兴隆学校行政事业单位内部控制报告

2016年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称： 抚松县兴隆乡学校 单 位 负 责 人： 张加雪 (签章) 牵头部门负责人: 孙茂胜 (签章)填 表 人: 马永禄 (签章) 电 话 号 码: 单 位 地 址: 抚松县兴隆乡兴隆村 邮 政 编 码: 报 送 日 期： 2017-04-11 单位性质财政补助事业单位组织机构代码内设机构数量0单位编制人数58本年度支出总额5,643,482.09年末实有人数61一般公共预算财政拨款（补助）开支人数61经费自理人数0填写说明1. 此表由各行政事业单位如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。2. 表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。3. 电话号码处填写填表人的联系电话号码。4. “上年度支出总额”应与当年决算数一致，金额单位为元。5. 在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。6. “涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。7. 在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。8. “建立健全内部控制制度情况” 栏中“制定制度的政策依据”应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。9. 在“建立健全内部控制制度情况” 栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。10. “内部控制工作的经验、做法及取得的成效” 栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。11. “内部控制工作中存在的问题与遇到的困难” 栏中应主要包括单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。12. 报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字应简明扼要、突出重点。单位名称抚松县兴隆乡学校单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案 是 否 明确工作分工 是 否 配备工作人员 是 否 健全工作机制 是 否 充分利用信息化手段 是 否 其他 是 否 （请描述） 是否成立单位内部控制领导机构是 否 单位内部控制领导机构构成人数15单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人是 否 班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是 否 如是，请详列姓名及职务：张加雪校长；孙茂胜副校长；武玉和副校长；庄树锦副校长；田甜政教主任；刘虹明工会主席；滕学文后勤主任；于洪滨办公室主任是否开展内部控制专题培训是 否 是否开展内部控制风险评估是 否 是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理其他管理领域是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用是否编制经济流程图是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用内部控制牵头部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门 无 内部控制监督部门行政管理部门 财务部门 纪检部门 内审部门 其他部门 无 以下工作职责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理1、预算编制与预算审批1、收款和会计核算1、采购需求制定和内部审批1、办理货币资金业务的全过程1、项目建设和可行性研究与项目决策1、合同的拟订与审核是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 2、预算审批与预算执行2、支出申请和内部审批2、采购文件编制与复核2、无形资产的研究与管理2、概预算编制与审核2、合同的审核与审批是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 3、预算执行与分析评价3、付款审批和付款执行3、合同签订与验收3、对外投资的可行性研究与评估3、项目实施与价款支付3、合同的审批与订立是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 4、决算编制与审核4、业务经办与会计核算4、验收与保管4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督4、竣工决算与竣工审计4、合同的执行与监督是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 是 否不适用 对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是 否 不适用 是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中是 否 建立健全内部控制制度情况经济业务管理制度未建立已建立不适用预算业务管理制度 收支业务管理制度 政府采购业务管理制度 资产管理制度 建设项目管理制度 合同管理制度 其他领域管理制度 分类相关制度制定制度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务管理预算编制岗位职责中华人民共和国预算法（中华人民共和国主席令第21号）预算编制不科学、不合理，业务活动与其财力支持相脱节收支业务管理收支业务管理岗位职责中华人民共和国会计法（中华人民共和国主席令24号）；事业单位会计制度（财预字201222号）报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险政府采购业务管理政府采购岗位职责中华人民共和国政府采购法（中华人民共和国主席令第68号）政府采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息资产管理资产管理员岗位职责事业单位国有资产管理暂行办法（中华人民共和国财政部令36号）长期闲置，造成资产使用效率低下、资源浪费建设项目管理建设项目管理岗位职责国有建设单位会计制度（财会字199545号；基本建设财务管理规定（财建2002394号）建设项目未及时办理资产及档案移交、资产未及时结转入账合同管理合同管理员岗位职责中华人民共和国合同法（中华人民共和国主席令第15号）合同纠纷处理不当，可能损害单位利益、信誉和形象未收集充分的对方违约行为的证据未按照合同约定追究对方的违约责任内部控制工作的经验、做法及取得的成效 根据财政局和教育局的要求，我校高度重视，积极部署，强化责任，狠抓落实，从单位内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面业务梳理和完善，现就内控基础性评价工作实施情况总结如下：一、内部控制工作进展情况按照财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的相关要求，结合单位现阶段的管理状况，本单位于 2016 年7月召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有：(一) 全员高度重视，加强组织领导。为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，经校委会研究成立了学校内部控制实施工作领导小组，由校长担任组长，成员由领导班子成员、各办公室主任和财务部门等组成，确立副校长室为内部实施工作的牵头部门。同时制定了内控领导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。(二)积极参加培训，组织专题学习。根据领导小组安排，对负责内部控制基础性评价的工作人员进行了系统的业务培训，认真学习了财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见等文件、针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，加深了对内部控制建设的认识，确保下一步工作顺利有序地开展。(三) 明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个处室的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们研究制订了学校内部控制工作实施方案，明确了各处室的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图;对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头处室负责组织落实,相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。(四)全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、单位内部会计控制制度现状 内部控制制度有待完善。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在内，但主要在企业单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解释，而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。二、行政事业单位内部控制存在的问题。1.内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性；2.会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用；3.监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够；4.忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象；5.内部控制环境受其上级部门影响比较大。下一步内部控制工作计划 为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政局和教育局等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本计划。一、成立领导小组由校长担任组长的领导机构。二、建立各项规章制度，设置相互监督机制1、建立学校收支预决算制度。每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。2、建立学校财务审批制度。学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。3、建立学校采购制度成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体负责到教育局和采购办相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。学校的工程管理由分管副校长负责：具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格。学校校舍的维护维修及设备维护工作：建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。5、建立完善的民生资金管理制度。民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作1、学校基础建设及校舍维护维修工作：由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名后，按照程序及规定上报教育局，得到批复后由总务处具体负责实施;由总务处具体开始实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管领导负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管领导将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，达到内部控制的目的。2、采购工作：首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。各处室需要采购的物品：由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。采购时，如果是政府采购项目，严格报送教育局和采购办。如果是自行采购项目，由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。3、经费管理工作：首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。四、宣传报道及相关信息报送1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 一.推进制度建设。按照内部控制实施工作方案，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。二.检查落实整改。以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于