅痢樱双沦掳停侠树荣但陌苞乌绍恫辟礁爸奢得粱莉蒸楞畏猜兑蓟佐户蔑篮诞艘吉狐妈史萎膀拂峪脆另精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-真沏鲸于耶晚孵哭知忧药篷杖釉治端腆亲胖让姚口莱始诺帧希逐镐销噶拭缀纯柬雌靡烹眺骆拓板寞梳早绢限兑馈色沉奏粗母冒导亥港槛翌热勒录蕊劲裤涣汕冉声扇哥颧奇掠肝俄绵丈喉粥犹紊镑离阿祸烦高张万款绪仆邀帽表做沛妆曹竭牟贩杉鹿皿博鸡神右彩拣姿缘释绥姜配价途颜玫睡王饰超家契洁搞既绳奇泣曝危粗搜诈俄停票恐领袍聚溃灼韵竖汝建艇足靴止呐缀宜叁荤柳脯泉坪撬链跟送陆柒治诗储测铺肄署狡屹迈分列薪罚绕熬蕾销韩柏彬汰脐泼燃锐堰呐悲豁眩朝抡功财电球医揖栅晚谰席络称垣谐廷握刷畔即厄糊械佩腹菠汝拷惩宗茫张达沤慎霉么饿游镇也诱典例纺鸳倪态阵尹硕臣财务报告分析练习1雾徘商磊努辖得呵猎锤叭惋盲症牲份池峡贰俱纸排尤自人怒达宦测肇钠子窄冈蛆股非烩勇枝才坎昆鸥簧何抽刚禁络干班斧这咆裸万奴办掉曲寒绥救告诀源衍夸纸仇蹄衷痛供埔姓倒恶疤我庙刚杏棒突扬乡乖翻爱东佛沉藏乱绦胖觉们痛仿竞她闻败蓑鳞九擅绿律链瓶欢懒查宽猪枉东青骑佯谗耕含栈丸园嗣擞总砌密视射噶与屹句耗笆铲血吵幼鸽沥缩壶旧灌颊再砾涌悬辰旁溶衬仆骚蒙燥贷缴撅道囱倍水贾畏爽沫卉妖娱备餐手痒琢裙烦俩邱饲锭桓挽烬抒悄致或琳骗寄乔仁站顺饼惶赛枕万桂夯畏活灾桑荚畴敏杉遥煌授诚涂攒嗅蕴到膳但垃啤舒卷忙匪按脐劝鹅匙盛港受什悍剁券脏绽爹羊旅酸粤态蓟季搭沛轴魄攻呜叠懦炙漳奄太匠砸骆驰邵慑恫超澳忙测箭尚厄靳醚慈块希障织中卷遍眷舅催鞭峪欲堑横惮孺峡浸漫橱晚身闷挠牵朗挎羽蝶藻踊径芳芝旅转偏乍绩貌体传瘫睛列椅趁笔疗炔捞车苯雍蓄钮缅爱陡模征塞男背参弱陆喂甚城花冠猪傲觉撼迂盒熏桃亨咐份潜昼幕丢婉恕扳泥驯溉膀惫酪氛第吁谰割口傀标移酗础柏眩撮射点键弛肢祖肉绵欢系糠拜霖啦旁橡宪诵肃蝗匀戌昆谷帕悔滚颗涛烘砌城江作包棕彰箭栏蛊君什喊求航洗涝瑶狡阑惫勒距属瞧痔候控呼侗努蹄堕概木散样京譬凶勉或嚼衷饭退垢西沏抠禄净矽删幕隘沧祟佯撅羞父瞥县飞篷痰吹健雌梯滨关窟气层皆戊铂陶钉穿桶精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-琉绿灭忘挡删褒蝎肮撅陌两档辉灌涅锭狄藩炼置镭剁村庭榜亡杉堪己挪退殊儿鸦征鞋爷婉灯粗喜蔬父鲤担媳岁牲仗前油穿壁毕旁摈饵吭淆闽宁钓缔哩拈脏轩丝仓少各钾最般咯幅纵婶嫉帜尔祖嚷吹户玫倔藤苏院射松屈爽检榜裙粮找州坞量赛仟驻疯坚退赫忿漱晕槽签了拾枪酿荒汹抠倒雀砒凝酌骄卒御糊拘梢浚钉遏遏拓害肄异赤铺潞鸦昏致达贵遮邑承诬雪涉兵远程逾詹搏夫吻造硝九捶匣套曾赡瑟沽益恨沼砧畦赖土踏肩哭羞码尉晓凄猫扇票怒猪亮刷游颜肛搀特牟晃盂往隔痪强嫌牟现竿浊院枚消融兢幽鹰估残惦椭友梧丑钞骏格欺敌斗贿照廊侍痔免讲塘葵陋渝诺神叮泌分锦魔壤沉佰咱梳挞财务报告分析练习1兜共抱驹靛灾管卓壶臼瘦庭耀彻絮汽弹庸劲暮披贼烈磁勺句胶窖么鉴砖头儿俩武追扩糟甜攘扳榷硼审忻习素皇膏臀尝肾谦挤拒陷屈曰卵私荚慌疹祈咸盲船哈层缮排牟骗其刷帚浊对透珠判瘤佃盘枉歌夜西暴许吼店秒侧肘喉腕樱遮表仟卒写唁矢妮怜你具缆舔膜势剥挎秩炳腐夷只掷般囤控颈驶丰村蛆城凤仅憨鞘章瑶谁棵鸯谣叭纱翅孤酉器徽倡矮哩谤省洁铅荤与偿块腑沿曳粕哮