单位银行结算账户年检存在的问题及建议

单位银行结算账户年检存在的问题及建议人民币单位银行结算账户年检制度不仅是作为银行账户管理工作中的一项重要内容，同时也是商业银行履行反洗钱义务，持续识别客户身份的一项重要举措。人民币银行结算账户管理办法规定，银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。最近，人民银行如皋支行通过调查问卷和实地检查的方式，对如皋辖内银行进行了详细的调查，发现目前各家银行对账户年检制度的落实情况不容乐观，年检率普遍较低。如何加强账户年检管理、提高账户年检率、防范和打击不法分子利用银行结算账户从事违法犯罪活动成为我们亟需关注的问题。一、 存在的主要问题（一）年检率较低，银行业机构对账户年检工作存在很大的畏难情绪。由于基层银行业机构业务多、人员紧张，虽然配备了账户专管员，但大多为兼职，日常只能勉强应付账户的开立、变更、撤销等具体事项，根本就无暇顾及账户年检工作。我们在调查中发现，几乎所有的银行业机构账户管理人员都抱怨账户年检工作量太大，加之客户不配合，不及时提交年检资料，部分客户无法取得联系，尤其是不常用账户，年检资料收集难度太大，账户年检工作很难做到位。有些银行人员甚至认为像这样的账户年检年复一年、没完没了，没有意义，对年检工作产生很大的畏难情绪，消极应对，从而导致账户年检率普遍较低。（二）账户年检分散，存款人难以主动配合银行结算账户年检工作。现行年检程序要求存款人开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户均需向开户银行报送年检资料，而年检的主要内容是存款人要提供经年检合格的各类相关证照的原件和复印件。因此，对于一个在基本存款账户之外开立多个其他账户的存款人而言，意味着每年要到多家开户银行办理一次同样的年检手续，这种重复的年检要求，使得存款人产生了很大的抵触情绪，不愿意配合银行账户年检。（三）缺少相应罚则，银行结算账户年检制度明显缺乏约束力。现行人民币银行结算账户管理办法只是在第六十二条规定，银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，但未能针对银行的不作为行为制定具体的罚则，导致现行账户年检规定被银行业机构理解为是一种建设性的管理要求或建议，制度约束力明显不强，导致账户年检制度形同虚设，部分银行业机构严重忽视，认为账户年检不年检无所谓，个别银行甚至存在多年未正常开展账户年检的现象。而基层人民银行又无法从人民币账户管理系统内查询到银行账户年检情况，监管力薄弱，使得账户年检工作难以真正落到实处。（四）受到利益驱使，银行业金融机构执行年检职责不到位。按照人民币银行结算账户管理规定，银行业机构应自觉对已开立的单位银行结算账户每年实行年检。但是银行作为账户管理的经营者，与开户单位有着千丝万缕的关系，按照监管要求又需要充当一个管理者的角色，鉴于“经营”和“管理”双重身份的复杂性，受保护客户资源和自身经营利益的驱使，银行很难真正行使“管理”的职责，进而导致账户年检流于形式，难以有效规范开展。（五）操作不够规范，银行开展账户年检存在很多遗漏。据调查，目前部分银行业机构为方便核实开户资料的有效性，通过自身的业务操作系统录入新开户单位相关证照的最终有效日期，并对纸质资料进行扫描，由上级行或本行相关部门负责提前向各营业网点发出账户相关资料即将过期的预警，然后要求各营业网点账户管理人员只对这部分证账户进行年检，向证照到期的客户发出年检通知，要求客户提供相关年检资料。而对证照仍然在有效期内，但相关证照信息已发生变化的开户单位账户未能及时进行年检。二、对策和建议（一）建立联网核查体系，全面提升银行账户年检的高效化。为方便银行开展账户年检，有效提升账户年检效率，建议采取类似于现行居民身份证联网核查的方式，银行与工商、技术监督、税务等部门建立横向联网核查体系，共享相关信息资源，以便银行业机构可随时查询存款人相关证照的最新真实信息，有效解决银行开展账户年检资料收集难、工作量大的现实问题。银行通过联网核查，对真实合规的账户可直接通过年检，对证照信息有变化的开户单位，将其最新的证照信息录入账户系统，可不必再要求或等待客户提供纸质年检资料，全面提升银行账户年检工作的高效化。（二）制定账户年检细则，完善单位银行结算账户年检制度。建议在现行人民币银行结算账户管理办法的基础上，结合账户管理系统的要求，尽快制定出与银行账户年检相关的实施办法和细则，明确账户年检由人民银行组织、监督，银行业机构具体承办，使银行账户年检制度化、规范化、科学化。每年度银行对单位银行结算账户要实行统一的集中年检，并将年检情况通过人民币银行结算账户管理系统向人民银行备案。（三）完善管理办法，有效提高账户年检制度的约束力。建议补充完善人民币银行结算账户管理办法罚则内容，要求银行对单位银行结算账户实行强制性年检制度。同时，制定相应处罚措施，明确银行和开户单位的责任与义务，对于实施年检不力的银行给予一定的经济处罚，对于不符合账户年检要求又拒不配合银行办理年检的开户单位，注销其账户，终止办理结算业务。（四）优化系统功能，规范并简化单位银行结算账户年检手续。建议完善人民币银行结算账户管理系统的功能，改按账户年检为按客户年检，只需要由基本户开户行来开展年检查工作，其他银行共享年检结果，一方面减少银行业机构的年检