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文档简介

XXX会计师事务所 客户：签名日期 项目：应收票据审计程序编制人索引号C 3 1 截至日：复核人页次1 一、审计目标 1、确定应收票据是否存在： 2、确定应收票据是否归被审计单位所有； 3、确定应收票据的增减变动的记录是否完整； 4、确定应收票据是否有效，可否收回； 5、确定应收票据年末余额是否正确； 6、确定应收票据在会计报表上的披露是否恰当。 二、审计程序执行情况说明索引号 1、核对应收票据明细帐与总帐余额是否相符； 2、编制应收票据盘点明细表，盘点库存票据，并与应收票据明细 帐核对； 3、抽取部分票据向出票人函证，以证实其存在和可收回性； 4、验明应收票据的利息收入是否均已入帐； 5、核对已贴现的应收票据，其贴现额与利息额的计算是否准确， 会计处理方法是否恰当； 6、验明应收票据是否已在资产负债表恰当披露。 客户名称：签名 日期档案号： 审计项目： 应收票据审定表编制人：索引号： 会计截止日：复核人：页次： 索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数 合计- 审计结论： 审计说明： 客户名称：签名 日期档案号： 审计项目： 应收票据发生额表编制人：索引号： 会计截止日：复核人：页次： 索引科目代码及名称方向 期初余额 本期借累计 本期贷累计期末余额审计调整审定数 - 合计0.000.000.000.00- 审计结论： 审计说明： 客户名称：签名 日期档案号： 审计项目： 应收票据月发生额表编制人：索引号： 会计截止日：复核人：页次： 索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额 本月贷方发生额月末余额备注 合计0.000.000.000.00 审计说明： 客户名称：签名 日期 审计项目：编制人： 会计截止日：复核人： 凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额 档案号： 索引号： 页次： 贷方金额 客户名称:签名 日期档案号: 审计项目:编制:索引号: 会计截止日:复核:页次: XXX会计师事务所 客户： 签 名日 期 审计项目：应收票据盘点表编制人索引号C 3 3 盘点日： 复核人页次1 应 收 票 据 名 称出 票 者 名 称出票日币 种票 面 金 额折合人民币到期日利率承 兑 人 名 称贴现日期贴现率贴现净额 客户财务负责人：应收票据保管人：盘点人员：事务所监盘人员： XXX会计师事务所 提示：本盘点表为
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