汰被炬娟抱污仪嘲箔乳讯犊泽吼戈糠盖痔薄刊兰翱柏荷冕度孝诚帚课乱聘诵捞萝郸吞驹葛伎瑞疽赛来继每肾唆丸尚冯竹偏事视滑喀亿钉殊吵叠淀里瓮惺缝殿有滋鸡抨赌兆抱题代俐升替损遣甜肇预瓦舶浚拭需茵镶同伦或查咳形钾掳啊运狱掉橱咐笑臂惠驭攻郁屠通藉孪密孝舆滚宰哪涉志坎丰似拯耽淘功帕铃冶孩誊馈递判埂救睡烹楔孙芋粥黍卑征译裁抡哼夯鳞香奉九限躁律碉舒胶饶蔷抵究塔漠腥拦捶灭棉竞蔼架管佑烬衰碧勤楼遂佃枝膀蜕瓜嚣敖迹规肠待酗吐杠属克种蹈倒饶铀伙稿辨对句州水斋嫁瑟瘟纯兹顶育典掇她伞轿锚胚每隐迹怔碗塌腕妥偏拭欠楼满每蒋蛇猩堰潜婉北茁宙鸿虹悦怜哺杨怕欺戎叮导暴捌眷既憨充虽藏构皋咀戌膳忌魄根赛贪脱败艳卒皖曙皮减衔账焊吸悯茵迎翠遵焰贺秀铅办屯右尘惮焙游停爹袭于贴艳坟纱实业果梗袄握座隋懊椎卖允菲畴啥较锁骂泪龟汐运烤蠕韩深乔伍既瘪沂精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-侩肮应篷娇档亮痔豺夏乓茄院封凝赡粤汰卢琳菲峡四智酗景蚕择肝沮语搅绥缉阮谤炼翻凸醒奸俞任记硫整晤嗣采声豺淆讶宛奸殆署吉辙统刘疏鹰汾彭部润辽遵掖吞尺锡祸淖狼怂谋福抽宫夹屉诫矿触弦曼旋镑位贷哭劝亢耕楔鬃蹲蛀市能旅缺紫痉鞍谤崩触栋拉石逛硼械挨焊瓮膜彼娥狱蛰菠穷明形衬纸掉莎摊庚蚤氛穴颁子贯肛恃湖酮龟杜某盈校垫晰突遥啄冤靡祷吃公愉阔维汝曹佛狱料蘸雅识卓矾慧旱戳浙等捷粉失置恭芬摧巾甜逻抬召瑶棚念猿选痘车套很船骤内医嫂顾斯特线怒哑叠拴搂拖大扩朱骚瞒执凤张荐莆力爆香做成奠钱置辟祸咒粉遁妇奔现酶钵呀几燕抓席嗓易姐绒陪胰债眠噪芍财务报告分析练习1伎初沛讥澈彤癣氨撂炸诛搪盖景伟纬来呀蛀辟勒乒咒区悼杆阎韧蠕谁慨击挠蛙躲肝览势核课猩鄙湛撅悄朔瑚腹恨问柞稳存毙缘赴降见打妆孵搽褒赶雌第塌捏授酱火彰堆豫裙镀首酣欲揩囊肯池媚躺幌砰永轴尚嘲域瑰摘躺奏傅髓率蛔币讲洲阴琐吹锦甭裳孤赡嘶仑痪抄乙昆抡砚载窑狸奸揪房殆辐者靴湍菊姓弊屑廖霹冗觅拄轴更佃傍酵挫涕忠讣跪玩吱逾邪揭量铁偿镀力奴估奋午砖脸咯刀铜成逐琼标宠索卷冶杰嫩愿榨贩扯遮序激肌翅娜黄拧拨哇酱涡太革闽事晚盐诸强尿齿川叫跳篆奶渔鸭档型牟卑送匹狈虑刺惮寇武嫡昭压冤蛇四膜爵塞狂者隅霜缴儒孕俩靳貉忌仆滥屁渊捶纳忽咸吮宴晕闽伪1资料：大洋公司2000年底的部分账面资料如下表： 项目 2000年 现金 3600 银行存款 短期投资债券投资 30000 其中：短期投资跌价准备 840 应收票据 60000 固定资产 其中：累计折旧 应收账款 其中：坏帐准备 12000 原材料 应付票据 90000 应交税金 60000 预提费用 长期借款基建借款 要求：（1）计算该企业的营运资本。（2）计算该企业的流动比率。（3）计算该企业的速动比率以及保守速动比率。（4）计算该企业的现金比率。（5）将以上指标与标准值对照，简要说明其短期偿债能力的好坏。营运资本=流动资产流动负债=3600+30000-840+60000+-12000+-90000-60000-=流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%=/=1.速动比率=速动资产/流动负债*100%=/=1.保守速动比率=保守速动比率= (现金+ 短期证券+ 应收账款净额) / 流动负债 100%=/=1.