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文档简介

上海*有限公司费用支出申请审批付款操作细则第一部分 总则1、为加强公司内部管理，合理控制费用支出， 更好地规范财务付款结算流程,特制定以下费用支出操作细则。2、本细则根据相关的会计制度结合公司的实际情况，将费用支出分四个大类：业务类、日常管理类、财务类和其他类，以下分别说明付款的申请流程规范及审批权限。3、本细则适用于本公司所属各部门。第二部分 付款申请流程及审批权限1、业务类 1.1正常协议供方的业务费用支出，主要包括船公司、同行代理、报关行、车队、仓库等。 审批流程：业务系统完成 应付财务申请应付财务提交财务经理批审出纳打印会计出账核销确认 1.2付款买单及不垫付进出口关税。 审批流程：业务系统完成 经办人申请部门经理确认分管副总审批应付财务提交财务经理批审出纳打印会计出账核销确认 1.3订舱押金、特殊业务费用、垫付进出口关税、暂支费用和各种提单押金等。 审批流程： 经办人申请部门经理确认财务核准总经理审批出纳付款 2、日常管理类 2.1所有日常管理费用：主要包括房租费、水电费、固定电话费、网络费用、社保公积金、办公费、业务招待、差旅费、工资、小额零星报销除大额固定资产采购外等。 审批流程： 经办人申请部门经理确认财务经理核准总经理审批出纳付款 3、财务类 3.1各类银行业务往来手续费。 审批流程： 经办人申请财务经理审批出纳入账 3.2各类税费和提现备用金支出。 经办人申请财务经理核准总经理审批出纳付款 4、其他类 4.1大额固定资产采购（已申报批复的前提下）。审批流程：经办人申请部门经理确认财务经理核准（报备董事长）总经理审批出纳付款4.2 其他各类与公司经营活动无关的开支。审批流程：经办人申请财务经理审核总经理复核董事长审批出纳付款第三部分 现金报销时间的相关规定1、每周五为现金管理费用出账报销日，报销金额超过1000元的必须提前一天到出纳处登记。2、除业务部门日常备用外，当日需用现金超过2000元的必须提前一个工作日到出纳出报备。第四部分 出纳付款细则1、印鉴章出账：出纳凭证打印内审审核（盖印鉴章1）会计复核(盖印鉴章2) 交外勤师傅送至银行出账2、网银出账：出纳网上提交付款指令内审（会计）审核确认财务经理复核确认网银直接扣款出账3、现金出账出纳凭审核完毕的单据付款收款人确认签收会计日结审核凭证现金归入保险箱财务经理不定期抽查现金盘点留存第五部分 附则1、本操作细则解释权归财务部。2、各在岗人员各尽其职,各负其责,由违规操作引起的一切后果,由相关人员承担。3、其他未尽事宜另行商讨补充。4、本
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