【管理表格】快速编制现金流量表

现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 (具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现 金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白 色空格内的数据删除即可。 一、编制原理 (见“表外数据录入”工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的 。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 (2).手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表 )，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 四、表格生成 1、 自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还 须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将 该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2 五、打印 六、重要说明 1如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。 2使 使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当 然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分 钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完） 现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明 (具体修正办法见下面说明 )。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现 金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白 色空格内的数据删除即可。 一、编制原理 (见“表外数据录入”工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项 目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表。 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉粉红红色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只只允允许许在在白白色色空空格格内内填填入入数数据据！浅浅蓝蓝色色部部分分是是根根本本不不需需录录入入数数据据的的 。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 (2).手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表 )，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 四、表格生成 1、 自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于 现现金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出现现负负数数，因此还 须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将 该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2 五、打印 六、重要说明 1如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。 2使 使用用者者根根本本无无需需考考虑虑报报表表本本身身的的勾勾稽稽关关系系和和平平衡衡问问题题，即使表外数据录入一时出错（当 然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在10分 钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完） 资资 产产 负负 债债 表表 会企01表 编制单位： 2003年月日单位：元 资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数 流动资产：流动负债： 货币资金117,473,830.2180,555,692.04 短期借款68100,000,000.0096,000,000.00 短期投资228,989,738.49 应付票据69 应收票据310,000,000.00 应付帐款709,604,053.4837,649,254.45 应收股利4 预收帐款7180,500.007,129,622.28 应收利息5545,608.00 应付工资72 应收帐款626,383,400.2446,941,972.81 应付福利费7389,608.88622,864.68 其他应收款719,600,363.7827,085,039.84 应付股利74 预付帐款846,300,734.372,564,950.80 应交税金751,510,841.79(442,167.76) 应收补贴款9 其他应交款8018,331.1736,541.57 存货107,778,748.5750,626,926.09 其他应付款816,999,537.9411,555,840.53 待摊费用11 预提费用82251,620.00231,356.00 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计31147,072,423.66217,774,581.58 流动负债合计100118,554,493.26152,783,311.75 长期投资：长期负债： 长期股权投资3253,807,438.9340,000,000.00 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计3853,807,438.9340,000,000.00 长期应付款103 固定资产： 专项应付款106 固定资产原价393,809,797.17147,981,954.21 其他长期负债108 减：累计折旧4078,364.6947,034,303.82 长期负债合计110- 固定资产净值413,731,432.48100,947,650.39 递延税项： 减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额433,731,432.48100,947,650.39 负债总计114118,554,493.26152,783,311.75 工程物资44少数股东权益 在建工程4524,071,400.0024,071,400.00 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计5027,802,832.48125,019,050.39 实收资本（或股本）115100,000,000.00237,000,000.00 无形资产及其他资产： 减：已归还投资116 无形资产5127,650,225.02 实收资本（或股本）净额117100,000,000.00237,000,000.00 长期待摊费用52 资本公积1181,820,025.14 其他长期资产53 盈余公积1191,519,230.271,519,230.27 无形资产及其他资产合计60-27,650,225.02 其中：法定公益金120506,410.09506,410.09 递延税项： 未分配利润121 8,608,971.5417,321,289.83 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计122110,128,201.81257,660,545.24 资产总计67228,682,695.07410,443,856.99 负债和所有者权益（或股东权益）总计135228,682,695.07410,443,856.99 利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表 编制单位： 2003年月日 单位：元 项 目行次本年累计数上年同期数 一、主营业务收入1189,649,379.96 减：主营业务成本2148,933,172.33 主营业务税金及附加3579,130.32 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）440,137,077.31- 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）51,425.00 减：营业费用 64,794,843.58 管理费用725,289,866.71 财务费用86,985,120.40 三、营业利润（亏损以“”号填列）93,068,671.62- 加：投资收益（损失以“”号填列）104,052,008.34 补贴收入111,605,000.00 营业外收入12117,056.76 减：营业外支出 1345,552.43 四、利润总额（亏损以“”号填列）148,797,184.29- 减：所得税1584,866.00 少数股东权益16 五、净利润（亏损以“”号填列）178,712,318.29- 加：年初未分配利润188,608,971.54 其他转入19 六、可供分配的利润2017,321,289.83- 减：提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26 七、可供投资者分配的利润2717,321,289.83- 减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31 八、未分配利润3217,321,289.83- 补充资料： 项 目行次本年累计数上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1 2、自然灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4 5、债务重组损失5 6、其他6 重重要要提提醒醒：粉粉红红色色阴阴影影部部分分已已设设置置为为公公式式，数数据据自自动动计计算算产产生生，务务请请不不要要填填入入任任 何何数数据据以以免免出出错错！只只需需在在“金金额额”栏栏白白色色空空格格内内录录入入数数据据 一一、编编制制现现金金流流量量表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1应收票据贴现利息支出 2支付给职工的工资4,245,563.65 支付给职工的四金 支付给职工的其他福利费 合 计4,245,563.65税率税率说明 3销项税额32,240,394.5917%须根据实际税率修改 进项税额32,602,829.4717%须根据实际税率修改 应交增值税-362,434.88 其他各项税579,130.32 所得税1,319,577.6415%须根据实际税率修改 管理费用中列支的税金2,731.17 在其他业务支出中列支的税金 实际应缴纳各项税金合计3,473,803.40 4分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）7,039,957.50 不抵减利息收入 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金7,039,957.50 5计提坏账准备的比率0.50%可根据实际计提比率修改 计提的坏账准备236,504.94 6 无形资产摊销 7长期待摊费用摊销 8固定资产报废损失 9收到投资分红或利润 10处置固定资产收回的现金净额 处置无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 - 11收到的其他与投资活动有关的现金 12支付的其他与投资活动有关的现金 二二、编编制制财财务务分分析析表表所所需需数数据据录录入入 序号项 目金 额 1待摊费用摊销 现现 金金 流流 量量 表表 会企03表 编制单位： 年度 单位：元 项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额 一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金1198,380,324.26 净利润578,712,318.29 收到的税费返还31,605,000.00 加：计提的资产减值准备58236,504.94 收到的其他与经营活动有关的现金812,577,808.43 固定资产折旧5946,955,939.13 现现金金流流入入小小计计9212,563,132.69 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金10152,603,194.78 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金124,245,563.65 待摊费用减少（减：增加）64- 支付的各项税费133,473,803.40 预提费用增加（减：减少）65-20,264.00 支付的其他与经营活动有关的现金18-13,906,453.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）6645,552.43 现现金金流流出出小小计计20146,416,108.72 固定资产报废损失67- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2166,147,023.97 财务费用687,039,957.50 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 投资损失（减：收益）69-4,052,008.34 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减：增加）71-42,848,177.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减：增加）726,238,142.94 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加（减：减少）7338,228,818.49 现现金金流流入入小小计计29- 其他745,610,240.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30171,822,382.06 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额7566,147,023.97 投资