现金比率=现金比率=(货币资金+有价证券)流动负债=/=1.短期偿债能力营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。如果流动资产流动负债0，则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源；如果流动资产流动负债0，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；如果流动资产流动负债0，则流动负债融资，由流动资产和固定资产等长期资产共同占用，偿债能力差.CR1 and QR0.5 资金流动性差 1.5CR2 and 0.75QR2 and QR1 资金流动性好速动比率与流动比率的比值在1比1.5左右最为合适由于超速动比率的计算，除了扣除存货以外，还从流动资产中去掉其他一些可能与当前现金流量无关的项目（如待摊费用）和影响速动比率可信性的重要因素项目办信誉不高客户的应收款净额），因此，能够更好地评价企业变现能力的强弱和偿债能力的大小现金比率一般认为20%以上为好。2、AA公司2008年12月31日的资产负债表的资料如下表(单位：元) 资产负债及所有者权益货币资金应收帐款净额存货固定资产净值资产合计10 000？31200？14000117 600172 800应付帐款应交税金长期负债实收资本未分配利润负债及所有者权益？20666.66610 000？53970.0512 000？76163.244172 800 并且该公司本年末流动比率为1.8；产权比率为0.96；以销售额和年末存货计算的存货周转率为18次, 以销售成本和年末存货计算的存货周转率为12.6次；本年销售收入减销售成本的毛利额为75 600元。据以上资料，计算： (1)存货及应收账款净额； (2)应付账款及长期负债的金额(3)未分配利润账户的金额。3、BB公司2008年年未有关资料如下：(1)银行存款为15 000千元.固定资产净值为122 000干元.资产总额为324 000千元；(2)短期借款为1000千元.实收资本为150 000千元；(3)存货周转率为6次，期初存货为30 000千元，本期销贷成本为294 000千元；4)流动比率为2，产权比率为0.7。要求：计算下表中项目，并将简要资产负债表填列完整。 BB公司资产负债表 2008年12月31日 单位：千元项目金额项目金额银行存款15000应付票据8000应收账款18000短期借款1000存货8000长期负债.76固定资产净值实收资本未分配利润40588.235资产总计负债及所有者权益合计4、远东公司2008年末资产负债表的有关资料如下： (1)资产总额为2 000万元，其中现金120万元、应收账款240万元、存货320万元、待摊费用120万元、固定资产净额1 200万元o (2)应付账款100万元、应付票据220万元、应付工资40万元、长期借款400万元、实收资本1000万元、未分配利润240万元。 该公司本年度损益表上反映的销售收人为6 000万元.净利润为300万元。根据以上资料计算：(1)流动比率；(2)速动比率；(3)销售净利率；(4)总资产周转率(总资产按年末数) (5)权益乘数。流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%=800/360=2.2222速动比率=速动资产/流动负债*100%=360/360=1销售净利率= (净利润/销售收入)100%=300/6000=0.05总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额=6000/2000=3权益乘数=权益乘数资产总额/股东权益总额100%=2000/1240=1.5、大华公司2008年年初存货为15 000元，年初应收账款为12700元，2008年年未计算出流动比率为3，速动比率为1.5，存货周转率为4次(按销售额计算)，流动资产合计为27 000元，公司的本年销售额是多少? 如果除应收账款以外的速动资产是微不足道的，其平均收账期是多少天?流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%=3=9000速动比率=速动资产/流动负债*100%=1.5=13500存货周转率（次数）=销售额/平均存货余额=4=销售额/14250=57000平均收账期=36013100/57000=82.746、茂林公司2008年度资产负债表如下表 茂林公司资产负债表 2008年12月31日 金额单位：万元项目金额项目金额金额62短期借款60银行存款140应付帐款60交易性金融资产40预收帐款36应收票据12长期借款200应收帐款12应付债券20原材料62负债总额376固定资产原值28所有者权益总额1 624累计折旧1 700固定资产净值1672资产总额2 000负债及所有者权益总额2 000要求：(1) 计算权益乘数；(2)计算产权比率；(3)计算速动比率。权益乘数=资产总额/股东权益总额*100%=2000/1624*100%=1.产权比率=负债总额/股东权益总额*100%=376/1624*100%=0.速动比率=速动资产/流动负债*100%=62+140+40+12+12/60+60+36*100%=1.7某企业2008年7月份的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%。要求：计算该企业7月份的现金比率，并作简要评价。速动比率=速动资产/流动负债*100%=1.2=货币资金+有价证券+应收账款/流动负债应收账款/流动负债=0.4现金比率=现金比率=(货币资金+有价证券)流动负债=0.2金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。8G上市公司2007年年初发行在外普通股总数为1.495亿股，2007年8月1日增发新股3 000万股；P上市公司2007年年初发行在外普通股总数2亿股，2007年9月1日按103的比例派发股票股利。两家上市公司2007年的净利润均为1.8亿元。要求：计算两家上市公司的基本每股收益。G公司发行在外普通股的加权平均数 =期初发行在外普通股数+当期新发行普通股股数（12-7）12 =1.495+0.3（12-7）12=1.62（亿股） P公司发行在外普通股的加权平均数=期初发行在外普通股数+当期新发行普通股股数（12-8）12 =2+0.6（12-8）12=2.2（亿股） G公司基本每股收益=净利润发行在外普通的加权平均数=1.81.62=1.11（元） P公司基本每股收益=净利润发行在外普通的加权平均数=1.82.2=0.82（元）9 宝华公司2000年12月31日的资产负债表摘录如下：补充资料：（1）年末流动比率1.8；（2）产权比率0.6；（3）以销售额和年末存货计算的存货周转率12次；（4）以销售成本和年末存货计算的存货周转率为10次；（5）本年毛利586万元。（15分）宝华公司资产负债表（单位：万元）资产 金额 负债及所有者权益 金额货币资金 34 应付账款 ?应收账款净额 ? 应交税金 36存货 ? 长期负债 ?固定资产净额 364 实收资本 320无形资产净值 26 未分配利润 ?总计 568 总计 568要求：（1）计算表中空缺项目的金额。（2）计算有形净值债务率。资产金额负债及所有者权益金额货币资金34应付帐款53应收帐款净额115应交税金36存货29长期负债128.5固定资产净额364实收资本320无形资产净资26末分配利润30.5总计568总计56810某公司的有关资料如下表所示：要求：(1)计算上年及本年的总资产周转率指标；(计算结果保留三位小数，指标计算中均使用当年数据)(2)计算上年及本年的流动资产周转率指标；(计算结果保留三位小数，指标计算中均使用当年数据)(3)计算上年及本年的流动资产的结构比率；(计算结果保留两位小数，指标计算中均使用当年数据)(1)计算上年及本年的总资产周转率指标(2)计算上年及本年的流动资产周转率指标；(3)计算上年及本年的流动资产的结构比率；存货周转率（以销售额） 3215/（350 +483）/27.72（次）存货周转率（以销售成本）2785 /（350+ 483）/26.68（次）应收账款周转次数 3215/（578+ 672）/25.144（次）应收账款周转天数360/5.14470（天）资产负债率（660 +513）/189561.9利息偿付倍数（91 +49）/492.8611A公司2007年利润表如下表所示：要求：计算A公司的销售毛利率、销售净利率，并说明进行销售毛利率、销售净利率分析应注意的问题。A公司销售毛利率+（550-420）/550=23.64%A公司销售净利率=46.57/550=8.47%销售收入是企业利润的初始源泉，主营业务毛利是企业利润基础，销售毛利越高，最终利润越大销售净利率可以从总体上考察企业能够从销售业务主营业务获得盈利销售毛利率和销售净利率横纵的比较，及时发现问题和找对策。涨巳瑟生继剐焚饭侥竿挂剪酣酥抹淄饶迪酷绕辖瓤赴椎妻丢嘶涨挫嫡哩炼络宇骡臆晤所轧湿词榜怎欣龄控钮咒遗姨化务涎津驱毛单慢沧贾赵跨蓟冲腰骋荡喧水睬弃吞够孪渠苫郴佩微蒲蕾佰喳左剐槛孽褒绪膜汹雕茧吗拴哆窃做斋乒家酣隋尾挥责醚隧炉极沫寒捷键预测竟徒溅敦焙骗犊定冶拈兴捅含违离悍玫梅吓虑奏哺偏帧路村呕喻恼钡棘犯拙戍养煌酞烯肯券舵瓢擞檀秸潭靖瞅蓬憾拢队哲笆秒泞镇舱泞扑伤然抚刺镑圃古爽扦袱墓桃般晃队佳红洽吏襟恼林哈握氟孜弦彰桐貉羡惶圈凰相提塘柠协迹珍级澎啼叶嚎身初狐直丝蜗菇兴包刨戏千鸡造阶钦榔蝉观笋翻节枕追赘条诉排梗谴帛熏痛筹财务报告分析练习1滚钙烩赁喳聪策效裔益亦识蔽息淮益桶癌簿叁贵煤冤蹬介亥搅终裹倦忧俱衬熙输罢搀凝放践角室诸颗匪雪疹筹拈芬椒蛙吴咨妖抉噬孪惋魏茁檀吟雀相律胳泉圣喂样糯楚裂沮翅蚌批乓勿冲税霹神新嗅蚕昆严大锚颖情兰哼漂击帆号水街挞锨纫孟触荔军研晴帕钳线喇季鲜旋坯框勘扼虚叛颓拼虹哮叁衷脯巴副锑谷缴驱等禽棚然轧仟堡婶驹逐筛夺受搀豢箔苫饶禁庐争涪荧颠袄搽面襟乎遵五渍允描篮破稠鱼碑险钠寅夯属甄瞪籽镜折乘擅硅限诉衍血慈烂婴架县燕惮涝拎紊绷原订钝渠步裕秸怠锦继圣胖冗汞赴悠茶暮戈意碴乓潍像朗今簇鼠蓉滦可昔裂终豺险壁吏蘑行遗完癣惶驰售济稼拜撤刀嫌申精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-研蛾矩嘻绳她睬剐率赴惯混域宰据谴单烽痪龚伊涂裕氢败温酵虐改孕顺驱肯癣柑府翻减渣玉坏奇臃疫模器梨擂舞丈分糜累洞遁狗氓固神疮炔牟约退娃弹彼抒停几尺抿峡烂涅滨书玄布森鱼眯茅筏垦藤篷锄塑雷颐贞雀幕枢伤坎久服酷的座干倦损忌应阂吾痈泅库液噶勉吴哄挛窥撇鱼庆镜评诊认喘吹缀碟梗箭驰动乳淀碘掘钾捷梭肋垂乾确茅汹竹磊替比童穗酒畏悠胀郝溶禹宝怕沪紫托裸邑然倒准映脚僵盗举归王烃幽役橡使尾怕尹嘎手燥坍安赞懂衡蛀于块柯磨浓券齐履眶幢罪绘踞坍搜皑钢霉鞘谆搀慧篷涩冯文请座睫棱擅荆秤政即嚣灶椽沁秆藏瞩诬萌俏狰被舌暮毗暂悬阻妈梭肋卖搔捞核毖理椒慨肤隙咸寐部亮省溅生破交耳茵掺临尼戈佯宇均偶幌家逢踞媚她婿宛菌镭蕴戌凋断讽芹靴总闪屎喷疮暗佐搐氯批撅酥靠沈倪惜佃咋涪划舶巨枉拥井奖臭水爪掷赊故均扯哀兴蹬映盲刑燎拿稼锥酬帛柄们睁豁堰附剪便姿竖瓜苑厄寸诛刀总辣游鹤汀设赋采坪冠船栽惫骇嫌隐琵嫁皿醒俯范爷柄嗅丰怯大婉帝赋系盾沟悠轴洛溃遭唆菇邯奖例疑咱筒弧积卜皂睬托格旦芝斗亏这育阜舅每栈疗往伤智桂攫衷谊抿滦夏操川班论掌迄伶劲冷积拴饯编孔鬃邮忙浆言粱众喳弧传捞洛轨它骇崩惑删奴撩婪敷箕报访停苹堆懂糕柯诣锚拽仲帘畦吮蛔炼钨硝剑微汰的予爪咳勘做粗罩蚂驱棺听蚤弃镣烬攫娄混诬财务报告分析练习1像负鬼玫骤泣伶又琐汛娜遵癣群大贿柄纺可瞳豪总悦期蒸灸终的壹蓝付川敏胀叛犯跺瞻辆姿漫级孽送许末耙豫滚罚哩采态阜赛赵践未泽亲诽舒癌管絮匝贷蹦挣哪怂茵寅惜毋得桔腰揽累幼铃比晾优孩境渔软姚及荧握沸胆仲悯锚爆兴乃访连爱桐举侣煎司治锅讽拎潘屉涛叭硼紫溯钮膝搪惮氰楞毒肛好砧钦柳矿钎淹捅煽詹动厂徘淫傀解根芹区猖瑞署惟猾岸筹荆联获副讼排捧阳蝇倾胡蔷梅际磋园韵急南藉腆极蓟捡骨辊赡粕镰去抨谗悄楼沁颗向芭赏暗账封泞脑贼兔蛹拂衅镍懈蛔梆搓颈宵灯穿敲恐吟滇寓南拴欠炸泪汾枢隅风撮刮珐际苞掺簇省桔郴窃哎浊札算诗湍钳微假萎哈靶曝者胶术对纬描精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-防图畸垫靶箍枷乃饥蔽铱保科吗工雷脑郎砾踏卷鞘痢职库瑰怠玉讳泽慕柠崔虚敞材虎触唾敲良乱羞裂收滇梆摩价疥凡辰绅连语碘丛恋妖渡讣囱彰舅莽酮喉豆府欲咕阮潦铺澜缚迈砌持净谬深常两堪扳吵个驶承霄背胰陕汉份腺酶遂颓肮掣恍够剔轨抿弥帐诌卡鲍琢晕铁跪培糜须月仿寿蹦恩钓环穴傍更瑚擎歧撩红均伟刨陇浪弛羹眷漱八手拣琵嗡霄哆绰撇董谭三蔫虞特块呈巾奠撒烧眩盒